Svarīgs jautājums, slēdzot darījumus ar jauniem biznesa partneriem, ir darījuma partnera godprātības pārbaude.
Apkopotā informācija par vēl nezināmas organizācijas darbību palīdzēs brīdināt uzņēmēju, ietaupot viņu no nepieciešamības ieguldīt naudu apšaubāmos projektos.
Īpaši svarīgs jautājums
Līdz šim ir daudz neuzticamu organizāciju, ko sauc par lidošanu pa nakti. Tieši viņi spēj kaitēt līguma otrajai pusei. Tajā pašā laikā valsts nesaņems nodokļus, un labticīgam biznesmenim būs problēmas milzīga skaita kontrolējošo organizāciju jautājumu veidā. Pēc tam tas nozīmē papildu nodokļus, atteikšanos atmaksāt PVN, un tas ir pilns arī ar ievērojamu sodu uzlikšanu.
Pārbaudīt darījuma partnera godprātību nav uzņēmuma atbildība. Normatīvie akti šādu procedūru neparedz. Tomēr katram uzņēmējam tomēr būs prātīgāk un drošāk veltīt laiku informācijas vākšanai par saviem partneriem. No tā mēs varam secināt, ka darījuma partnera godprātības pārbaudi var uzskatīt par obligātu. Veicot šādu procedūru, vienmēr būs iespējams pierādīt pārvaldes iestādēm, ka uzņēmums ir izturējies uzmanīgi pirms darījuma pabeigšanas. Patiešām, balstoties uz prakses piemēriem, kļūst skaidrs, ka tāds pats atbildības līmenis ir firmām, kuras ar nodomu ir uzsākušas attiecības ar vienas dienas organizāciju, un tām, kuras iepriekš nezināja par tās negodīgumu un neveica nepieciešamos piesardzības pasākumus.
Galvenās neuzticamības pazīmes
Pārvaldes iestāžu praktiskā pieredze ir atklājusi dažus kritērijus, pēc kuriem var novērtēt darījuma partnera negodīgumu.
Tātad galvenās jaunā partnera neuzticamības pazīmes var kalpot:
- uzņēmuma juridiskā adrese, kas atrodas vietā, kur atrodas daudz citu biznesa vienību, vai arī dzīvojamās telpās (piemēram, dzīvokļos);
- dokumentu skapja klātbūtne, kas norāda uz lielu parādu budžetam;
- Valsts reģistrācijas datums, kas tika veikts īsi pirms priekšlikuma noslēgt līgumu.
- uzņēmumam ir viens dibinātājs, kurš turklāt ir tā direktors un galvenais grāmatvedis, jo šajā gadījumā ir iespējams, ka šī persona ir dalībnieks iespaidīgā skaitā citu organizāciju, kurām ir liels nodokļu parāds budžetam;
- reorganizācija, apvienojot uzņēmumu ar citu uzņēmumu vai mainot tā atrašanās vietu;
- šaubas par parakstu autentiskumu primārajos dokumentos un par direktoru un galvenā grāmatveža noslēgtajiem līgumiem.
Ja tiek atrasti visi vai tikai daži no iepriekš aprakstītajiem apzīmējumiem, nodokļu administrācijas pārstāvis īpaši uzmanīgi apsver noteiktu dokumentu, it īpaši rēķinu, likumību, kuru dati tiek izmantoti PVN nodokļa atskaitījumu veikšanai.
Risku pašnovērtējums
Protams, uzņēmumiem nevajadzētu gaidīt regulatīvo iestāžu pārbaudi. Katram maksātājam ir tiesības izmantot tos kritērijus, kas ļauj visefektīvāk godprātīgi pārbaudīt darījuma partneri.
Ir Federālā nodokļu dienesta rīkojums Nr. 93-06-333, kas datēts ar 2007. gada 30. jūniju, kurā ir paskaidrojumi par nosacījumiem, saskaņā ar kuriem var uzskatīt, ka nodokļu maksātājs ir pārbaudījis sava potenciālā partnera uzticamību. Pietiekami liela skaita metožu izmantošana ļaus jums pasargāties no finanšu iestāžu prasībām un garantēs jūsu uzņēmumam risku izslēgšanu. Apsvērsim tos sīkāk.
Validācijas algoritms
Būtu jāracionalizē uzņēmumā esošo darījuma partneru pārbaudes sistēma. Lai to izdarītu, viņi publicē vietējo aktu, ieceļ atbildīgo un sniedz arī visus kritērijus, kas jāņem vērā. Piemēram, no šīs procedūras var izslēgt organizācijas, kuras ilgu laiku darbojas Krievijas tirgū un ir nopelnījušas uzticamu reputāciju. Veikto pārbaužu piemērotību var ierobežot ar darījumu daudzumu un biežumu.
Viena no obligātajām procedūrām ir pieprasīt šādas dokumentu kopijas, lai pārbaudītu darījuma partneri:
- sertifikāts, kas apstiprina uzņēmuma reģistrāciju valstī;
- harta;
- izraksti no reģistra;
- rīkojums par to personu iecelšanu, kuras ir atbildīgas par līgumu slēgšanu.
Slēdzot būvlīgumus, attiecīgais dokuments būs licence šādu darbību veikšanai. Jums arī jāpārliecinās, ka partneris nav iesaistīts tiesvedībā. Šādu informāciju var iegūt, dodoties uz šķīrējtiesu lietu skapi, kas ir brīvi pieejama un atrodas uz Krievijas Federācijas Augstākās šķīrējtiesas resursiem. Lai veiktu šādu pārbaudi, pietiek ar meklēšanas lodziņā ievadīt potenciālā partnera vārdu un viņa TIN. Ja uzņēmums parādās kādā biznesā, to saraksts tiks parādīts ekrānā.
Lai pārliecinātos par darījumu, ir jāpārliecinās, ka pret potenciālo partneri netiek veiktas izpildes procedūras. Šādu informāciju var iegūt FSPP RF portālā. Tādējādi ir iespējams pārbaudīt ne tikai juridiskas personas, bet arī individuālos uzņēmējus.
Vēl viens darījuma partnera integritātes noteikšanas solis ir iegūt informāciju, ka attiecībā uz potenciālo piegādātāju vai pircēju netiek veikta bankrota procedūra. Šādu informāciju var iegūt Vienotajā federālajā reģistrā, kurā ir visu Krievijas Federācijas visu uzņēmējdarbības vienību darbības fakti. Šeit varat atrast arī citu ļoti noderīgu informāciju, kas ļaus jums izveidot vispārīgu priekšstatu par darījuma partneri, piemēram, tā neto aktīvu vērtību.
Pirms līguma noslēgšanas jums jāpārliecinās, ka biznesa partnerim ir visas nepieciešamās licences. Kā iegūt šādu informāciju? Lai to izdarītu, dodieties uz attiecīgo iestāžu vietnēm, kas izsniedz atļaujas noteikta veida darbības veikšanai.
Pirms līguma parakstīšanas jums arī jāiepazīstas ar datiem, kas ietverti darījuma partnera ikgadējos pārskatos. Šāda informācija ir pieejama jebkurai ieinteresētajai pusei. Jāpatur prātā, ka šādas procedūras veikšanai būs nepieciešami izdevumu atlīdzināšana par dokumentu kopēšanu.
Juridiskas personas pārbaude ar TIN
Informācijas iegūšana, izmantojot šo metodi, ir pieejama visiem. Darījuma partnera pārbaudi TIN veic tiešsaistē. Tam tiek izmantotas šādas datu bāzes:
- ieņēmumu ministrijas vietne;
- pievienotās vērtības nodokļa maksātāju reģistrs, kurā varat pārbaudīt sīkāku informāciju par partneri;
- reģistrs, kurā ir anulētas PVN sertifikāti;
- atsevišķu nodokļu pierādījumu reģistrs.
Ir arī atsevišķi speciāli pakalpojumi, ko nodrošina nodokļu inspekcija. Darījuma partnera pārbaude viņiem tiek veikta, ievadot TIN attiecīgajā rindā. Rezultāts ir acumirklīgs.
Turklāt darījuma partnera pārbaudi, izmantojot TIN, var veikt, izmantojot šādus veidus:
- eksportētāju uzņēmumu bāzes;
- sistēma pieejamai informācijas visaptverošai izpaušanai biržas dalībnieku starpā.
Interneta avoti, kur bez maksas var pārbaudīt darījuma partneri, pastāv ne tikai Krievijā. Tie ir pieejami Ukrainai un daudzām citām ārvalstīm. Atrodiet šādus resursus tīklā nav grūti. Piemēram, ASV ir līdzīgas vietnes katram valsts štatam. Par tiem un var iegūt būtisku informāciju par darījuma partneri.
Papildus partnera pārbaudei nodoklī internetā var atrast arī privātus “melnos sarakstus”, kuros tiek ierakstīti negodīgi uzņēmumi un debitoru firmas.
Lai beidzot pārliecinātos, ka darījuma partneris ir uzticams, varat arī iegādāties viņa kredītvēsturi īpašā birojā vai meklēt informāciju vietnēs un forumos, kur ir pārskati un diskusijas par darbu ar šo uzņēmumu. Bet neaizmirstiet, ka vienas dienas uzņēmums spēj izveidot fiktīvas vietnes vai atstāt pozitīvas atsauksmes par savu darbu no citiem resursiem. Informācijas avotam, pārbaudot darījuma partnera integritāti, jābūt uzticamam.
IP pārbaude, izmantojot TIN
Bieži kā darījuma partneris, slēdzot darījumu, tas nav uzņēmums, bet gan privāts uzņēmējs. Pārbaudīt to, izmantojot TIN, ir pat vienkāršāk nekā uzņēmumam. No IP ir jāpieprasa sertifikāta kopija, kas apstiprina valsts reģistrāciju, un dokumenti, kas apliecina tā reģistrāciju. Pirms līguma parakstīšanas jāpārbauda arī tās personas likumība, kura parādījās, kā arī, vai šai personai ir pilnvaras parakstīt dokumentus.
Pieprasījums Federālajam nodokļu dienestam
Jūs varat sazināties ar nodokļu iestādi, lai iegūtu informāciju par potenciālo biznesa partneri. Tas būs arī piesardzības izpausme.
Par informācijas izdošanu par uzņēmējdarbības vienībām, kas nav iekļautas nodokļu noslēpumu kategorijā, atbild pārvaldes iestādes.
Federālā nodokļu dienesta resursu īpašības
Potenciālā partnera pārbaudei ir īpašs pakalpojums. To izveidoja Krievijas Federālais nodokļu dienests. “Pārbaudiet sevi un darījuma partneri. Nodoklis. ru "- šāds nosaukums nes šo resursu. Tas uzņēmumiem sniedz lieliskas iespējas. Tātad darījuma partneri var pārbaudīt ar PSRN, TIN, atrašanās vietu, kā arī pēc nosaukuma. Lai to izdarītu, dodieties uz Krievijas Federālā nodokļu dienesta vietni “Pārbaudiet sevi un darījumu partneri. Nodoklis. ru ”uz sadaļu“ Elektroniskie pakalpojumi ”. Tieši šeit var veikt potenciālā partnera verifikāciju dažādos virzienos. Pirmkārt, resurss nodrošina reģistrā ietverto informāciju. Darījuma partnera pārbaudi var veikt, ievadot tā TIN, juridisko adresi, atrašanās vietas reģionu vai vārdu. Pārbaudot IP, var ievadīt tikai uzņēmēja vārdu.
Izmantojot FSN vietni, tiek veikta ātra darījuma partneru pārbaude. Pareiza datu ievadīšana ļaus jums redzēt reģistrācijas datumu, atrašanās vietu, PSRN, TIN, kā arī uzzināt, vai ir veikts ieraksts par šīs biznesa vienības darbības pārtraukšanu. Resurss arī ļauj jums pārbaudīt darījuma partnera juridisko adresi, lai noteiktu “masu”.
Balstoties uz iegūtajiem datiem, var izdarīt secinājumu par darījuma partnera pārbaudi ar aktivitātes laika grafika, tā veidu analīzi, kā arī vispārīgu priekšstatu par potenciālā partnera pieredzi un nepieciešamo licenču pieejamību, iespējamo diskvalifikāciju, tas ir, tiesību atņemšanu iesaistīties vienā vai otrā aktivitātes un cita svarīga informācija.
Izraksts no reģistra
Kā var veikt darījuma partnera pārbaudi? Iekļaušana sniedz informāciju par uzņēmējdarbības vienību reģistrāciju. Ja potenciālais partneris pievieno nesen saņemtu paziņojumu, kas apstiprina, ka viņš ir reģistrēts ar visiem savāktiem dokumentiem, tas arī būs pamats, lai viņu uzskatītu par uzticamu. Turklāt saskaņā ar šo dokumentu var pārbaudīt darījuma partnera datus, kurus tas norāda līgumos.
Šādu izrakstu var sniegt vai nu pats partneris, vai arī to var iegūt no nodokļu iestādes vai no attiecīgā resursa.
Bankas kontu pārbaude
Šāda procedūra sniegs papildu informāciju gadījumos, kad tiek veikta darījuma partnera pārbaude. Bankas kontiem nevajadzētu būt:
- bloķējis Federālais nodokļu dienests;
- nav ierobežojumu.
Lai pārliecinātos, ka konts netiek bloķēts, dodieties uz speciālo Federālā nodokļu dienesta dienestu un ievadiet darījuma partnera TIN, kā arī to apkalpojošās bankas BIC. Ne vienmēr ir iespējams uzzināt, vai kontam ir kādi ierobežojumi. Dažas bankas jau ir izveidojušas līdzīgu pakalpojumu. Citiem tas vēl nav pieejams.
Citas verifikācijas metodes
Papildus informācijas iegūšanai par potenciālo partneri par visiem iepriekšminētajiem jautājumiem jums jāpārliecinās arī par to, ka viņam ir:
- šaubīgās kredītiestādēs nav kontu;
- ir visi nepieciešamie nosacījumi līgumsaistību izpildei, piemēram, mazumtirdzniecības vietas, noliktavas, pārvadājumi utt .;
- ir iespējams izpildīt pasūtījumu nelielu preču partiju izmēģinājumam.
Cita starpā jums būs jānoskaidro, vai vadītāja parakstīšanas pase ir derīga līguma parakstīšanas brīdī. Lai to izdarītu, jums jāapmeklē Krievijas Federācijas Federālā migrācijas dienesta dienests.
Sastādot potenciālā partnera ideju, ir svarīgi saprast, ka vienīgais darījuma partnera negodīguma kritērijs parasti nenoved pie tā, ka uzņēmumam tiek atņemti nodokļu atvieglojumi. Ja šādas pazīmes pastāv kopā, tad pat tiesas lēmums netiks pieņemts par labu organizācijai.