Likumi par valūtu nosaka vairākas prasības vienībām, kas iesaistītas finanšu attiecībās. Par spēkā esošo noteikumu pārkāpšanu tiek noteikta atbildība. Proti, kriminālsods ir paredzēts par izvairīšanos no pienākuma repatriēt līdzekļus ārvalstu valūtā vai Krievijas Federācijas valūtā. Tālāk apsveriet noteikumu, kas reglamentē attiecīgās sankcijas. 
Art. Kriminālkodeksa 193. pants
Šī norma nosaka sodu par prasību pārkāpšanu, kas attiecas uz summu pārskaitīšanu no viena vai vairākiem nerezidentiem uz rezidentu kontiem, kas viņiem pienākas saskaņā ar ārējās tirdzniecības līgumu (līgumu) noteikumiem par paveikto darbu, nodotajām precēm, intelektuālo īpašumu, ekskluzīvajām tiesībām uz to, informāciju, kā arī sniegto informāciju. pakalpojumi. Likumi par valūtu uzliek šīm organizācijām pienākumu pārskaitīt maksājumus uz kontiem vietējā pilnvarotā banku iestādē vai ārpus valsts. Norma arī nosaka sodu par prasību pārkāpšanu attiecībā uz summu, kas tiek pārskaitīta vienam vai vairākiem rezidentiem par precēm, kuras nav ievestas valsts teritorijā vai nav uz tām saņemtas, neproduktīvu darbu, nesniegtiem pakalpojumiem, nenodotiem intelektuālā īpašuma produktiem un ekskluzīvām tiesībām, kā arī informācijas pārkāpšanu, pārkāpšanu. Šajā gadījumā maksājums var būt gan vietējā, gan ārvalstu valūtā.
Sankcijas
Par iepriekšminētajiem Art. Kriminālkodeksa 193. pantā noteikts:
- Naudas sods 200-500 tūkstoši rubļu. vai ienākumu apjomā, ieskaitot algu, par 1-3 g.
- Obligāts darbs.
- Ieslodzījums tajā pašā laika posmā.
Pēdējo divu sankciju ilgums ir līdz 3 gadiem. 
Kvalifikācijas sastāvs
Iepriekšminētās darbības var izdarīt:
- Par summu, ko uzskata par īpaši lielu.
- Organizēta grupa vai personas pēc iepriekšējas vienošanās.
- Izmantojot acīmredzami nepatiesu dokumentu
- Ar juridiskas personas starpniecību, kas izveidota, lai izdarītu noziegumus, kas saistīti ar finanšu darījumiem un citiem darījumiem ar naudu un citu īpašumu.
Par šādām darbībām vainīgajam draud brīvības atņemšana uz laiku līdz 5 gadiem ar naudas sodu līdz 1 miljonam rubļu. vai vienāds ar ienākumiem uz laiku līdz 5 gadiem vai bez piedziņas.
Piezīme
Likuma lielums, kas noteikts ar Art. Kriminālkodeksa 193. pants tiek uzskatīts par lielu, ja neatmaksātā vai neizmantotā summa ir lielāka par 6 miljoniem, īpaši liela - 30 miljoni. Tajā pašā laikā finanšu darījumiem nebūs nozīmes vienreiz vai atkārtoti. Par atskaites periodu ņem gadu. 
Art. Kriminālkodeksa 193. pants: komentāri
Šajā normā izmantotie jēdzieni ir izskaidroti Federālajā likumā Nr. 173. Jo īpaši Art. 1 definē, kas ir ārvalstu valūta, rezidenti, pilnvarotas bankas. Mākslā Normatīvā akta 19. pantā ir noteikta summa un summa kreditēšanai kontos. Tas paredz arī izņēmumus. Jo īpaši ir gadījumi, kad iedzīvotāji nevar pārskaitīt summas pilnvarotām bankām. Bet dažos gadījumos, ja līdzekļi saskaņā ar paredzētajiem izņēmumiem tiek ieskaitīti vienību, trešo personu kontā, ieskaitot tos, kas atvērti finanšu iestādēs, kas atrodas ārzemēs, tad tie jāizmanto attiecīgo pienākumu veikšanai.Pretējā gadījumā summa jāpārskaita uz rezidentu kontiem pilnvarotās bankās.
Akta saturs
Noziegums, par kura atbildību ir noteikts Art. Kriminālkodeksa 193. pants ir atteikšanās ievērot prasības, tas ir, bezdarbība. Finansu izlietojums, pirms tās tiek ieskaitītas pilnvarotās banku organizācijas kontā, parasti ir saistīts ar rīcību, kas veido darbības objektīvo pusi. Noziegums sastāv no apzinātas atbilstošu pasākumu neveikšanas, lai nodrošinātu ārvalstu valūtas saņemšanu uz s. Tiek atzīts, ka akts ir pabeigts no laikposma sākuma līdz tā beigām, kura beigām subjektam vajadzēja veikt atmaksu. 
Trieciena pazīmes
Jēdziens "finanšu neatgriešana no ārzemēm" tiek burtiski interpretēts kā "summu nekreditēšana kontos vietējās bankās". Saskaņā ar Art. Federālā likuma Nr. 173 19. panta (1. punkts), veicot ārvalstu ekonomisko darbību, rezidentiem attiecīgajos līgumos (nolīgumos) noteiktajā termiņā ir jānodrošina:
- Saņemot savos kontos ārvalstu vai nacionālās valūtas nerezidentus, kas viņiem pienākas saskaņā ar darījumu noteikumiem.
- Summu atmaksa par precēm, kas nav importētas vai nav saņemtas muitas teritorijā.
Saskaņā ar FCS 2010. gada 28. janvāra vēstuli, ja tiek pārkāpts ārējās tirdzniecības līgumā (līgumā) noteiktais ārvalstu valūtas atgriešanas termiņš, ja rodas kriminālkodeksa pantā noteiktais materiālais kaitējums, rodas atbildība. Šajā gadījumā jāņem vērā, ka termiņš katram līgumam tiek paredzēts atsevišķi. Šajā sakarā izvairīšanās no saistībām saskaņā ar katru līgumu tiek uzskatīta par neatkarīgu un pabeigtu noziegumu. 
Pēc izvēles
Iepriekšējā Art. 193 iekļauta tikai viena daļa. Federālais likums Nr. 134 ieviesa 2. daļu. Tas nosaka atbildību par vairāku personu izdarītām darbībām, kuras organizē grupa, izmantojot fiktīvus dokumentus, izmantojot organizācijas, kas izveidotas vienīgi krimināliem mērķiem, kā arī par summu, kas tiek uzskatīta par īpaši lielu. Juridiskas personas izveidošana tiek veikta saskaņā ar noteikumiem, kas noteikti Civilkodeksā un citos normatīvajos aktos. Šajā gadījumā organizācija tiek uzskatīta par nodibinātu no tās reģistrācijas brīža un attiecīgo ierakstu izdarīšanas reģistrā. Nodokļu kodekss nosaka juridiskām personām pienākumu iesniegt finanšu pārskatus. Darījumus ārvalstu valūtā, kā arī lielas summas Krievijas naudā kontrolē pārvaldes iestādes. Normatīvie akti to noslēgšanai paredz īpašus noteikumus. Tie attiecas uz darījumiem, kas veikti gan valsts iekšienē, gan veicot ārējo tirdzniecību. Pārkāpumu gadījumā kontroles iestādēm ir tiesības saukt pie atbildības atbildīgos.