Ikvienai personai, kas oficiāli strādā organizācijā, ir tiesības uz iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksu. To var piešķirt dažādu iemeslu dēļ, kas ietver izdevumus par izglītību, ārstēšanu vai mājokļa iegādi. To atspoguļo iepriekš samaksātā nodokļa daļas atmaksa. Jūs varat pieteikties tieši Federālā nodokļu dienesta departamentā vai pilsoņa darba vietā.
Normatīvais regulējums
Pamatinformācija par iedzīvotāju ienākuma nodokļa kompensācijas nosacījumiem un kārtību ir ietverta Nodokļu kodeksā. Tas norāda, kā nodokļi tiek uzlikti pilsoņiem vai uzņēmumiem. Tajā ir arī informācija, ka cilvēkiem jāmaksā nodoklis par visiem saņemtajiem ienākumiem. Lai to izdarītu, no saņemtās naudas tiek iekasēti 13%. Likums papildus paredz iespēju atgriezt noteiktu iepriekš samaksāta nodokļa summu, par kuru pareizajā veidā tiek veikts atskaitījums. To var noformēt vairākās formās.
Ir divi veidi, kā izdarīt atskaitījumu:
- summas saņemšana bezskaidras naudas formā uz kartes;
- darba atgriešanās reģistrēšana nozīmē, ka alga tiks izsniegta pilsonim bez nodokļiem, kamēr netiks izmantots viss pabalsts.
Visbiežāk iedzīvotāji dod priekšroku pirmajam variantam, jo šajā gadījumā viņi saņem patiešām lielu līdzekļu daudzumu, ko var izmantot jebkuram mērķim.
Atskaitījumu veidi
Šis ieguvums ir izteikts vairākās formās. Tie ir atkarīgi no tā, kādiem pilsoņa izdevumiem tiek plānota nodokļu atmaksa. Iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksas pieprasījums ir atļauts tikai cilvēkiem, kuri saņem ienākumus, kuriem uzliek nodokļus. Tāpēc viņiem ir oficiāli jāstrādā, un ir arī atļauts patstāvīgi maksāt iedzīvotāju ienākuma nodokli no saviem ienākumiem.
Ir vairāki atskaitījumu veidi:
- mantu ieceļ, ja pilsonis iegādājas dzīvojamo īpašumu personīgai pastāvīgai lietošanai;
- sociālā ietver pabalstu iecelšanu tādu izdevumu klātbūtnē, kurus apstiprina oficiālie ārstēšanas vai izglītības dokumenti;
- labdarība tiek iecelta, ja persona tērē savus līdzekļus labdarības mērķiem.
Visiem iepriekšminētajiem ienākumiem ir savas īpatnības, kā arī konkrēti to maksimālie lielumi ir noteikti valsts līmenī.
Cik bieži es varu pieprasīt atskaitījumu?
Ja, pērkot māju, tiek plānots saņemt iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksu, tiek ņemts vērā, ka līdzekļus var saņemt, kamēr nav iztērēta visa summa. Tas tiek uzrādīts 260 tūkstošu rubļu apjomā, tāpēc 13% tiek atdoti tikai no 2 miljoniem rubļu. Ja īpašumam ir lielāka vērtība, tad jūs nevarēsit iegūt 13% no kopējās summas. Šāda labuma paliekas tiek pārnestas uz nākamo pirkumu.
Ja mājokļa iegādei tiek izmantots aizdevums, tad pabalstam var pieteikties arī procentus, taču to var izdarīt tikai vienu reizi dzīves laikā. Jūs varat saņemt līdz 390 tūkstošiem rubļu, bet atlikumus nevar pārskaitīt. Sociālo atskaitījumu var pieprasīt katru gadu noteiktajā limitā, bet ne vairāk kā 120 tūkstoši rubļu tiks atdoti.
Īpašuma atskaitīšanas nianses
Visbiežāk pilsoņi dod priekšroku šāda veida pabalsta sastādīšanai. Tas ir saistīts ar iespēju iegūt patiešām lielu summu, kas ir 13% no mājokļa izmaksām. Bet, cik vien iespējams, jūs varat rēķināties ar atgriešanos 260 tūkstošu rubļu apjomā. Iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksa tiek veikta dažādu oficiāli apstiprinātu izdevumu klātbūtnē:
- dzīvojamo māju celtniecība;
- mājas remonts;
- nekustamā īpašuma pirkšana, ko pārstāv dzīvoklis vai māja;
- hipotēkas atmaksa.
Aprēķina laikā tiek ņemts vērā, kuri izdevumi radušies pilsonim, pēc tam no šīs summas tiek aprēķināti 13%. Cik vien iespējams, pamatojoties uz īpašuma atgriešanu, jūs varat saņemt 260 tūkstošus rubļu. Tāpēc, ja īpašuma vērtība pārsniedz 2 miljonus rubļu, tiks izsniegta tikai maksimālā summa. Nākamajiem pirkumiem nebūs iespējams izsniegt citu naudas atmaksu.
Ja tiek izsniegts aizdevums nekustamā īpašuma iegādei, tad jūs varat papildus rēķināties ar atskaitījumu no procentiem. Tas nepārsniedz 390 tūkstošus rubļu, tāpēc no tā tiek iekasēta summa 3 miljoni rubļu. Bet ne vienmēr ir iespējams pilnībā izmantot privilēģijas. Īpašuma kompensāciju var pārnest, bet tas neattiecas uz procentu atskaitīšanu. Lai pieteiktos uz pabalstiem, ir jāsazinās ar darba devēju vai jāiesniedz Federālajam nodokļu dienestam gada deklarācija un citi nekustamā īpašuma dokumenti par 3-NDFL kompensāciju.
Sociālais atskaitījums
To var saņemt visi pilsoņi, kas ir iedzīvotāju ienākuma nodokļa maksātāji. Šādos apstākļos ir nepieciešami oficiāli pierādījumi par izdevumiem dažādiem sociālajiem pakalpojumiem. Tie ietver:
- ārstē pats cilvēks vai viņa ģimene, bet pēdējā gadījumā samaksa par pakalpojumiem jāveic uz nodokļu maksātāja rēķina;
- zāļu iegāde, taču šo procesu var veikt, pamatojoties tikai uz ārstējošā ārsta izrakstītu recepti;
- tērēt naudu dzīvības apdrošināšanai, bet jums ir jāpērk polise uz 5 gadiem;
- samaksa par apmācību dažādās maksas izglītības iestādēs, kurām ir atbilstoša licence šīs aktivitātes veikšanai.
Aprēķinot pabalstus, tiek izmantota arī likme 13%. Iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksu par apmācību vai ārstēšanu nodrošina tikai tai personai, kura šiem mērķiem tieši iztērēja savus līdzekļus. Maksimālais ieguvums ir 120 tūkstoši rubļu, bet gadā jūs varat saņemt ne vairāk kā 15 600 rubļu. Dažās situācijās kompensācijas apstrādei nav ierobežojumu. Tas ietver dārgu ārstēšanu, kas jāveic ārvalstī.
Labdarības atgriešanās
To var izsniegt visi pilsoņi, kuri kā brīvprātīgi ziedojumus ir iemaksājuši dažādos fondos. Šādai atgriešanai ir arī noteiktas robežas, kas veido 25% no pilsoņa ienākumiem gadā. Ja cilvēks strādā oficiāli un tērē naudu labdarībai, viņš var pieteikties uz iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksu.
Izmaiņas nodokļu likumdošanā tiek ieviestas regulāri, tāpēc tagad labdarības atskaitījumu var iegūt, veicot ieguldījumus dažādās organizācijās:
- labdarības fondi;
- reliģiskās apvienības;
- sociāli orientētas institūcijas;
- bezpeļņas uzņēmumi, kas darbojas zinātnes, sporta, kultūras vai citās valstij nozīmīgās jomās.
Naudas iemaksa jāveic tikai pēc tam, kad no atlasītās organizācijas ir saņemts atbilstošs kvīts vai cits norēķinu dokuments. Tieši viņš darbojas kā apstiprinājums tam, ka tiek tērēti līdzekļi. Ja trūkst šī dokumenta, nerēķinieties ar atlīdzību.
Citas priekšrocības
Turklāt tiesību aktos ir noteikti citi kompensāciju veidi, kas paredzēti privileģētām pilsoņu kategorijām. Viņus var pārstāvēt daudzbērnu ģimenes, sievietes, kuras audzina savus bērnus, vai citi cilvēki, kuriem nepieciešams valsts atbalsts. Šādus pabalstus piešķir, ja pastāv dažādi izdevumi pārtikai vai citiem mērķiem. Jāprecizē iespēja noformēt deklarāciju tieši Federālā nodokļu dienesta departamentā.
Pabalsta procedūra
Atdošanas apstrādes process tiek uzskatīts par diezgan vienkāršu un standarta. Sākumā ir svarīgi nodrošināt, lai pilsonis būtu tiesīgs saņemt kompensāciju.Lai to izdarītu, viņam jābūt oficiāli apstiprinātiem ienākumiem, no kuriem ikmēneša ienākuma nodoklis tiek atskaitīts no budžeta. Turklāt ir jāapstiprina tēriņi dažādiem mērķiem.
Ja jūs plānojat saņemt iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksu par procentiem, kas samaksāti hipotēkas aizdevuma saņemšanas rezultātā, tad šo procesu ieteicams veikt pēc tam, kad atskaitījums par mājokļa iegādi ir pilnībā saņemts. Turklāt tiek pieņemts lēmums par to, kur tieši tiks piešķirtas privilēģijas. Lai to izdarītu, jūs varat sazināties ar Federālā nodokļu dienesta departamentu ar īpašu dokumentu kopu, un ir atļauts arī pieteikties reģistrācijai galvenajā darba vietā.
Visbiežāk pilsoņi dod priekšroku doties uz inspekciju, kas viņiem ļauj iegūt lielu līdzekļu daudzumu, ko pārstāv ienākuma nodoklis, kas ieskaitīts budžetā par darba gadu. Pabalstu iegūšanas process ir sadalīts posmos:
- sākotnēji tiek savākti nepieciešamie dokumenti, lai kompensētu iedzīvotāju ienākuma nodokli;
- dokumentācija tiek nodota Federālā nodokļu dienesta darbiniekam, kuram vispirms jāpārliecinās, vai ir visi reģistrācijai nepieciešamie dokumenti, kas ir atkarīgi no tā, kādu atskaitījumu nodokļu maksātājs plāno saņemt;
- saņemto dokumentāciju inspekcijas darbinieki pārbauda trīs mēnešu laikā, bet lēmumu var pieņemt nedaudz agrāk, tāpēc ieteicams pieteikties un paroli no iestādes speciālistiem, lai pieteiktos savā personīgajā kontā FTS vietnē;
- izmantojot savu personīgo kontu, jūs varat kontrolēt pārbaudes gaitu;
- ja dokumentos nav nepatiesas informācijas vai citu problēmu, tiek pieņemts pozitīvs lēmums;
- cita mēneša laikā visa līdzekļu summa tiks pārskaitīta uz pieteikuma iesniedzēja bankas kontu.
Ja pareizi sagatavojat visus dokumentus, kā arī pareizi noformējat deklarāciju, tad ar atgriešanas noformēšanu nebūs grūtību. Īpašuma kompensāciju var saņemt pat pēc trīs gadu darba, ja jūs to piesakāties ne uzreiz pēc īpašuma pirkšanas, bet pēc trim gadiem.
Kādi dokumenti tiek sagatavoti?
Galvenais nosacījums ātrai pabalstu reģistrēšanai ir pareiza dokumentu sagatavošana. Tajos ietilpst nodokļu deklarācija 3-NDFL veidā, kā arī dokumenti par iegādāto īpašumu vai izdevumi, kas radušies ārstēšanai vai apmācībai. Ja bankai samaksātie procenti tiek atbrīvoti, jums no bankas iestādes jāsaņem atbilstošs sertifikāts.
Turklāt ir jāsagatavo TIN un ienākumu deklarācija, kas saņemta visās pieteikuma iesniedzēja darba vietās. Privilēģijas tiek piešķirtas, pamatojoties uz pareizi sastādītu pieteikumu, kas izveidots uz Federālā nodokļu dienesta noteiktas filiāles vadītāja vārda. Tas skaidri norāda uz kompensācijas nepieciešamību. Papildus jābūt informācijai par bankas kontu, uz kuru tiks pārskaitīti līdzekļi.
Deklarācijas sagatavošanas noteikumi
Iedzīvotāju ienākuma nodokļa kompensēšanai ir nepieciešama deklarācija 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidā. Tā aizpildīšana ir diezgan vienkārša, attiecībā uz kuru tiek ņemti vērā daži noteikumi:
- veidojas rakstiski;
- var aizpildīt manuāli vai datorā;
- tiek ievadīta informācija par nodokļu maksātāju un viņa izdevumiem;
- tiek norādīts gada ienākumu apmērs, kā arī norādītā nodokļa summa par darba gadu;
- tiek ievadīta informācija par visām pilsoņa nodarbinātības vietām.
Aizpildot dokumentu, jūs varat izmantot veidnes vai īpašas programmas. Lai kompensētu, 3-NDFL būs jāsagatavo jebkurā gadījumā, tāpēc, ja rodas grūtības, ir atļauts sazināties ar īpašiem uzņēmumiem, kas iesaistīti dažādu dokumentu sagatavošanā.
Nianses saziņai ar darba devēju
Atskaitījumu var pārstāvēt, ne tikai maksājot nodokļu maksātājam noteiktu naudas summu, bet arī samazinot nodokļu bāzi. Šādās situācijās nav nepieciešams izsniegt 2-NDFL sertifikātu vai sastādīt deklarāciju.Pietiek ar Federālā nodokļu dienesta sertifikāta saņemšanu, kurā teikts, ka pilsonis var rēķināties ar atskaitījumu noteiktā apmērā. Turklāt darba devējam tiek nosūtīts pieteikums. Balstoties uz šiem dokumentiem, tiks izmaksāta alga, neuzliekot ienākuma nodokli.
Atgriešanās datumi
Ja tieši sazināties ar Federālo nodokļu dienestu, iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksas periods parasti ir 4 mēneši. Dokumentācija tiek pārbaudīta 3 mēnešu laikā, pēc tam naudas pārskaitīšanai tiek dots vēl viens mēnesis. Ja sazināsities ar darba devēju, sākot ar nākamo mēnesi, algas tiks maksātas, neiekasējot iedzīvotāju ienākuma nodokli.
Secinājums
Iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksu var izsniegt par dažādiem izdevumiem. Nodokļu maksātājam pašam ir jānodarbojas ar pabalstu reģistrēšanu, ja tam ir piemērots pamats. Lai saņemtu līdzekļus, varat sazināties ar Federālā nodokļu dienesta departamentu vai tieši pie darba devēja. Lai to izdarītu, jebkurā gadījumā jums būs jāsagatavo dažādi dokumenti, kas apstiprina radušos izdevumus.
