Faktiski apšaubāms darījums vai krāpšana attiecas uz noziedzīgiem finanšu darījumiem. Rosfinmonitoring to kontrolē. Jums vienmēr jārīkojas piesardzīgi, jo negodprātīgi cilvēki piedāvā jaunus veidus, kā nopelnīt naudu. Ja finanšu darījums ir aizdomīgs un tam ir apšaubāma darījuma pazīmes, valdības aģentūras tam pievērsīs uzmanību.
Apšaubāma darījuma jēdziens un sekas Krievijas Federācijas Civilkodeksā ir definēti vairākos pantos. Neskatoties uz to, viņai apkārt ir daudz pretrunīgas informācijas. Šajā rakstā mēs izpētīsim, ko šis jēdziens nozīmē, kādas īpašības tam piemīt un kas rada sekas.
Šaubīgu naudas darījumu pazīmes
Šajā gadījumā brīdinājums darbojas: “Uzmanību: krāpnieki!”
Tātad šādi skaidrās naudas darījumi var piesaistīt Rosfinmonitoring uzmanību:
- fizisku personu pirkšana vai pārdošana rubļu vai ārvalstu valūtā, ja tā summa ir lielāka par 600 tūkstošiem rubļu .;
- privātpersonas skaidras naudas saņemšana čekā, ja to ir izsniegusi Krievijas Federācijas nerezidents;
- vērtspapīru pirkšana par skaidru naudu;
- privātpersonas skaidras naudas iemaksa juridiskas personas pamatkapitālā;
- vienas nominālvērtības banknošu apmaiņa pret citas nominālvērtības banknotēm.
Nelikumīgu darījumu ar banku noguldījumiem pazīmes
Ja mēs runājam par banku noguldījumiem, tad šeit ir aizdomas par šādām operācijām, kurām ir kritēriji apšaubāmam darījumam:
- ja uzrādītājam tiek veikts depozīts ar tajā ievietotiem finanšu resursiem;
- ja trešajām personām tiek atvērts depozīts ar skaidrā naudā ievietotu naudu;
- ja līdzekļi tika pārskaitīti uz anonīmu ārvalstu kontu vai saņemti no anonīma konta no ārvalstīm;
- ja finanses tika kreditētas vai debetētas no juridiskas personas depozīta, kas reģistrēts mazāk nekā pirms 3 mēnešiem, vai arī šīs juridiskās personas kontā kopš tās reģistrācijas nebija finanšu kustības.
Negodīgi darījumi ar kustamu mantu
Uz šaubīgiem darījumiem šajā gadījumā ir šādas pazīmes:
- Rotaslietu (lūžņu), dārgmetālu vai akmeņu pirkšana vai pirkšana.
- Dārgmetālu, rotaslietu (lūžņu), dārgakmeņu saņemšana vai nogādāšana lombardā.
- Nomātais īpašums (finanšu noma).
- Finanšu pārskaitījums, ko veic organizācijas, kas nav kredīta organizācijas, saistībā ar klientu norādījumiem.
- Tādu aizdevumu saņemšana, kas nav apgrūtināti ar procentiem, ja tos nodrošina organizācija, kas nav kredīta organizācija.
- Ja par indivīdu izmaksā apdrošināšanas atlīdzību vai no personas tiek saņemta apdrošināšanas prēmija par uzkrājošo apdrošināšanu vai pensijas nodrošināšanu.
- Maksājumi par loterijas laimestiem, laimestu totalizatoros utt., Ieskaitot elektroniskos.
Kas vēl saņem uzmanību?
Arī pārvaldes iestāžu uzmanību piesaista darījumi ar nekustamo īpašumu, kuru kopsumma ir vienāda vai pārsniedz 3 miljonus rubļu (vai ārvalstu valūtā). Juridisko personu vai personu finanšu darījumi, kas neievēro tādas starptautiskas organizācijas kā FATF (Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas pasākumu izstrādes grupa) ieteikumus, tiek uzskatīti par apšaubāmiem. Ja tiek pierādīta fiziskas vai juridiskas personas līdzdalība terorismā vai ekstrēmismā, tad visus tiešos vai netiešos naudas darījumus, kas izriet no tiem, arī uzskata par šaubīgiem darījumiem.
Apšaubāms darījums no nodokļu iestāžu viedokļa
Nodokļu iestādes, apsverot apšaubāmus darījumus, izmanto jēdzienu "nepamatoti nodokļu atvieglojumi".Tas visbiežāk ir saistīts ar vienas dienas firmu darbībām vai ar darījuma vērtības pārvērtēšanu. Nodokļu iestādes arī pamana, ka tie darījumi, kas nav raksturīgi biznesam, ir neregulāri un tiem nav komerciāla attaisnojuma. Kad uzņēmuma vadītājs nolēma veikt apšaubāmu darījumu ar grāmatvedības nodaļas starpniecību, viņš mēģinās izvēlēties tā mērķi kā tādu, kas iekļaujas juridiskās jomas ietvaros.
Parasti ir nepieciešami naudas līdzekļi, lai papildinātu pašreizējos procesus vai izmaksātu dividendēm īpašniekiem. Bet dažreiz finanšu darījumi nav nekādā veidā saistīti ar nodokļu iestāžu datiem par organizāciju, piemēram, remonta izmaksas, kas reģistrētas, neatbilst reālistiskiem skaitļiem, vai arī darbinieku tālākizglītības kursu izmaksas ir pārāk augstas šai valstij un viņu algas likmēm. Visas šādas neatbilstības būs signāls nodokļu iestādēm un mudinās viņus iepazīties ar šādu darījumu partneriem. Lielāko jautājumu skaitu, kā likums, rada tādi pakalpojumu veidi kā konsultācijas, arods, informācijas atbalsts, korporatīvie pasākumi utt. Tomēr naudas izņemšana ir iespējama arī ar parastu piegādes, pakalpojumu sniegšanas utt. Līgumu palīdzību, par kuru realitāti var būt šaubas nodokļu iestādes.
Uzmanību: krāpnieki!
Svarīgas īstu firmu iezīmes, atšķirībā no vienas dienas firmām, ir šādas: uzņēmumam ir birojs vai citas telpas īrei, tam ir darbinieku personāls un algu fonds, direktors, transporta līdzekļi īrei vai īpašumtiesībām, tas regulāri iesniedz nodokļu pārskatus utt. Fiktīvajiem uzņēmumiem nav daudz no iepriekšminētajiem, un nodokļu iestāžu veiktā meklēšana sākas ar personas, kura ir izpilddirektors, noteikšanu. Bieži gadās, ka persona, kas dokumentos norādīta kā konkrēta uzņēmuma vadītājs, pat nezina par šī uzņēmuma esamību. Šajā gadījumā šī uzņēmuma darbuzņēmēji ir nonākuši lielās nepatikšanās. Nākamais solis ir meklēt uzņēmuma biroju vai datus par nomu. Ja norādītajā adresē nav aizdomīgu organizāciju, tad tiks sastādīts akts, un kopā ar citiem pierādījumiem tiks ierosināts nodokļu strīds, kas tiks nodots uzņēmuma darījuma partneriem. Tāpēc labticīgi uzņēmēji tiek aicināti uz līguma otro pusi palūkoties caur nodokļu speciālista acīm, tas palīdzēs izvairīties no "nepamatota nodokļu atvieglojuma" noslēgšanas un citām nepatikšanām.
Šaubīgu darījumu sekas
Ja bankas darījums vai darījums tiek uzskatīts par apšaubāmu, tas pārvērtīsies par nepatīkamām pārbaudēm. Uzraugs pieprasa bankas darbiniekiem iesniegt visus dokumentus, kas attaisno tā likumību. Ja tas nenotiek, tiks ierosināta krimināllieta (174., 174. panta 1. punkts, 175. pants). Pēdējais raksts norāda uz organizācijas atbildību, kura ir cietusi no partneru nelikumīgajām darbībām. Tādējādi, ja jūs pats, to nezinot, nodibinājāt finansiālas un tiesiskas attiecības ar negodīgiem partneriem, visi par to būs atbildīgi. Un jūsu nevainības pierādīšana būs uz jums. Diemžēl šajā gadījumā nevainīguma prezumpcija ir ļoti patvaļīga.
Ja nav iespējams pierādīt darījuma vai operācijas likumību, sods var būt līdz desmit gadiem cietumā. Minimālā sankcija ir naudas sods 120 tūkstošu rubļu apmērā. Apšaubāma darījuma summa (līdz 6 miljoniem rubļu vai pārsniedzot šo vērtību) spēlēs lomu soda noteikšanā.
Banku nianse
Bankām ir prakse noteikt papildu procentus vai komisijas maksu par apšaubāma darījuma pabeigšanu, un vairumā gadījumu klienti to pat nezina. Tādējādi, ja jūsu finanšu darījums bankas darbiniekiem šķiet apšaubāms, tad jums netiks ieskaitīti desmit vai vairāk procenti no kopējās pārskaitījuma summas.Starp citu, saskaņā ar likumu bankas nevar iekasēt šādas nodevas, tāpēc, ja jums nav ko slēpt un esat pārliecināts, ka ar šo darījumu saistītie dokumenti ir kārtībā, tad jūs varat atgriezt atskaitīto summu ar bankas vadības starpniecību.
Bet bieži vien bankā jums lūgs iesniegt visus pierādījumus par darījuma realitāti (piemēram, vienošanos). Ja tas tiks izdarīts, jautājums pats sevi izsmels.
Apšaubāms darījums kā veids, kā izvairīties no nodokļiem
Uzņēmējdarbības pārstāvjiem nelegālā darījuma identificēšanas sekas būs papildu ienākuma nodokļa un PVN iekasēšana. Bet dažreiz šādas darbības klasificē kā nodokļu nemaksāšanu, un tādā gadījumā uzņēmējam draud kriminālatbildība. Ja rodas šādas bažas, jums ir jāsazinās ar šķīrējtiesas juristu, lai saņemtu padomu. Jums arī jācenšas atjaunot vai sagatavot visu darījuma dokumentāciju, kas noņems nodokļu iestāžu aizdomas. Revīzijas rezultātus ir iespējams pārsūdzēt arī šķīrējtiesā.
Secinājums
Tādējādi mēs redzam, ka no šaubīgiem darījumiem var izvairīties, uzmanīgi izvēloties darījuma partnerus, sastādot līgumus utt., Jo krāpšana un šaubīgi darījumi ir gandrīz sinonīmi. Otra daļa no tiem prasa pilnīgu apzinīgumu dokumentācijas sagatavošanā un glabāšanā, lai verifikācijas gadījumā būtu iespējams pierādīt tās pilnīgu leģitimitāti.