Lai investīcijas būtu pievilcīgas, varas iestādes nolēma ieviest stimulus vērtspapīru tirgus dalībniekiem. Kopš 2014. gada programma sāka darboties. nodokļu atskaitījumi. No 2015. gada 1. janvāra ikviens var atvērt IIS (individuālo ieguldījumu kontu) un ietaupīt uz iedzīvotāju ienākuma nodokļa maksājumiem.
Priekš kam
ISS ļauj jums veikt ieguldījumus un saņemt pabalstus ienākumu veidā, kas ir 13% no iedzīvotāju ienākuma nodokļa no ieguldījumu summas. Piemēram, ieguldot valdības obligācijās, kas ienes 10% gadā, jūs varat iegūt kopējo 20% peļņu. Līdzekļus var ieguldīt tikai Krievijas Federācijā emitētos vērtspapīros. Investīciju termiņš - 3 gadi. Ja izņemsiet līdzekļus agrāk, būs jāmaksā iedzīvotāju ienākuma nodoklis.
Nodokļu deklarācijā jāuzrāda sīks aprēķinu skaidrojums. Pirmā atmaksa tiks veikta 2016. gada pavasarī. Personām, kurām jau ir vienošanās ar brokeru sabiedrībām, pabalstu nepiešķirs. Jums būs jāatver atsevišķs individuālais ieguldījumu konts.
Summa
Individuālā ieguldījumu kontā 12 mēnešu laikā varat noguldīt līdz 400 tūkstošiem. Tikai šajā gadījumā tiks aprēķināta nodokļu atmaksa. Minimālā summa ir ierobežota līdz 10 tūkstošiem rubļu.
Piemērs
Nodokļu maksātājs ir atvēris individuālu ieguldījumu kontu. Banka, kurā tā tiek pasniegta katru gadu, brokerim pārskaita 400 tūkstošus rubļu. uz 3 gadiem. Šie fondi tiek ieguldīti obligācijās 13% gadā. Saņemti ienākumi 400 x 0,13 = 52 tūkstošu rubļu apjomā. atkārtoti ieguldīti. Pēc trim gadiem klienta kontā būs (tūkstoši rubļu):
| Gads | Iemaksas | Summa gada sākumā | Portfeļa atgriešana | Gada summa | Rezultāta atskaitīšana atbilstošais gads |
| 1 | 400 | 400 | 13 % | 452 | 52 |
| 2 | 400 | 400 + 400 + 52 = 852 | 13 % | 962 | 52 |
| 3 | 400 | 1362.760 | 13 % | 1539,919 | 52 |
| Kopā | 1200 | 1539.919 | 156 |
Ienākumi, ņemot vērā atskaitījumu, būs 495,919 tūkstoši rubļu.
Kur atvērt individuālo ieguldījumu kontu?
Pārvaldības un brokeru sabiedrības nodarbojas ar IMS uzturēšanu. Jūs varat atvērt kontu bankā. Viss, kas jums nepieciešams, ir pase. Ļaujiet mums sīkāk apsvērt, kurā kredītiestādē varat atvērt individuālu ieguldījumu kontu:
- Sberbanka
- AO IC FINAM.
- OTKRITIE DB OJSC.
- Lielbritānijas Alfa galvaspilsēta.
- Gazprombank.
- Promsvyazbank.
- Raiffeisenbank
- SIA "RSHB UA".
Pieredzējuši investori, kas uzrauga akciju tirgu, var sazināties ar brokeri. Līdzjutējiem un iesācējiem, kuri paši nevar pieņemt lēmumus, jāsazinās ar pārvaldības sabiedrību, lai izdotu individuālu ieguldījumu kontu.
Kur labāk atvērties, lai iegūtu lielāku peļņu? Pārvaldības sabiedrības papildus nodrošina iespēju daļu līdzekļu noguldīt depozītā. Kopš 2016. gada depozītā var pārskaitīt ne vairāk kā 15% no kopējās ieguldījumu summas.
Pēc IMS (individuālā ieguldījumu konta) atvēršanas Sberbank vai profesionāls tirgus dalībnieks 3 dienu laikā par to paziņo Federālajam nodokļu dienestam. Nodokļu birojs ņems vērā šo faktu, apsverot ienākumu deklarāciju.
Daži uzņēmumi ierobežo līdzekļu noguldīšanu. Lai ātri izdotu individuālu ieguldījumu kontu, ieteicams investēt pat mazākās summas. Kur labāk to atvērt, katrs izvēlas patstāvīgi. Bet nav ieteicams izdot vairākus kontus. Nodoklis var atteikt atskaitījumu. Tāpēc jums iepriekš jāizlemj par uzņēmumu. Ja dienesta nosacījumi kategoriski nav izpildīti, jums jāizlemj par jaunu brokeri, līgumā jānorāda, ka IIA jau ir atvērts, un pēc tam mēneša laikā pārskaitiet naudu uz citu kontu.
Instrumenti
Naudu, kas tiek pārskaitīta uz IIS (individuālo ieguldījumu kontu), var ieguldīt centrālajā bankā.Portfeļa pamatu ieteicams izveidot no obligācijām. Viņiem ir ierobežots apgrozības periods un kupons, par kuru tiek maksāta atlīdzība. Jūs varat arī iegādāties akcijas vai veikt darījumus ar valūtu. Tiesību aktos nav noteikti ierobežojumi šādiem darījumiem. Bet nodoklis var atteikt atskaitījumu, ja ir bijuši ienākumi no operācijām ar Forex.
Labāk ir atvērt IIS (individuālo ieguldījumu kontu) ar brokera starpniecību. Lietotāju atsauksmes apstiprina, ka, pirmkārt, šajā gadījumā klients izlemj, kādos rīkos ieguldīt. Otrkārt, depozītu var atvērt regulārā bankā. Cita lieta, ka pārvaldības sabiedrība parasti piedāvā vairākas ieguldījumu stratēģijas: akcijās, obligācijās vai abos instrumentos vienlaikus.
Īpašības
Vērtspapīru īpašumtiesību termiņš tiek aprēķināts no pirkšanas dienas. Vērtspapīru apmaiņai nav ierobežojumu, turklāt uzņēmumi ir lojāli investīciju stratēģijas maiņas jautājumam. Pēc 3 gadu perioda AK pati aprēķina Centrālās bankas īpašumtiesību termiņu, atskaitījuma summu un pārsūta datus Federālajam nodokļu dienestam. Uz periodiskiem kontiem un slēgtiem fondiem atbrīvojums netiek piemērots. Operāciju ar Centrālo banku rentabilitāte nav ierobežota.
Atmaksa
Lai saņemtu atskaitījumu, jums FTS vietnē ir jālejupielādē deklarācijas veidlapa, tajā jānorāda visi ienākumu veidi (alga, ienākumi no ISS, citi avoti) un jāiesniedz nodoklis. Pēc dokumentu pārbaudes līdzekļi tiks pārskaitīti uz bankas kontu.
Veidi
Saskaņā ar pārskatiem, ieguldītājs var izvēlēties vienu no divām ieguldījumu shēmām: ar nodokli vai bez tā. Apsvērsim tos sīkāk.
Pabalsts par ieguldījumu
Klients ir atvēris individuālu ieguldījumu kontu. Sberbank vai cita kreditēšanas iestāde, kurā persona tiek apkalpota, brokerim pārskaitīja 400 tūkstošus rubļu. Investors var rēķināties ar iedzīvotāju ienākuma nodokļa atskaitīšanu 13% apmērā no depozīta summas, tas ir, 52 tūkstoši rubļu. Lai iegūtu labumu, jums ir jāiesniedz brokera izziņa Federālajam nodokļu dienestam, norādot ieguldījuma summu. Nodokļa perioda beigās līdzekļi tiks pārskaitīti uz kontu. Šādu atdevi var saņemt tikai nodokļu maksātājs, kurš iepriekš maksāja iedzīvotāju ienākuma nodokli pirmajā investīciju gadā. Tāpēc maksimālā kompensācijas summa atbilst jau ieskaitītajam budžetā. Slēdzot IIS pirms termiņa, jums būs jāmaksā nodoklis. Šī opcija ir piemērota konservatīviem investoriem.
Piemērs
2015. gada janvārī klients atvēra individuālu ieguldījumu kontu un tajā noguldīja 400 tūkstošus rubļu. Par šiem līdzekļiem tika iegādāta obligācija ar kupona ienesīgumu 7%. Saskaņā ar gada rezultātiem peļņa ir 52 + 28 = 80 tūkstoši rubļu. Šos līdzekļus var atkārtoti ieguldīt vai izņemt no konta.
Ienākumi bez nodokļiem
Šāda veida kontā tiek pieņemts, ka noguldītājs nesaņem pabalstu, bet iedzīvotāju ienākuma nodoklis netiek maksāts par visiem ienākumiem no operācijām ar Centrālo banku pēc 3 gadiem konta slēgšanas brīdī. Šī opcija ir piemērota aktīvākiem investoriem. Vienīgais ierobežojums, kas ir spēkā šodien, ir aizliegums veikt operācijas ar valūtām.
Statistika
Individuālais ieguldījumu konts ir paredzēts aktīviem pārstāvjiem ar ikmēneša ienākumiem 35–40 tūkstošus rubļu. Ilgtermiņa ieguldījumi iesakņojas tikai Krievijas Federācijā. Iedzīvotājiem ir liela neuzticēšanās finanšu un valsts struktūrām. IMS ir papildinājums esošajai pensiju uzkrājumu sistēmai, un pabalsti palielina ieguldījumu rentabilitāti. Galvenā atšķirība starp šiem rīkiem ir spēja izvēlēties ieguldījumu objektu. IIS administrācijas uzdevumi ir sniegt kontu īpašniekiem pilnu pakalpojumu un pakalpojumu klāstu. Vissvarīgākais no tiem ir pakalpojums finanšu pratības uzlabošanai.
IIS priekšrocības
Pēc ekspertu domām, galvenais jauninājumu plus ir nodokļu režīmu izlīdzināšana. IMS ienesīgums ir tuvu banku noguldījumiem, bet pēdējiem pēdējā laikā ir tendence samazināties. Tomēr jauno instrumentu uzskata par riskantu, un tā galvenais mērķis ir kapitāla palielināšana.
Tiem, kuri ir piesardzīgi pret jauno instrumentu, eksperti iesaka aplūkot valstis, kurās brīvprātīgi uzkrājumi ir uzticamas pensiju sistēmas pamats: ASV, Austrālija, Honkonga, Japāna, Zviedrija utt.
Darījumu rentabilitāte lielā mērā būs atkarīga no tā, vai profesionāli tirgus dalībnieki var piesaistīt klientus. Praksē pat telefona sarunu laikā ne visi brokeri var sniegt pilnīgu informāciju par ieguldījumu nosacījumiem un ieguvumiem.
Tas ir svarīgi
Darbībām ar IMS ir jāatbilst vispārējiem starpniecības noteikumiem, taču jāņem vērā šādas pazīmes:
- Kontu pārvaldību var veikt profesionāli dalībnieki, kas iekļauti Federālā finanšu tirgus dienesta reģistrā.
- IIS aktīvus nevar izmantot kā nodrošinājumu.
- Jūs varat atvērt kontu trešās puses interesēs.
- Federālais finanšu tirgus dienests nosaka prasības vērtībām, kuras Apvienotās Karalistes uzņēmumi var iegādāties uz piesaistīto līdzekļu rēķina.
- Profesionāla tirgus dalībnieka likvidācijas gadījumā aktīvi tiek nodoti citam brokerim.
- Lēmums par konta veidu tiek pieņemts tuvāk gada beigām vai pirms līdzekļu izņemšanas. Līdz šim brīdim IIS darbojas kā regulārs brokera (BC) vai pilnvarnieka konts. Ja klients vēlas iziet no darījuma pirms termiņa, nekas viņu nevar apturēt.
Individuālais ieguldījumu konts (Sberbank): pārskati
Pirmā lielā priekšrocība, pēc klientu atsauksmēm, ir tā, ka maksa par pakalpojumu kredītiestādē neatšķiras no brokeru izmaksām. Sberbank ir tikai divi no tiem: “Independent” un “Active”. Pirmais ir piemērots klientiem, kuri veic vairāk operāciju, izmantojot QUIK. Viņiem ir zemāka komisija. Personām, kuras labprātāk iesniedz pieteikumus pa tālruni, jāizvēlas tarifs “Aktīvs”.
No drošības viedokļa QUIK lietošana ir ērtāka. Pirmkārt, veidojot telefona lietojumprogrammas, jums no plastikāta kartes jānorāda slepens kods. Otrkārt, visi pieteikumi ir rakstiski jādublē bankas filiālē 30 dienu laikā. Strādājot ar QUIK, šādas problēmas, spriežot pēc pārskatiem, nerodas. Klients saņem zibatmiņas diska atslēgu (1900 rubļu) ar elektronisko digitālo parakstu. Par papildu 850 rubļiem. Jūs varat pasūtīt programmas "mobilo versiju" un caur to apskatīt Centrālās bankas piedāvājumus un konta atlikumus.
Konta atvēršana Sberbank ir iespējama tikai iepriekš norunājot un nekādā gadījumā ne visās pilsētas nodaļās. Piemēram, Maskavā ir tikai četri no tiem. Papildus IIS tiek atvērts universāls konts. Sberbank karšu īpašniekiem reģistrācijas process ir automatizēts. Pietiek ar plastikāta ievietošanu karšu lasītājā, lai ierīce automātiski nolasītu datus. PIN koda ievadīšana ir elektroniskā paraksta analogs. Pēc klientu domām, šāda shēma ievērojami ietaupa laiku papīra noformēšanai. Tiek iekasēts rēķins 10 rubļu apjomā.
Lai atvērtu IIS, nepieciešama pase un “universālā konta” dati. Turklāt IIS un BC tiek izdoti atsevišķi. Tātad banka ir apdrošināta pret klientu mēģinājumiem pārskaitīt kontā vairāk nekā 400 tūkstošus rubļu.
