Diemžēl ne visi uzņēmumi turpina darboties, agrāk vai vēlāk lielākajai daļai izveidoto uzņēmumu ir jāapgūst no savas pieredzes, kas ir bankrota procedūra. Bet nebaidieties, jo tirgus ekonomikā tas tiek uzskatīts par diezgan normālu.
Bankrota posmi
Lai juridisku vai fizisku personu atzītu par maksātnespējīgu, ir izstrādāta īpaša procedūra. Patiešām, atzīt nespēju izpildīt saistības pret budžetu vai samaksāt parādus kreditoriem ir iespējams tikai tiesā. Izveidotā bankrota procedūra paredz, ka to var sākt gan brīvprātīgi, gan uzņēmuma dibinātāji vai vadītāji, gan pēc kreditoru, papildu budžeta līdzekļu vai nodokļu pieprasījuma.
Sākumā vietējā šķīrējtiesā tiek iesniegts tiesas process. To var izdarīt pats uzņēmuma pārstāvis, šādām darbībām pilnvarota valsts iestāde vai persona, kurai aizdotos līdzekļus neatdod.
Un tikai tiesa var uzskatīt par lietderīgu sākt bankrota procesu vai noraidīt šādu prasību, ja tā neredz uzņēmuma maksātnespējas pazīmes. Kreditori var iesniegt atbilstošu pieteikumu tikai tad, ja parādnieks nav samaksājis par saistībām vismaz trīs mēnešus.
Bankrota procedūras sākums ir novērojums, kas paredzēts, lai novērtētu parādnieka finanšu stāvokli un izstrādātu turpmāku rīcības plānu. Pēc tam var pieņemt lēmumu par uzņēmuma uzlabošanas iespējām, ārēju vadītāju iecelšanu vai bankrota procedūrām, kas ir pēdējais posms. Bet arī jebkurā laikā, līdz uzņēmums tiek izslēgts no Vienotā valsts juridisko personu reģistra, var tikt noslēgts izlīguma līgums.
Novērošana
Bankrota procedūras uzsākšana sākas tiesas procesā. Pirmais tā posms ir novērošana. Patiešām, pretējā gadījumā tiesa nevar noskaidrot, vai parādnieks patiešām ir maksātnespējīgs. Šīs procedūras sākumā vadītāja pilnvaras ir ierobežotas, lai viņš nevarētu mainīt uzņēmuma finansiālo stāvokli.
Tas ir paredzēts arī tā uzņēmuma īpašuma drošībai, attiecībā uz kuru tiek izskatīts iespējamās bankrota gadījums. Tiesa, ir vairāki gadījumi, kad novērošana netiek piešķirta. Tas neattiecas uz uzņēmumiem, kas atrodas likvidācijas procesā. Arī šis posms tiek izlaists, ja parādnieka nav vai viņš ir iesaistījies nelikumīgās darbībās, kas saistītas ar dažādu līdzekļu piesaistīšanu. Šajos gadījumos vienkārši tiek pieņemts lēmums uzsākt bankrotu.
Novērošanas procedūra ievieš arī citus ierobežojumus. Kopš tā darbības sākuma aizdevējiem nav tiesību privāti sazināties ar parādnieku ar prasību atmaksāt parādus. Tie jāuzrāda pagaidu vadītājam, tāpēc tiesību akti nosaka viena mēneša periodu. Ja parādnieks nedēļas laikā pēc prasību iesniegšanas nedod pamatotus iebildumus, parādi tiek automātiski atzīti un iekļauti vispārējā reģistrā.
Ja bankrota procedūra jau ir sākta, juridiskas personas dibinātāji nevar pieprasīt to daļu piešķiršanu, pat ja viņi nolemj atstāt dibinātājus.Šis process uzliek ierobežojumus arī vairākām uzņēmuma biznesa darbībām.
Piemēram, darījumus, kas saistīti ar jebkādu tāda uzņēmuma īpašuma iegādi vai atsavināšanu, attiecībā uz kuru tiek veikta bankrota procedūra, un kura izmaksas pārsniedz 5% no aktīvu kopējās vērtības, veic tikai ar pagaidu vadītāja piekrišanu. Bez viņa lēmuma jūs arī nevarat ņemt vai dot aizdevumus, izsniegt garantijas vai darboties kā galvotājs. Bet tajā pašā laikā maksātnespējīgā uzņēmuma saimnieciskā darbība turpinās, ņemot vērā likumā noteiktās prasības.
Ir arī vērts atzīmēt, ka izveidotā pagaidu vadītāja kandidatūru nevar pārsūdzēt. Viņus tiesā ieceļ par individuālu uzņēmēju, kuram ir īpašas zināšanas. Bet ir svarīgi, lai viņš šajā jautājumā nebūtu ieinteresēts. Viņa pilnvaras tiek izbeigtas, tiklīdz tiesa izlemj par uzņēmuma likteni.
Pagaidu pilnvarnieka pienākumi
Daudzi, uzsākot bankrota lietu, nesaprot, kāpēc nepiederošajam vajadzētu iejaukties sava uzņēmuma darbībā, kas ir uz drupas robežas. Bet tieši viņam ir jāsagatavo ziņojums par parādnieka finansiālo stāvokli un jāanalizē visa viņa īpašuma vērtība, ieskaitot tirgu, apgrozībā esošo līdzekļu struktūru. Vadītājs pēta ne tikai bilanci, bet arī citus dokumentus, kas saistīti ar uzņēmuma darbību. Tajos ietilpst informācija par notiekošo uzņēmējdarbību, uzņēmuma stāvokli tirgū un informācija par galvenajiem konkurentiem.
Tieši šī persona dod secinājumu, vai ir iespējams atjaunot uzņēmuma maksātspēju. Balstoties uz šo secinājumu, tiesa izlemj, kā tiks veikta parādnieka bankrota procedūra. Vadītājam arī jānosaka, vai uzņēmums ir fiktīvi nonācis maksātnespējīgā stāvoklī.
Viņa pienākumos ietilpst arī visu identificēto kreditoru, kas paši nav pieteikušies parāda piedziņai, paziņošana par bankrota lietas sākšanu. Pēc tam viņam tie jāsavāc. Tam vajadzētu notikt ne mazāk kā 10 dienu laikā. pirms tiesas sanāksmes, kurās tiks izskatīta lieta un atzīts juridiskas personas bankrots. Procedūra paredz sapulces organizēšanu, kurā kreditori ar vienkāršu balsojumu izlemj uzņēmuma likteni.
Katras ieinteresētās personas ietekmes pakāpe ir tieši proporcionāla saistību apjomam pret viņu. Tātad sanāksmes dalībnieki var balsot par ārējas vadības ieviešanu vai par bankrota procedūras sākšanu. Ja kreditori nav izlēmuši par uzņēmuma likteni vai nav paziņojuši par to 7 dienu laikā pēc sapulces noturēšanas tiesā, tā var pasludināt organizāciju par bankrotējušu un sākt attiecīgu procesu.
Ārējā pārvaldība
Ja šķīrējtiesā tika nolemts, ka firmu joprojām var "uzlikt uz kājām", tad procedūra uzņēmuma bankrots apturēta. Kopš ārējās pārvaldības sākuma kreditoru prasījumu apmierināšanai ir noteikts moratorijs.
Tas nozīmē, ka tiek apturēta ne tikai visu attiecīgo tiesas lēmumu izpilde, bet arī uzkrātie sodi un dažādi naudas sodi vai soda naudas. Bet, lai izvairītos no kreditoru un valsts stāvokļa pasliktināšanās, ja rodas problēmas ar obligāto maksājumu samaksu, no atgūstamās summas tiek iekasēti procenti Centrālās bankas noteiktās refinansēšanas likmes apmērā.
Uzņēmuma veselības uzlabošana tiek veikta ārēja vadītāja vadībā saskaņā ar kreditoru padomes apstiprināto plānu. Tajā būtu jānorāda pasākumi, kas tiks veikti, lai uzlabotu finansiālo stāvokli.Tajos ietilpst ražošanas pārprofilēšana, debitoru parādu atgūšana, daļēja īpašuma pārdošana, ražošanas kompleksi, tādu līgumu izbeigšana, kuri sola peļņu tikai ilgtermiņā vai var radīt zaudējumus.
Arī kreditoru sapulcē vadītājs var piedāvāt uzņēmuma pārdošanu. Ja šāda stratēģija tiek apstiprināta, tiek veikta pilnīga inventarizācija un plānoti atklāti konkursi. Bet pat tad, ja tie nenotika, uzņēmumu bez tiem var pārdot vienam pircējam. Ar tādiem pašiem nosacījumiem tiek veikta īpašuma kompleksu daļēja pārdošana.
Norēķini ar kreditoriem tiek veikti saskaņā ar izveidoto reģistru gandrīz tādā pašā apjomā kā veicot bankrota procedūras.
Maksātnespējas atzīšana
Bet ne visi kreditori vēlas gaidīt uzņēmuma finansiālā stāvokļa atjaunošanu, dodot priekšroku nekavējoties sākt bankrota procedūras. Ja tiesa atzīs uzņēmuma maksātnespēju, tiks sākta bankrota procedūra. Šīs procedūras rezultātā beidzas juridisko personu pastāvēšana un tiek pārdots to īpašums. Ieņēmumi tiek novirzīti kreditoru prasījumu atmaksai noteiktajā kārtībā.
Kopš brīža, kad tiesa pieņem lēmumu sākt bankrota procesu, tiek iecelts vadītājs. Tieši viņš ir atbildīgs par bankrota procedūras nodrošināšanu. Visas uzņēmuma vadības tiesības tiek nodotas ieceltajam bankrota pilnvarniekam, un vadība tiek pilnībā apturēta. Trīs dienu laikā no iecelšanas dienas uzņēmuma vadītājiem ir pienākums nodot viņam visu dokumentāciju, plombas un citas vērtības. Pārvaldnieka darbības kontroli veic kopsapulce vai izvirza kreditoru komiteja.
Savas darbības laikā bankrota pilnvarnieks uzrauga bankrota īpašuma drošību, iekasē debitoru parādus, ir tiesības iebilst pret kreditoru prasījumiem un atteikties izpildīt līgumus, ja tas var radīt zaudējumus.
Viņš arī informē darbiniekus par turpmāko atlaišanu. Bet tā galvenais uzdevums ir bankrota īpašuma izveidošana - pārdoto materiālo objektu saraksts. Tajā nevar iekļaut aktīvus, kas jau izņemti no apgrozības, iznomāti vai parādnieka turēti. Objektu realizācija tiek veikta izsolē. Pārdošanas kārtību un nosacījumus nosaka pārvaldnieks un apstiprina kreditori.
Ja attiecībā uz uzņēmumu tiek veikta bankrota procedūra un tiek pieņemts lēmums sākt bankrota procedūru, tad visi zināmie konti ir jāslēdz, paliek tikai viens - galvenais. Līdzekļi tajā tiek ieskaitīti, pārdodot īpašumu, un arī no tā tiek veikti maksājumi kreditoriem. Un tas tiek darīts paredzētajā veidā. Pēc kārtas apmaksāts juridiskie izdevumi nauda tiek izmaksāta vadītājiem, kārtējie darbības un komunālie maksājumi un aizņēmēju prasījumi, kas rodas bankrota procedūras laikā. Pēc tam tiek segtas saistības pret priviliģētajiem kreditoriem un tikai tad pārējiem. Ja pēc visu parādu samaksas paliek līdzekļi, tie tiek pārskaitīti dibinātājiem vai īpašniekiem.
Procesa pabeigšana notiek šķīrējtiesā pēc vadītāja ziņojuma izskatīšanas. Balstoties uz tā rezultātiem, tiek veikta noteikšana, kuru pilnvarotā persona nodrošina juridisko personu reģistrācijas iestādei. Tur tiek reģistrēta informācija par uzņēmuma likvidāciju.
Norēķinu līgums
Pat ja organizācijas bankrota procedūra ir bankrota procedūras stadijā, puses joprojām var vienoties.Kreditori un maksātnespējīga kompānija var savstarpēji noslēgt izlīgumu, taču tas ir nepieciešams, lai par to nobalsotu visi tie sapulces dalībnieki, kuru parādus nodrošina grūtībās nonākušā uzņēmuma īpašumi. Globāls risinājums var ietvert iemaksu plānu vai noteiktu saistību izpildes pagaidu atlikšanu, to izpildi, ko veic trešās personas, parādnieka prasījumu tiesību nodošanu, atlaidi un citus finanšu problēmu miermīlīgas atrisināšanas veidus.
Tas ir pilnīgi pieņemams veids, kā atrisināt strīdīgus jautājumus. Tātad var pabeigt LLC, CJSC vai citu organizāciju bankrotu. Šajā gadījumā parādnieks turpina strādāt. Viņš visu novirzīto peļņu novirza saistību samaksai. Bet, ja parādnieks nepilda norunātos nosacījumus, tad kreditoriem ir tiesības iesniegt savus prasījumus tiesā. Ja saistībā ar maksātnespējīgu organizāciju tiek ierosināta jauna bankrota lieta, tad saistību summa tiks noteikta izlīguma līgumā norādītajā apjomā.
Vienkāršota bankrota procedūra
Nevienam nav noslēpums, ka no brīža, kad iesniegts pieteikums tiesā par uzņēmuma maksātnespējas atzīšanu un līdz tā likvidācijai, var paiet vairāki mēneši vai pat gadi. Bet ne visi ir apmierināti ar šādiem noteikumiem, tāpēc tiesību akti paredz vienkāršotu bankrota procedūru. Tas slēpjas faktā, ka, pirmkārt, viņi sāk veikt uzņēmuma likvidāciju. Šajā gadījumā, vēršoties tiesā, lai veiktu subjekta maksātnespējas atzīšanas procedūru, novērošanas posms tiek automātiski izlaists. Arī finanšu atgūšana un ārējās pārvaldības ieviešana kļūst neiespējama. Bankrots nekavējoties sākas ar bankrota procesu, kas ievērojami samazina procedūras laiku. Turklāt šīs metodes izmantošana neietekmē gala rezultātu.
Vienkāršotā, kā arī parastā, bankrota procedūra beidzas ar parādnieka īpašuma pārdošanu, visu kreditoru prasījumu atmaksu un subjekta likvidāciju. Tiesa, tā piemērošanai ir jāizpilda vairāki nosacījumi. Kā minēts iepriekš, lai sāktu vienkāršotas bankrota procedūras veikšanu, jāpieņem lēmums par likvidāciju. Pēc tam uzņēmumam pašam (tā dibinātājiem vai īpašniekiem) ir jāvēršas šķīrējtiesā par tā bankrota pasludināšanu. Turklāt parādnieka kopējā īpašuma vērtībai jābūt nepietiekamai, lai izpildītu visas kreditoru prasības. To nosaka īpašs neatkarīgs vērtētājs.
Ievērojot šos nosacījumus, šķīrējtiesa ieceļ vai apstiprina bankrota pilnvarnieku, un turpmāko procedūru veic saskaņā ar noteikto kārtību.
Bankrota IP
Ja rodas problēmas ar aprēķināto iemaksu veikšanu vai parādu atmaksu, uzņēmēju, tāpat kā juridisku personu, var pasludināt par maksātnespējīgu. Tas ir iespējams, ja kopš saistību samaksas termiņa ir pagājuši vairāk nekā trīs mēneši un parādu summa pārsniedz viņa īpašuma vērtību.
Individuāla uzņēmēja bankrota procedūra tiek sākta šķīrējtiesā tikai tad, ja viņa parāds ir lielāks par 10 tūkstošiem rubļu. Atbilstošo prasības paziņojumu var iesniegt pats uzņēmējs vai jebkurš viņa darbuzņēmējs. Uzņēmēju bankrota procedūrai ir vairākas iezīmes. Tātad, apsverot biznesa maksātnespējas lietu, novērošanas posms tiek izlaists. Normatīvie akti arī izslēdz iespēju finansiāli atgūt biznesu, ko organizē privātpersona.
Uzņēmējiem piemērota bankrota procedūra noved pie tiem izsniegto licenču anulēšanas noteikta veida darbībām. Turklāt, sākot bankrota procesu, viņu kā uzņēmēju reģistrācija vairs nav spēkā.Arī pēc bankrota lietas pabeigšanas šādu personu vēl vienu gadu nevar reģistrēt kā uzņēmēju.
Privātpersonu bankrots
Jau vairākus gadus valdība apsver likumprojektu, kas vajadzības gadījumā ļaus atzīt pilsoņus par maksātnespējīgiem. Bet esošajam izdevumam nepieciešami nozīmīgi grozījumi, jo par indivīda bankrota procedūru nevar vienoties valsts līmenī. Ideālā gadījumā šāds likums ir paredzēts, lai palīdzētu personai plānot, kā nākotnē izpildīt saistības pret kreditoriem un atjaunot viņa maksātspēju.
Tā mērķis ir arī saglabāt parādnieka sociālo un mantisko stāvokli. Arī aizdevēji gaida tā parakstīšanu, jo viņi ir ieinteresēti piešķirt šādu statusu kredītņēmējiem. Viņiem tā ir iespēja, ka parādi tiks atmaksāti proporcionāli iegūtajam parādam, līdz viņu prasības tiks pilnībā izpildītas. Bet, no otras puses, iegūstot bankrota statusu, personai būs tiesības finansiālo iespēju robežās atmaksāt tikai daļu no saistībām.
Pašlaik nevienam nav tiesību pasludināt pilsoni par maksātnespējīgu. Bet saskaņā ar attiecīgo likumprojektu pēc tā pieņemšanas ir iespējams vērsties tiesā ar paziņojumu, ka indivīda bankrota procedūru sāk pilnvarota institūcija, kreditora kreditors vai pats pilsonis. Paredzēts, ka procesa laikā plāns tiks pieņemts. parāda pārstrukturēšana, kas pilsonim jāveic noteiktajā termiņā.
Tagad tikai aizdevēji var iesniegt prasību tiesā, lai atgūtu parādu no aizņēmēja. Kad tiek atzīta prasību leģitimitāte, tiesa pieņem atbilstošu lēmumu, un pēc tam sākas tiesu izpildītāju darbs, kuriem ir tiesības parādnieka mantu raksturot kā parādu.
Banku bankrots
Mūsdienās ne tikai uzņēmumi, uzņēmēji vai parastie iedzīvotāji, bet arī finanšu iestādes var pārtraukt nokārtot parādus. Tajā pašā laikā bankas bankrota procedūrai ir savas īpatnības, jo tai jāvadās pēc atsevišķa likuma. Tā mērķis ir regulēt dažādu kredītorganizāciju maksātnespējas atzīšanas procesu.
Tātad bankrota lietu pret banku var sākt tikai pēc tās licences atsaukšanas. Tajā pašā laikā ir jāievēro pazīmes, kas norāda uz tā finansiālo maksātnespēju. Obligāto maksājumu nesamaksa 14 dienu laikā no to pārskaitīšanai noteiktās dienas ir viena no pazīmēm, kas norāda uz bankrotu. Turklāt pazīmes ietver kreditora prasījumu klātbūtni, kas mēnesi netiek izpildīti, un to lielums pārsniedz 1000 minimālās algas. Ja aktīvu vērtība ir mazāka par saistību summu, tad mēs varam arī runāt par iespējamu finanšu iestādes maksātnespēju.
Banku bankrota iezīme ir tā, ka finanšu atgūšanas procesu ieceļ CBR, nevis tiesa. Tajā pašā laikā, lai to sāktu, ir jāizpilda noteikti nosacījumi. Starp tiem: pašu kapitāla summa ir mazāka par bankas pamatkapitālu, atkārtoti kreditoru prasību pārkāpumi, savlaicīga obligāto maksājumu pārskaitīšana pēdējos sešos mēnešos, noteikto likviditātes standartu pārkāpšana.
Ja ir iesniegta bankrota prāva, šķīrējtiesa var nolemt sākt bankrota procesu vai atteikties atzīt prasītāja bankrotu.
