Valūtas korekcijas rīks ir jebkuras valsts monetārās politikas virziens. Šai darbībai ir daudz definīciju, bet tas viss ir valūtas kontrole. Tās galvenais mērķis ir uzraudzīt, kā valsts izpildinstitūcijas stingri ievēro prasības ārvalstu ekonomisko un monetāro operāciju jomā. Galvenā valūtas regulēšanas struktūra Krievijas Federācijā ir Centrālā banka.
Pārraudzība
To veic:
1. Par norēķiniem naudas izteiksmē un citām darbībām, ko veic ar citu valstu maksājuma vienībām un kuras tiek veiktas Krievijas Federācijas teritorijā.
2. Par banknošu pārvietošanu pāri Krievijas Federācijas valsts robežai.
3. Par saistību (izteiktu naudas izteiksmē) pret Krieviju un tās iedzīvotājiem izpildi.
2003. gada 10. decembra Federālā likuma Nr. 173-ФЗ (Likums par valūtas regulēšanu Krievijas Federācijā, zn. Nr. 173) 4. nodaļā ir skaidra valūtas kontroles definīcija, un struktūras, kas to īsteno Krievijā, izklāsta viņu kompetences jomu, īstenojot tām uzticētos uzdevumus un funkcijas. risina dažus citus valūtas regulēšanas jautājumus.
Personas, kas pieder valūtas kontroles organizācijām un aģentiem
Art. Likuma Nr. 173 122. pantā noteiktas šādas personas, kurām uzticēta valūtas kontrole:
1. Krievijas valdība.
2. VK ķermeņi.
3. Aģenti VK.
Organizācijas, kas veic šādu kontroli saskaņā ar 2. punktu, ir:
1. Krievijas Federācijas Centrālā banka.
2. Izpildinstitūcijas ar attiecīgām pilnvarām, ko tām piešķīrusi Krievijas Federācijas valdība.
Aģenti, kas veic valūtas kontroli saskaņā ar 3. punktu, ir šādas juridiskas personas:
1. Bankas ar atbilstošu iestādi.
2. Dalībnieki - vērtspapīru tirgus profesionālas juridiskas personas bez bankas statusa.
3. Valsts korporācija Vnesheconombank (VEB).
Kādas operācijas klasificē kā ārvalstu valūtu
Ne visas darbības naudas tirgū atbilst šai definīcijai. Tikai noteiktas operācijas Krievijas Federācijā ir pakļautas valūtas kontrolei.
Starp tiem:
1. Valūtas vērtību pirkšana un pārdošana, to izmantošana kā maksāšanas līdzeklis, darījuma puses ir rezidenti.
2. Līgumi starp nerezidentiem, rezidentu un nerezidentu par valūtas un / vai vērtspapīru (vērtspapīru) pārdošanu (ieskaitot valūtas un vērtspapīru izmantošanu kā maksāšanas līdzekli).
3. Naudas līdzekļu pārskaitīšana citas valsts valūtā gan Krievijas Federācijā, gan no tās.
4. Valūtas pārvedumi (darījumi) uz vienas un tās pašas juridiskās personas norēķinu kontiem, ja šie konti atrodas dažādās valstīs, no kurām viena ir Krievija.
5. Visi naudas pārskaitījumi starp Krievijas Federācijā atvērtiem norēķinu kontiem nerezidentiem.
6. Pārskaitījumi no abiem rezidentiem, kas atrodas Krievijas Federācijas teritorijā, un Krievijas rezidentiem, kas atrodas ārpus valsts.
Centrālā banka
Šī ir iestāde, kas veic ārvalstu valūtas kontroli. Krievijas Federācijas valdības pilnvarota veikt Krievijas monetārā regulatora funkcijas. Šis pienākums viņam tiek uzticēts augstākajā līmenī. Valūtas kontroles tiesiskais regulējums Krievijas Federācijā ir noteikts likumā Nr. 173 un Art. Likuma "Par Krievijas Federācijas centrālo banku", 2002. gada 10. jūlijs, Nr. 86-ФЗ, 54. pants.
Tas ir galvenais valūtas regulēšanas elements Krievijas Federācijā un pārrauga naudas plūsmas. Īpaši kontrole attiecas uz ārvalsts banknošu apriti.
Centrālās bankas pilnvaras ir šādas:
1. Regulē ārvalstu valūtas maiņas darījumu veikšanu starp bankām.
2. Izstrādā saistošas prasības kredītdokumentiem, kredītorganizācijām iegādājoties ārvalstu valstu banknotes.
3. Regulē nerezidentu darbības kontu atvēršanai.
4.Veic saistītās funkcijas, lai pilnībā kontrolētu valūtu kustību.
5. Ievieš ierobežojumus ārvalstu līdzekļu pārskaitījumiem, ieskaitot summu.
Valūtas uzraudzības ieviešana
Uzraudzības iestādes ir norādītas 2. panta 2. punktā. Likuma Nr. 173 22. pants, kas paredz ārvalstu valūtas maiņas darbības tiesisko regulējumu Krievijas Federācijā. Galvenās no tām ir valdības pilnvarotas izpildvaras struktūras. Šī pilnveidotā vērtība ļauj secināt, ka saraksts var būt diezgan liels. Ar savu lēmumu valdība var piešķirt RK funkcijas dažādām struktūrām un personām atkarībā no operācijām, kas jāveic.
Līdz 2016. gada februārim šie pienākumi tika uzticēti Federālajam finanšu un budžeta uzraudzības dienestam. Tomēr tas tika atcelts, un tā funkcijas tika pārdalītas starp abām struktūrām. Mūsdienās Krievijas Federācijas valūtas regulēšanas struktūras ir:
1. Nodokļu dienests.
2. Muitas dienests.
Krievijas Federācijas nodokļu dienests (FTS)
Noteikumi par šo valdības struktūru tika apstiprināti ar 2004. gada 30. septembra dekrētu Nr. 506. Tas nosaka pilnvaras izpildīt RK. Dienests var izsekot daļai operāciju ar ārvalstu valūtas fondiem, kas ir tā kompetencē.
Federālais nodokļu dienests kā Krievijas Federācijas valūtas regulēšanas iestāde kontrolē:
1. Juridisko un fizisko personu atbilstība valūtas likumdošanas prasībām neatkarīgi no tā, vai objekts ir rezidents vai nē. Nodokļu ierobežojumu darbības joma šādos gadījumos ir Federālā nodokļu dienesta pilnvarām.
2. Atļauju un licenču atbilstība ārvalstu valūtas maiņas darījumiem, ko veic pilsoņi un juridiskas personas.
3. Federālā nodokļu dienesta paziņojums par kontu atvēršanu / slēgšanu ārvalstu bankās. Tālāk uzrauga operācijas pirms to slēgšanas.
Uzraudzību veic tieši tajā daļā, kas tai ir piešķirta ar tiesību aktiem, neietekmējot jomas, kas ir citu kontroles institūciju kompetencē. Piemēram, par visām valūtas aprites operācijām ir atbildīgas Krievijas Federācijas muitas iestādes. Tie ir arī daļa no vispārējās uzraudzības sistēmas.
Krievijas Federācijas muitas dienests (FCS)
Šī ir viena no Krievijas Federācijas valūtas regulēšanas valsts institūcijām, kurai ir atļauts veikt riska kapitālu saskaņā ar tai piešķirtajām funkcijām. Visas viņa pilnvaras ir nostiprinātas 2013. gada 16. septembra rezolūcijā Nr. 809, ar kuru tika apstiprināts noteikums par FCS.
Muitas dienesta funkcijas:
1. Kontrolē visas ārvalstu valūtas maiņas operācijas, kas saistītas ar preču pārvietošanu pāri Vienotās ekonomiskās savienības robežām.
2. Kontrole pār darbībām, kas saistītas ar preču un transportlīdzekļu importu Krievijas Federācijas teritorijā.
3. Eksporta uzraudzība no Krievijas.
4. Izdoto licenču un atļauju atbilstība visām uzskaitītajām darbībām, ko papildina valsts robežas šķērsošana.
Visas pilnvaras nodrošina 2010. gada 27. novembra Likums par muitas noteikumiem Nr. 311-FZ.
Valūtas kontroles aģenti
Šo struktūru saraksts ir diezgan plašs. Galvenie ārvalstu valūtas kontroles aģenti saskaņā ar Art. Likuma Nr. 173 22. pantā minētās bankas un jebkuras kredītiestādes ir piemērotas šādām prasībām:
1. Izveidots saskaņā ar Krievijas Federācijas normatīvajiem aktiem un likumiem.
2. Jums ir bankas licence, kas izdota likumā noteiktajā kārtībā.
3. Pilnvarots veikt operācijas ar ārvalstu valstu banknotēm.
Krievijas Federācijas valūtas regulēšanas iestādes vai pārstāvji, kas veic šādu kontroli, ietver profesionālas juridiskas personas - vērtspapīru tirgus dalībniekus. Likumā Nr. 173 tie nav pilnībā noslēgti; paskaidrojumi sniegti Federālajā likumā Nr. 39-ФЗ, kas datēts ar 1996. gada 22. aprīli “Par vērtspapīru tirgu”.
Mākslā 2 precizēja, ka dalībnieki var būt visas organizācijas, kas izveidotas saskaņā ar normatīvajiem aktiem, kas veic šādas darbības:
1. Akciju un vērtspapīru īpašnieku reģistra pārvaldība.
2. Depozitārijs.
3. Vērtspapīru pārvaldība.
4.Tirgotājs (ieskaitot forex tirgotājus).
5. Brokeru pakalpojumi.
Spēcīgā valstij piederošā korporācija Vnesheconombank ir trešais aģents ārvalstu valūtas kontrolē pār monetārajām operācijām. Kompetence un pilnvaras ir noteiktas 2007. gada 17. maija federālajā likumā Nr. 82-ФЗ “Par attīstības banku”. Noteikumi, kas reglamentē VEB kā VK aģenta statusu, ir noteikti 5. panta 3. punktā Likuma "Par VEB" 3. pants.
Valūtas regulēšana Krievijas Federācijā
Tiesību akti Krievijā ir diezgan precīzi. Likums Nr. 173 skaidri nošķir divus jēdzienus. Pirmais ir “valūtas kontrole”. Otrajam ir tuva nozīme, bet ne identiska “valūtas regulēšana”. Valūtas kontrole vispārīgākā nozīmē ir darbība, kuras mērķis ir uzraudzīt stingru likumu ievērošanu. Šī ir pirmā definīcija. Ārvalstu valūtas maiņas regulējums ietver arī normatīvā regulējuma un likumu publicēšanu, kas nosaka valūtas maiņas darījumu veikšanas noteikumus. Šī ir otrā definīcija.
Galvenās valūtas regulēšanas un kontroles struktūras Krievijas Federācijā ir identiskas:
1. Krievijas Centrālā banka.
2. Krievijas valdība.
Monetārā regulējuma pasākumu īstenošanu parasti simboliski iedala 2 līmeņos:
1. Normatīvs. Tās būtība ir izstrādāt tiesisko regulējumu, kas attiecas uz ārvalstu valūtas maiņas darījumu regulēšanu Krievijas Federācijā, kā arī tā turpmāku apstiprināšanu un ieviešanu praksē.
2. Indivīds. Tā ir spēkā esošo tiesību aktu un tiesiskā regulējuma tieša piemērošana īpašai situācijai, kas izriet no darbībām valūtas tirgū.
Krievijas valdība un banka. Šīm struktūrām ir vadošā loma valūtas regulēšanā Krievijas Federācijā. Viņi veic uzdevumu izpildi, lai īstenotu valsts politiku šajā konkrētajā jomā.
Tiesības un pienākumi
Katrai Krievijas Federācijas valūtas regulēšanas iestādei pārstāvim ir tiesības:
1. Veic pārbaudes, ja nepieciešams vai prasa izpildinstitūciju iejaukšanos, lai nodrošinātu, ka personas, kas piedalās ārvalstu valūtas maiņas darījumos monetārās apgrozības ārvalstu valūtā, ievēro normatīvo aktu prasības.
2. Pārbaudiet rezidentu un nerezidentu iesniegtos dokumentus par veiktajiem naudas darījumiem, lai noteiktu to ticamību un visaptverošu raksturu.
3. Nosūtīt no rezidentiem vai nerezidentiem pieprasījumus, kas attiecīgi izpildīti, lai saņemtu informāciju vai dokumentus, kas nepieciešami, lai noskaidrotu un izprastu attiecības starp konta atvēršanu un skaidras naudas darījumu veikšanu.
Papildu pilnvaras, kas piešķirtas VK struktūrām:
1. Atbilstošu norādījumu izdošana vainīgajām personām ar prasībām par obligātu pārkāpumu novēršanu noteiktajā termiņā. Tas ir nepieciešams, atklājot nelikumīgus darījumus, uz kuriem attiecas valūtas kontrole.
2. Administratīvās vai kriminālatbildības saukšana par rupjiem valūtas likumdošanas pārkāpumiem.
Riska aģenta pienākumi
Šīs struktūras ir izstrādātas, lai:
1. Veikt uzraudzības pasākumus visiem valūtas likumdošanas dalībniekiem.
2. Sniedziet VK struktūrām informāciju par viņu dalību ārvalstu valūtas maiņas darījumos Krievijas Federācijas teritorijā un ārpus tās.
Valūtas kontroles struktūras un pārstāvji: galvenās atšķirības
Apkopojot visu iepriekš minēto, mēs secinām, ka visas nozares sistēmas daļas var iedalīt atsevišķās struktūrās. Tās ir organizācijas, kas kontrolē ārvalstu valūtas maiņu, aģenti, kas iesaistās vienā un tajā pašā darbībā, monetārā regulējuma struktūras darbībām ar visām naudas piegādes kustībām. Katram no šiem elementiem ir savas pilnvaras un skaidri ierobežota kompetence. Bet tie ir iekļauti vienā kopējā Krievijas Federācijas valūtas kontroles sistēmā. Mēs atkārtojam, ka galvenās valūtas regulēšanas struktūras Krievijas Federācijā ir Krievijas Banka un Krievijas Federācijas valdība. Viņu galvenā atšķirība no pārējās sistēmas ir tā, ka viņi var izdot saistošus normatīvos aktus.
Federālajam nodokļu dienestam un federālajam muitas dienestam ir savas likumdošanas pilnvaras. Pēc viņu teiktā, šīm organizācijām ir tiesības ne tikai izdot savas kompetences ietvaros normatīvos aktus, bet arī pilnībā uzraudzīt to pareizu ieviešanu, ja ir valūtas likumdošanas pārkāpumi, tām ir likumīgas tiesības piemērot atbilstošus atbildības pasākumus vainīgajām personām un juridiskajām personām saskaņā ar normatīvajiem aktiem. juridiskais pamats.
VK aģentiem, atšķirībā no iepriekšminētajām VK struktūrām, nav tik plašu pilnvaru. Viņu aktivitātes ir vērstas uz nepieciešamās operatīvās informācijas apkopošanu un pārsūtīšanu VK struktūrām, kā arī Federālā nodokļu dienesta pārraudzību - galvenajām struktūrām, kuru galvenā darbība ir valūtas kontroles ieviešana Krievijā. Bet tas vēl nav viss. Valūtas aģentiem nāk palīgā iepriekšminētās struktūras: bankas, profesionālās juridiskās personas - vērtspapīru tirgus dalībnieki, VEB.