Komercbankas piesaistītie fondi interesē gan sabiedrību (plašu, ja finanšu un kredīta struktūra ir liela, gan specializētu, veicot civilo novērotāju lomu), gan valsti. Kāpēc? Kāda var būt aizņemto līdzekļu struktūra? Vai pēc analīzes ir iespējams izdarīt secinājumus par organizācijas nākotni?
Vispārīga informācija
Komercbankas, pirmkārt, ir īpašas kredītiestādes. Viņu uzdevumos ietilpst fizisku un juridisku personu brīvu līdzekļu piesaistīšana uz laiku, kā arī to personu finanšu līdzekļu deficīta segšana, kuras tos piedzīvo (pakļauti atgriešanai). Ir daudz dažādu veidu, kā veikt šādu darbību. Komercbankas piesaistītos līdzekļus var iegūt no šādiem avotiem:
- Privātpersonu noguldījumi.
- Dažādi organizāciju un uzņēmumu pārskati.
- Starpbanku noguldījumi un aizdevumi.
- Parāda vērtspapīru izvietošana.
- Pašu līdzekļu kontu atlikumi.
Kāpēc nepieciešama komercbankas piesaistīto līdzekļu analīze?
Tas ļauj jums atklāt skaidrās naudas veidošanās avotus, optimizējot izmaksas, kas rodas organizācijai, lai tos piesaistītu un uzturētu. Komercbankas piesaistīto līdzekļu stāvokļa analīze ļauj sakārtot klientus pēc īpašumtiesībām, nodrošināšanas noteikumiem, procentiem. Pateicoties tam, ir iespējams savlaicīgi atdot līdzekļus un izveidot prognozes.
Šis rīks ļauj arī regulēt un kontrolēt bankas likviditāti. Šajā sakarā bieži tiek piešķirti komercbanku privāti un aizņemti līdzekļi. Attiecībā uz pirmo, jūs nevarat uztraukties. Tajā pašā laikā līdzsvara saglabāšana starp tām 20/80 līmenī ļauj nodrošināt struktūras drošību un efektivitāti.
Daļa no saviem līdzekļiem tiek veidota rezerves izveidošanai Centrālajā bankā. Atlikušā nauda vairāk tiek izmantota īpašnieku peļņai, nekā tiek piesaistīta. Galu galā investoriem ir jāmaksā procenti. Bet tajā pašā laikā viņu klātbūtne ļauj palielināt iedzīvotāju segumu.
Mazliet teorijas
Komercbankas visvairāk piesaistītie līdzekļi ir atlikumi juridisko personu norēķinu un norēķinu kontos. Tie, kā likums, veido finanšu un kredīta organizācijas pamatu un klienta mugurkaulu. Galu galā faktiski tas ir praktiski bez maksas. Tie ir svarīgi arī klientiem. Caur viņiem iet viss pagrieziens. Tādēļ ievērojamas klientu bāzes klātbūtnē rodas praktiski bezmaksas naudas līdzekļu pārsniegums.
Vēl viena priekšrocība ir kontu atlikumu nosacītā paredzamība un tajos esošo līdzekļu apjoma svārstības. Piemēram, šī ir informācija par maksājumu grafiku, to aptuveno lielumu, maksājumiem budžetā un tā tālāk. Bet nevajadzētu paļauties uz šādu paredzamību. Galu galā to pieaugums negatīvi ietekmē likviditāti. Un ar sliktu vadību viņi pat var pārvērsties par slogu.
Vēl nedaudz teorijas
Komercbankas piesaistītajos fondos ir tik populārs rīks, lai ietaupītu savus līdzekļus kā depozīts. Kaut arī atlikumu nauda var sniegt zināmus ietaupījumus, tieši noguldījumi ļauj segt aizdevumu nepieciešamību. No tiem lielā mērā ir atkarīgi arī procentu likmju riski un tās pašas problēmas ar likviditāti.
Kāda šeit nozveja? Fakts ir tāds, ka katra banka cenšas piesaistīt vairāk noguldītāju turpmākai aizdevumu izsniegšanai. Lai to izdarītu, viņi pievilina viņus ar procentiem par noguldījumiem.Bet tajā pašā laikā pieaug arī aizdevumu likmes. Šajā gadījumā ir jāmeklē vidusceļš, kurā tiks ņemtas vērā visu partiju intereses.
Mums vajadzētu runāt arī par dažādām jomām. Tādējādi komercbankas pašu un aizņemto līdzekļu analīzē pieprasījuma noguldījumi tiek klasificēti kā neapmierinošāka kategorija nekā kontu atlikumi. Kāpēc tā? Fakts ir tāds, ka noņemšanas mehānisms neatšķiras. Bet juridisku personu gadījumā var vairāk vai mazāk pārliecinoši paredzēt viņu uzvedību. Tā kā vienkārša cilvēka uzvedību nav iespējams paredzēt. Viņa līdzekļi kontā var atrasties vairāk nekā vienu gadu vai arī tie tiks izņemti nedēļas laikā. Kas var pārliecinoši sniegt atbildi? Tādēļ tos neuzskata par labāko variantu. Galu galā tas ir diezgan dārgs un riskants līdzekļu avots.
Par termiņnoguldījumiem
Tie ir dārgi, salīdzinot ar pārējiem saistību veidiem. Tie tiek piesaistīti uz noteiktu laiku ar īpašu procentu likmi. Pateicoties viņiem, tiek stabilizēts likviditātes zaudēšanas risks. Šis fakts ir ļoti svarīgs. Bet tas nenozīmē, ka klientam nav iespējas pieprasīt savus līdzekļus pirms termiņa.
Tiesa, par to tiek paredzētas noteiktas soda sankcijas līdz pat uzkrāto procentu nulles likmei. Šajā gadījumā tie kļūst daudz bīstamāki likviditātei nekā pieprasījuma noguldījumi, jo tiek uzskatīts, ka nauda kontā paliks līdz noteiktam datumam.
Par lieliem un maziem termiņnoguldījumiem
Sakarā ar šāda riska esamību, termiņnoguldījumi nosacīti tiek sadalīti lielos un mazos. Pirmajos ietilpst tie, kas pārsniedz bankas noteikto likviditātes limitu. Lieluma dēļ tās tiek uzskatītas par bīstamām vielām. Patiešām, negaidītas izstāšanās gadījumā no klienta rodas tādas negatīvas sekas kā zaudējumi. Pat bankrots nav izslēgts.
Kāpēc tas notiek? Fakts ir tāds, ka lielu noguldījumu īpašnieki, kā likums, ir orientēti uz peļņu. Tāpēc viņi ir ļoti jutīgi pret procentu likmju izmaiņām un to pārskatīšanu bankā. Ne vienmēr tas tiek darīts termiņa vidū.
Apskatīsim nelielu piemēru. Cilvēkam ir simts tūkstoši eiro. Viņš ved tos uz banku un ieliek termiņnoguldījumā. Laiks ir viens gads. Tad viņa situācija apmierina, un viņš paildzina savu ieguldījumu. Vēl piecas reizes. Un, lai arī banka apsver iespēju izņemt šīs summas, bet, ja tā notiek astoto reizi un prasa visus savus līdzekļus (un tie būs aptuveni 130–140 tūkstoši eiro), tad šādas summas departamentā nebūs. Tie būs īpaši jāpasūta no centrālās repozitorija, lai tos pārsūtītu noguldītājam, veicot inkasāciju.
Nelieli noguldījumi parasti ir mazāk jutīgi pret procentu likmju izmaiņām. Un grūtā periodā viņi, kā likums, neatstāj banku. Īpašnieku izturēšanās ir salīdzinoši paredzama, kas galu galā pozitīvi ietekmē finanšu iestādes likviditāti. Šīs kategorijas izmaksas parasti nav ļoti augstas.
Citi līdzekļu vākšanas rīki
Naudas pamatstruktūra vidējā bankā, kas nav finanšu krāpšanas aizsegs, jau ir apsvērta. Visus citus saistību veidus klasificē kā noguldījumu instrumentus līdzekļu piesaistīšanai.
Ko var minēt kā piemēru? Tie ir darījumi ar vekseļiem, uzkrājumiem un depozīta sertifikātiem, kā arī vērtspapīriem (akcijām, obligācijām, parādu). Tajā pašā laikā ir zināma specifika, piesaistot līdzekļus ar līdzīgiem instrumentiem. Tātad to izmantošanas iniciatore ir pati banka. Pēc ārējām pazīmēm, piemēram, steidzamības un izņemšanas mehānisma, tās ir ļoti līdzīgas termiņnoguldījumiem. Bet analīzē ir jāņem vērā to piemērošanas robežas.
Par citu rīku specifiku
Sākotnēji apsveriet rēķinus.Izmantojot tos, var sastapties ar nelikviditāti, rentabilitātes kritumu vai investoru rīcības prioritāšu maiņu. Tāpēc, tos izmantojot, pastāv ievērojamas briesmas procentu likmju riska un likviditātes ziņā.
Kā var pārbaudīt finanšu iestādes stabilitāti? Šajā sakarā var palīdzēt tāds strukturāls elements kā starpbanku kredīts. Kāpēc tas tiek uzskatīts par pozitīvu faktoru? Fakts ir tāds, ka, ja citas bankas nodrošina savu naudu finanšu kreditēšanas organizācijai, tas nozīmē, ka tā ir saņēmusi atzinību un tiek uzskatīta par tādu, kas var atdot piesaistītos līdzekļus.
Bet nevajadzētu aizmirst par risku. Komercbanku pašu un aizņemtajiem līdzekļiem vajadzētu radīt līdzsvaru, lai pietiekamā līmenī uzturētu organizācijas likviditāti un rentabilitāti. Pārmērīga šo instrumentu izmantošana var mazināt iestādes stabilitāti.
Labākā situācija
Kam ir potenciāli vislabākās iespējas turpināt? Komercbankas piesaistīto līdzekļu organizācijai jābūt pēc iespējas dažādotai. Labākais risinājums ir tad, ja neviens instruments nepārsniedz 30 procentus no finanšu līdzekļu kopsummas, kas ir finanšu iestādes rīcībā. Lai to izdarītu, izpētiet konkrētās iestādes aktīvu portfeli.
Vēl viens viņu darba stabilitātes un uzticamības rādītājs ir procentu likmju politika, piesaistot līdzekļus. Tam jāatbilst divām pretrunīgām prasībām. Pirmkārt, noguldījumu likmēm jābūt pietiekami pievilcīgām, lai potenciālie investori varētu nēsāt savu naudu. Otrkārt, ir jānodrošina pietiekama rezerve starp bankas aktīvajām un pasīvajām operācijām. Tas ir, jums vajadzētu rūpēties par aktīvu kreditēšanu maksātspējīgām grupām ar likmēm, kas ir ievērojami augstākas nekā tām, kuras tiek uzkrātas noguldījumiem.
Par stabilitāti
Komercbankas piesaistīto līdzekļu struktūrā jāietver ne tikai procentu ierobežojumi noteiktām kategorijām, bet arī jāpiedāvā procenti, kas nepārsniedz nozares vidējo līmeni.
Kāpēc tā? Pieņemsim, ka Krievijas Federācijā vidēji bankas pieņem noguldījumus 6% apjomā, bet aizdevumus - 20% apjomā. Un tad parādās finanšu un kredīta organizācija, kas piedāvā ieguldīt pat 25%. Kurš viņi varēs aizdot saņemtos līdzekļus? Vai arī ļoti riskanti aizņēmēji, kuriem nav fakta, ka viņi tos atdos vai vispār, piesaistot naudu, tiks zaudēti ar viņiem.
Šādu banku nevar uzskatīt par likvīdu un maksātspējīgu, rūpējoties par tās finansiālo stabilitāti. Visticamāk, viņam nav stabilas resursu bāzes, kas nepieciešama efektīvām investīcijām. Tāpēc komercbanka ļoti ātri piesaista juridisko personu un fizisko personu līdzekļus. Bet, visticamāk, nākotnē viņu gaida likvidācija, un viņa galvenie kreditori - problēmas ar viņu līdzekļu iegūšanu. Galu galā, jo lielāks procents, jo riskantāks ir ieguldījums.
Kā tiek analizēta resursu bāze?
Šim nolūkam viendabīgi bankas konti tiek apvienoti noteiktās grupās. Rezultāts ir informatīvs un kompakts līdzsvars, kuru jau var analizēt. Svarīgi šajā jautājumā ir:
- Skaitītāja izvēle. Ja aprēķināsim summas, kas uzkrājas kā komercbankas piesaistītie un aizņemtie līdzekļi tikai ceturkšņu sākumā un gada beigās, būs grūti iegūt saņemto līdzekļu pilnvērtīgu dinamiku. No informatīvā viedokļa noderīgāki ir dati par vidējo dienas apgrozījumu vienā kontā. Bet tos nodrošināt ir daudz grūtāk objektīvu iemeslu dēļ, piemēram, nepieciešamība strādāt ar konkrētiem datumiem, nevis apkopot.
- Jums vajadzētu rūpēties par datu vākšanas un glabāšanas sistēmu, kas tiek izmantota finanšu analīzē.Šajā gadījumā katra banka šo problēmu atrisina, ņemot vērā savas iestādes specifiku.
- Relatīvie skaitītāji tiek plaši izmantoti. Tātad attēla parādīšanai tiek izmantoti iepriekšējā un bāzes periodu rādītāji.
Tajā pašā laikā tiek izdalīta gan kvantitatīvā, gan kvalitatīvā analīze. Ko tas nozīmē? Ņem, piemēram, depozītu. Persona ienes noteiktu summu un iemaksā to savā ieguldījumā. Tādējādi bankai ir līdzekļi, kurus tā var izmantot šobrīd. Un ja vekselis tiek izmantots kā objekts? Ar tās likviditāti var rasties noteiktas problēmas. Un, kaut arī formāli, teiksim tā, tas būs vienāds ar depozītu, šo aktīvu kvalitāte būs atšķirīga.
Ko darīt ar datiem?
Komercbankas piesaistītie līdzekļi ietver gan riskus, gan iespējas. Struktūras analīze ļauj novērtēt katra avota nozīmīgumu un tā attīstības dinamiku. Pateicoties šai pieejai, jūs varat uzraudzīt bankas darbības pakāpi, sadarbojoties ar citiem finanšu un kredīta uzņēmumiem, dažādām organizācijām un privātpersonām.
Balstoties uz iegūtajiem datiem, vadības personāls var izlemt par izmaiņām uzņēmuma darbībā, pielāgot likmes noteiktās jomās un mainīt sistēmas principus.
Protams, nepietiek tikai ar informāciju par līdzekļu struktūru. Bet tas ļauj jums pieņemt veiksmīgākus lēmumus. Turklāt ietekmē arī virkne ārēju faktoru. Piemēram, ja ir pārāk daudz noguldījumu, tad jūs varat pazemināt tiem noteiktās likmes. Bet, ja ir augsta inflācija, to pašu darīt ar aizdevumiem būs problemātiski, jo šajā gadījumā banka zaudēs naudu. Komerciālajai organizācijai, kas tā ir, peļņas saņemšana tiek uzskatīta par galīgo vēlamo rezultātu.