Nelikumīgs bizness ir diezgan izplatīts pārkāpums mazā biznesa jomā. Tas ir saistīts ar faktu, ka katrs iesācējs biznesmenis rīkojas pēc principa "kamēr vien pie durvīm nav klientu līnijas, nav vajadzības oficiāli reģistrēt lietu".
Tajā ir auksts ekonomiskais aprēķins: ja nav peļņas, tad nav ko maksāt nodokļus un citus maksājumus. Un, reģistrējot biznesu, tie jebkurā gadījumā būs jāmaksā, pat ja personiskās lietas tiek zaudētas. No vienas puses, valsts to saprot, tāpēc esošie tiesību akti ļauj iesācējiem uzņēmējiem spert pirmos soļus biznesā bez likumīgas reģistrācijas. Bet problēma ir tā, ka robeža starp legālo darbību, nodarījumu un pat noziedzību šajā jomā ir ļoti maza. Kur ir likumības līnija?
Nelikumīga biznesa koncepcija
Lai saprastu, kas ir nelikumīgs bizness, jums jādefinē tā juridiskā forma. Uzņēmējdarbība ir sistemātiska darbība, kuras pamatā ir pašu plānošana, kapitāls un riski un kuras mērķis ir gūt peļņu.
Tāpēc nelikumīga uzņēmējdarbība ir iepriekš aprakstīta darbība, kas pilnībā vai daļēji tiek veikta ārpus tiesību jomas. Turklāt tā nelikumību var izteikt ar dažādiem faktoriem.
Nelegālās uzņēmējdarbības veidi
Uzņēmums tiks uzskatīts par nelikumīgu, ja faktiskā uzņēmējdarbība ir ārpus likumdošanas jomas vai ja tā ir saistīta ar aizliegtu preču izmantošanu vai tirdzniecību. Piemēram, cilvēku tirdzniecība ir nelikumīga uzņēmējdarbība. Šajā gadījumā nelikumību nosaka veikto darbību būtība.
Uzņēmējdarbības darbība būs nelikumīga pat tad, ja tā tiek veikta bez reģistrācijas likumā noteiktajā kārtībā, nesaņemot atbilstošas licences un atļaujas vai sistemātiski pārkāpjot noteiktos licencēšanas nosacījumus vai normas. Tātad, ja pilsonis pārejas posmā pārdod petardes, viņš vienlaikus veic nelegālu uzņēmējdarbību vairāku iemeslu dēļ: viņš veic darbības bez reģistrācijas, nenoteiktā vietā, bez licences. Tajā pašā laikā privātā medicīnas klīnika, kas reģistrēta likumā noteiktajā kārtībā, licencēta, bet praktizē piegādi mājās, atradīsies arī ārpus tiesību jomas, jo tā pārkāpj licencēšanas nosacījumus.
Nelegālās uzņēmējdarbības subjekti
Legālās uzņēmējdarbības subjekti var būt privāti uzņēmēji un komerciālas organizācijas, kā arī valsts un pašvaldību uzņēmumi.
Nelegālās saimnieciskās darbības subjekti var būt daudz plašāks personu loks. Tātad nelegālu biznesu var veikt indivīds, kurš nav individuāls uzņēmējs, politiskās partijas un citas bezpeļņas organizācijas, kurām ir aizliegts veikt uzņēmējdarbību, varas subjekti (valsts iestādes un pašvaldības, kā arī ierēdņi).
Īpašs nelegālās uzņēmējdarbības priekšmets ir organizēta personu grupa, kurai par šādām darbībām ir smagāka un obligāti kriminālatbildība.
Atbildība par nelikumīgu uzņēmējdarbību
Ja uz uzņēmējdarbību attiecas “nelikumīgas uzņēmējdarbības” definīcija, sods tā īpašniekiem var tikt piemērots jebkurā laikā. Nelikumīgu biznesmeni var saukt pie administratīvās un kriminālatbildības, kā arī pie atbildības.
Pamats saukšanai pie administratīvās atbildības ir fakts, ka tiek pārkāpts personiskās uzņēmējdarbības veikšanas rīkojums. Lai sauktu pie atbildības, ir svarīgi nodarīt būtisku kaitējumu valstij vai pilsoņiem, pakļaujot viņus briesmām vai nodarot zaudējumus.
Civiltiesiskā atbildība ir administratīvās vai kriminālatbildības atvasinājums, tā var rasties tikai ar cietušo personu privātu pārsūdzību tiesā.
Administratīvā atbildība par nelikumīgu uzņēmējdarbību
Par vismazāk sociāli bīstamajām nelikumīgajām uzņēmējdarbībām attiecas administratīvā atbildība. Administratīvo pārkāpumu kodekss paredz naudas sodu šādam biznesam ar šāda pārkāpuma līdzekļu konfiskāciju vai bez tā.
Personas, kas vainīgas par šādu pārkāpumu, tiek sauktas pie administratīvās atbildības tikai un vienīgi pēc tā izdarīšanas. Tas ir, piemēram, sieviete pārejas posmā pārdod ziedus, un tiesībaizsardzības aģentūras vai nodokļu inspekcija ir konstatējusi, ka šī sieviete to dara regulāri, kamēr viņa nav individuāls uzņēmējs vai kāda cita darbinieks.
Šajā gadījumā šāds uzņēmējs tiek saukts pie atbildības. Nav svarīgi, cik lielu peļņu viņa saņēma mēneša laikā vai visā darbības periodā. Atbildības stingrība ir atkarīga no tā, vai persona tiek ievesta pirmo reizi vai tā ir ļaunprātīga likuma pārkāpēja.
Policiju, prokurorus, federālās nodokļu iestādes un licences izdevējas iestādes var saukt pie administratīvās atbildības. Pats sods ir noteikts tikai tiesā saskaņā ar Art. Administratīvo pārkāpumu kodeksa 14.1. Administratīvais naudas sods par nelegālu uzņēmējdarbību ir līdz 2 tūkstošiem rubļu.
Kriminālatbildība par nelikumīgu uzņēmējdarbību
Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 171. pants “Nelegāla uzņēmējdarbība” par nelikumīgu uzņēmējdarbību uzskatāms par krimināli sodāmu. Sods par šādu rīcību ir iespējams tikai tad, ja peļņa no tā pārsniedz 250 000 rubļu, vai arī par sava uzņēmuma organizēšanu bez reģistrācijas un atļauju iegūšanas, ja tas novedis pie kaitējuma cilvēkiem.
Arī kriminālvajāšana par aizliegtu darbību veikšanu vai aizliegtu preču tirdzniecību. Tas ir, par jebkuru darbību, kuras nodarbošanās ir atsevišķs noziegums. Tādējādi par jebkuru saimniecisko darbību ārpus juridiskās jomas, kuras ienākumi pārsniedz 250 000 rubļu, ir krimināli sodāma. Neizbēgama ir arī kriminālatbildība par šādu biznesu tirgotājiem, narkotiku izplatītājiem un citiem noziedzīgiem elementiem, kuri regulāri pārkāpj krimināllikumu peļņas gūšanas nolūkā.
Tas ir, faktiski oficiāli reģistrēta uzņēmuma darbiniekus var saukt pie kriminālatbildības arī par nelegālu uzņēmējdarbību, ja tā darbojas nelikumīgi.
Kriminālatbildību var izteikt gan ar naudas sodu ar konfiskāciju, gan ar brīvības atņemšanu. Naudas sods par nelikumīgu uzņēmējdarbību un konfiskāciju parasti draud tiem, kas izvairās no reģistrācijas, un ieslodzījumu - nelegālajiem uzņēmējiem, ēnu firmu organizatoriem, kuri ar savu rīcību nodara kaitējumu saviem klientiem vai apdraud viņus (piemēram, nelikumīgu medicīnisko praksi).
Nelikumīga uzņēmējdarbība un nodokļu nomaksa
Viens no nelegālā uzņēmēja saukšanas pie atbildības faktoriem ir peļņas saņemšana, kas netiek aplikta ar nodokli.Bet ko tad, ja ēnu biznesmenis maksā nodokļus? Fakts ir tāds, ka vienreizēja vai pārtraukta darbība bez oficiālas reģistrācijas Federālā nodokļu dienesta iestādēs netiek kvalificēta kā nelikumīga uzņēmējdarbība, taču šajā gadījumā personai, kas veic šādu darbību, ir jādeklarē savi ienākumi un jāmaksā nodoklis par tiem.
Pieņemsim, ka privātpersona veica nekonsekventu darbību, regulāri maksāja nodokļus, taču laika gaitā uzņēmējdarbība kļuva arvien biežāka un galu galā kļuva sistemātiska. Tajā pašā laikā uzņēmējdarbība pēc savas būtības nav nelikumīga (piemēram, tirdzniecība ar sēklām), un tai nav vajadzīgas licences un citas atļaujas.
Vai šādu personu sauktu pie atbildības par nelikumīgu uzņēmējdarbību? No vienas puses, likums šādām personām neparedz iecietību. No otras puses, ja jūs maksājat nodokļus, Federālais nodokļu dienests vienmēr zinās, vai šādas darbības tiek veiktas sistemātiski vai nē. Tāpēc, kad ienākumi sāk pieaugt, iespējams, ka privātpersona saņem brīdinājumu par nepieciešamību reģistrēties. Ignorējot brīdinājumu, ēnu biznesmenis pamatoti saņems savu administratīvo sodu.
Runājot par kriminālatbildību, šādam biznesmenim vienkārši nebūs laika nopelnīt 250 000 rubļu, jo viņam tiks uzlikts naudas sods saskaņā ar administratīvo rakstu, pēc kura viņš bez vilcināšanās reģistrēsies. Ja viņš turpina pārkāpt likumu vēlreiz, tad nāks kriminālatbildība protams, dabiski un taisnīgi. No tā izriet, ka maz ticams, ka privātpersona, kas regulāri maksā nodokļus, nesaņems tiesas pavēste kā sniegs uz viņa galvas. Bet pilsoņiem, kuriem ir nelikumīga uzņēmējdarbība, kas plaukst ēnā, pastāv risks, ka viņi tiks pilnībā sodīti ar likumu.
Civiltiesiskā atbildība par nelikumīgu uzņēmējdarbību
Ja pārvaldes iestādes atklāj nelegālu biznesu, tas noteikti izbeigs un atcels visus tā ietvaros noslēgtos nolīgumus. Šajā gadījumā nelegālajam uzņēmējam ir civiltiesiskas saistības pret saviem klientiem, proti: atgriezt saņemtos līdzekļus, kā arī samaksāt civiltiesībās noteikto sodu.
Šajā gadījumā atbildība gulstas ne tikai uz personu, kura tieši pieņēma naudu, bet arī uz visiem, kas iesaistīti nelegālās uzņēmējdarbības organizēšanā. Nelegāla tirgotāja darījuma partneri var pieprasīt kompensāciju un kompensāciju trīs gadu laikā no brīža, kad viņi uzzinājuši par viņa darbu ārpus juridiskās jomas. Atmaksu var pieprasīt arī klienti, kuri ir saņēmuši paredzēto pakalpojumu vai produktu, bet nav apmierināti ar tā kvalitāti. Tajā pašā laikā viņi savas prasības var iesniegt arī trīs gadu laikā.
Civiltiesiskā atbildība var attiekties ne tikai uz juridisko personu kā pārkāpuma subjektu, bet arī uz tās dibinātājiem par nelikumīgu dalību uzņēmējdarbībā, lai gan faktiski viņi varēja saņemt tikai dividendes. Dibinātāju atbildība ierobežots ar viņu akcijām vai hartā noteikto summu.
Darbības, kas saistītas ar uzņēmējdarbības atzīšanu par nelikumīgām
Juridisko biznesu var atzīt par nelikumīgu, ja tiek anulēta individuāla uzņēmēja vai juridiskas personas reģistrācija valstī un tās pamatdokumenti, licences un atļaujas tiek anulētas. Fakts ir tāds, ka šādas darbības nozīmē, ka uzņēmums vai individuālais uzņēmējs nekad nav strādājis likumīgi. Tādējādi, ja šādi nelikumīgi uzņēmēji ar savu rīcību ir pārkāpuši kāda tiesības, tad viņus var saukt pie atbildības par nelikumīgu uzņēmējdarbību.Atbildība šajā gadījumā izpaužas faktā, ka visus darījumus, ko veic šāda biznesa vienība, ar tiesas lēmumu var pasludināt par nederīgiem.
Kā uzrakstīt sūdzību par nelegālu biznesmeni
Ir jēga rakstīt sūdzību pret nelegālu biznesmeni, kad vēlaties, lai viņš pārtrauc savu darbību. Ja vēlaties tikai atlīdzināt nodarīto morālo un materiālo kaitējumu, tad šāda sūdzība nepalīdzēs. Bet, ja nelegālais uzņēmējs pārkāpj sabiedrisko kārtību un telpu ekspluatācijas noteikumus, piemēram, novieto ražošanu dzīvojamā ēkā un tādējādi apdraud iedzīvotāju drošību un pārkāpj mierīgu dzīvesveidu, tad ir jēga rakstīt sūdzību kompetentajām iestādēm par to, ka tiek veikta nelegāla uzņēmējdarbība.
Kur šajā gadījumā sūdzēties? Šādas apelācijas izskata policija, prokurori, Federālais nodokļu dienests, kā arī licenču izdevējas iestādes. Ir ļoti svarīgi izvēlēties pareizo iestādi sūdzības iesniegšanai, lai netiktu noraidīta tāpēc, ka trūkst nepieciešamās jurisdikcijas tās izskatīšanai. Policija izskata sūdzības pret nelegālajiem uzņēmējiem, piemēram, pārejas posma komersantiem, mēnessērdzības ražotājiem utt. Federālā nodokļu dienesta struktūras izskata šādas sūdzības par nelegālajiem uzņēmējiem, kuru nelikumības iemesls ir reģistrācijas vai noteiktas federālā nodokļu dienesta izsniegtas atļaujas trūkums vai tie, kas gūst ievērojamu ēnu peļņu. Balstoties uz šo specifiku, ir iespējams rakstīt sūdzības nodokļu administrācijai, ja precīzi zināt, kādi ir šāda uzņēmēja pārkāpumi, un ne tikai tāpēc, ka viņa darbības traucē jums.
Licencēšanas iestādes izskata sūdzības tikai par licencēšanas nosacījumu ievērošanu, kā arī uzņēmējdarbību bez licences. Arī šeit maz ticams, ka apkārtnē dzīvojošs vai strādājošs pilsonis var uzzināt par aizdomīga uzņēmēja klātbūtni, kam ir atļauja. Ja uzņēmējs, kas pārkāpj jūsu tiesības, nav tik mazsvarīgs vai viņa nelikumība nav tik acīmredzama, ka lietu izskatīja policija, vai arī jums jau ir atteikts, jums jāsazinās ar prokuratūru. Jūs varat rakstīt sūdzību prokuratūrā neatkarīgi no nelikumīgas uzņēmējdarbības rakstura. Prokuratūras apelāciju, sūdzību un pieteikumu izskatīšanas mehānisms paredz pieteikuma novirzīšanu jurisdikcijā. Tāpēc, ja jūs nezināt, kur rakstīt sūdzību, labāk tur doties.
Jūs varat sūdzēties par nelikumīgu uzņēmējdarbību, rakstot paziņojumu par noziegumu. Jums ir jāraksta sūdzība, ja, jūsuprāt, nelikumīgs bizness pārkāpj jūsu likumīgās tiesības vai vienkārši traucē parasto dzīves veidu. Šajā gadījumā sūdzībā jāapraksta faktiskie apstākļi, kas norāda uz jūsu tiesību pārkāpumu. Ja jūs noteikti zināt, ka ēnu uzņēmēja darbības ietilpst krimināllikuma kvalifikācijā, varat uzrakstīt paziņojumu par noziegumu.
Šajā gadījumā tiek domāts par lielu nelegālu biznesu. Krievijas Federācijas Kriminālkodekss un Krievijas Federācijas Kriminālprocesa kodekss pieprasa ievērot noteiktus noteikumus, sagatavojot paziņojumu. Pirmkārt, šādā paziņojumā jums jāraksta, uz kuru kriminālkodeksa pantu attiecas jūsu likumpārkāpēja darbība, turklāt jums ir pareizi jāapraksta viņa darbības, lai apstiprinātu nelikumīgas darbības kvalifikāciju. Turklāt jums būs nepieciešami apliecinoši dokumenti un, pats galvenais, apstiprinājums par kaitējumu, ko šādas darbības jums nodarījušas personīgi. Gan sūdzības, gan paziņojuma par noziegumu daļā, kas iesniedz lūgumrakstu, jums vajadzētu uzrakstīt to, ko lūdzat kontroles iestādei. Dokumenta galvenē jānorāda pase un kontaktinformācija ar tālruņa numuru.
Lēmumu un protokolu pārsūdzēšana par atbildību par nelikumīgu saimniecisko darbību
Nelegālā uzņēmēja saukšanai pie atbildības nepieciešama rūpīga dokumentu sagatavošana un savākšana, tāpēc, ja tiesībaizsardzības vai pārvaldes iestāde joprojām nolemj izvirzīt apsūdzības, viņam ir jābūt būtiskiem pierādījumiem. Konstatētie fakti tiek dokumentēti ar savākšanas iestāžu verifikācijas aktu. Pamatojoties uz aktu, tiek sastādīts protokols, ar kuru šādai struktūrai ir visas iespējas uzvarēt tiesā.
Tādēļ protokols ir jāpārsūdz, pirms tiesībsargājošā vai pārvaldes iestāde to iesniedz tiesā. Apelācija notiek Administratīvo pārkāpumu kodeksā noteiktajā kārtībā. Jūs varat pārsūdzēt tikai protokolu, lai gan būs jāatsaucas uz aktā norādītajiem nepierādītajiem apstākļiem. Pats akts nevar tikt apstrīdēts, jo šis dokuments tikai apstiprina, ka tiesībaizsardzības vai pārvaldes iestāde veica revīziju un ir sastādījusi savu subjektīvo atzinumu par pārbaudāmās darbības noteiktā brīdī.
Balstoties uz pārskatīšanas rezultātiem, tiesa var atcelt protokolu vai atstāt to spēkā. Protokola atcelšana personu atbrīvo no atbildības. Ieteicams lēmumu vai protokolu vispirms pārsūdzēt augstākai iestādei. Tādējādi, no vienas puses, ir iespējams ietaupīt uz juridiskajām izmaksām, un, no otras puses, no augstākas iestādes uzzināt, kurus dokumentus viņš, tātad arī tiesa, ir gatava pieņemt kā nevainības apliecinājumu.
Ja nelikumīgas uzņēmējdarbības veikšanas rezultātā ir sākta krimināllieta, no tiesas nevar izvairīties. Kriminālprocesā ir gandrīz neiespējami sevi aizstāvēt, tāpēc jums būs jāalgo advokāts, kurš izpētīs lietu un pēc iespējas vairāk aizsargās likumpārkāpēja intereses. Šajā gadījumā jums ir jāalgo aizstāvis tūlīt pēc pirmā tiesas pavēstes saņemšanas policijai vai prokuroram. Retos gadījumos tiesībsargājošās iestādes pašas izbeidz lietas, pirms tās tiek nodotas tiesā, ja aizstāvības argumenti ir konstruktīvi un pārliecinoši.
Apkopojot visu iepriekš minēto, mēs varam secināt, ka uzņēmējdarbības nelikumīga īstenošana ir bīstama, jo jūs varat nonākt likuma negodā un pat nonākt cietumā. Tajā pašā laikā jūs varat gadiem ilgi vadīt savu biznesu, neapzinoties iespējamās sekas, līdz tiek atklāti pārkāpumi. Turklāt nelikumīga uzņēmējdarbība negatīvi ietekmē uzņēmēja reputāciju biznesā un var pat izraisīt neapmierinātu personu un konkurentu izstumšanu no tirgus. Gan lielu nelegālu uzņēmumu, gan vienkāršu komersantu, kas atrodas pārejas posmā, var saukt pie atbildības par nelikumīgu uzņēmējdarbību. Tāpēc labāk ir rūpēties par sava biznesa reģistrāciju iepriekš un visu atļauju iegūšanu.
