Par laimi, šodienas tirgus apstākļos jūs varat realizēt savu ilgstošo sapni - atvērt kādu rūpnīcu, par kuru tik ilgi sapņojat. Nu kas to visu finansēs? Par to mēs šodien runāsim.
Investīciju aizdevuma koncepcija
Jebkura vairāk vai mazāk liela komercbanka ir neatņemama mūsdienu biznesa institūcija, tāpēc finanšu institūcijas aktīvi iesaistās daudzu uzņēmumu ekonomiskā pamata veidošanā, izmantojot savus rīkus.
Viena no šādām svirām ir investīciju aizdevums, kas ir noteikts kapitāla aizņemto līdzekļu daudzums, kas paredzēts uzņēmējdarbības attīstībai un tiek nodrošināts ar uzkrāto procentu atdošanu un samaksu. Process ir sarežģīts, integrēts un balstās uz vairākiem attiecību principiem starp aizņēmēju un aizdevēju:
- Slēdzot darījumu, komercbanka īpašu uzmanību pievērš nevis aizņēmēja finansiālajam stāvoklim, bet gan viņa nodomiem veikt ieguldījumus.
- Procentam par investīciju aizdevumu jābūt ievērojami mazākam par aprēķināto projekta peļņu.
- Aizdevuma steidzamība tiek noteikta atkarībā no investīciju atmaksāšanās perioda.
- Dažreiz banka nosaka kompensācijas periodu, kurā tiek atmaksāti tikai procenti.
Ko es varu ņemt šādu aizdevumu?
Ir skaidrs, ka ne katra uzņēmēja ideju var saukt par ilgtermiņa rentablu projektu, tāpēc dažreiz finanšu iestādes neredz perspektīvas un lietderību aizņemto līdzekļu apmaksai.
Bet parasti investīciju aizdevums tiek piešķirts dažāda veida ražotņu celtniecībai, kuras pēc tam ir paredzētas jebkādam materiālam un tehniskajam aprīkojumam, transportam un lauksaimniecības vai pārtikas produktu ražošanai.
Turklāt tiek ieguldīta arī tādu ēku celtniecība, kuras nav paredzētas rūpnieciskai ražošanai. Tas var būt jebkura veida mājoklis un komunālie fondi, sociālās un medicīnas iestādes.
Finanšu iestādes var arī nodrošināt apmaksātu finansējumu dažādu starta kompleksu elementu celtniecībai un rekonstrukcijai, kuru darbība ir vērsta uz enerģijas nodrošināšanu iedzīvotājiem vai vides aizsardzību.
Kopumā bankai pašai ir tiesības izlemt, vai piešķirt līdzekļus aizņēmējam - pat ja aizdevuma mērķis neatbilst vispārpieņemtajam regulējumam.
Darījuma dalībnieki
Ir kļūdaini uzskatīt, ka investīciju aizdevums ir darījums starp uzņēmējdarbības vienību un aizņēmēju. Papildus tiem ir arī vairākas starpposma saites un netiešie dalībnieki. Tātad tos var klasificēt pēc noteiktiem kritērijiem:
- tiešie aizdevēji - faktiski viņi naudu piešķir jaunam projektam;
- turklāt ir investori, kuri pārskaita šos līdzekļus bankai, ja viņi šo ideju uzskata par rentablu;
- klienti ir cilvēki, kuriem nepieciešama šī vai tā konstrukcija;
- izstrādātāji - personas, kas tieši iegūst projektu no nodibinājuma;
- Nu, un kur gan bez apdrošināšanas kompānijām un garantiju fondiem, kas dara visu darbu - viņi apdrošina un garantē depozīta atmaksu.
Aizdevuma struktūra
Investīciju aizdevums projektam ir sarežģīta un sarežģīta procedūra, tāpēc to var iedalīt savstarpēji savienoto elementu sarakstā, kas kopā veido vienotu saskaņotu procesu.
Citiem vārdiem sakot, finanšu iestāde sastāda līgumu, kurā ietilpst:
- līdzekļu nodrošināšana;
- procentu atskaitīšana par izmantošanu;
- aizdevuma periods.
Visi šie posteņi, kas kopumā attiecas uz uzņēmējdarbības vienību, savukārt, ir daļa no galvenās finanšu un ekonomiskās darbības. Tādējādi dažiem šis process ir tikai kārtējais aizdevums, bet kāds to redz kā iespēju piepildīt savus sapņus.
Investīciju projekta posmi
Runājot par uzņēmēja loloto ideju realizāciju dzīvē, kurās viņam palīdzēs investīciju aizdevums, apskatīsim pilnu šī procesa ciklu.
Tātad pirmais posms, kurā iekrīt jebkura galvenā biznesa vienības ideja, ir iepriekšējs ieguldījums. Pagaidām lēmumi nav pieņemti, eksperti vienkārši pēta tirgu, savas iespējas, konkurentu draudus un paša projekta iespējamību.
Ja ideja tiek apstiprināta, sākas investīciju posms. Šajā periodā tiek izveidoti organizatoriskie un juridiskie pamati ierosinātā projekta pastāvēšanai, iegādāti dažādi tehnoloģiskie elementi, pasūtīti būvniecības pakalpojumi, nopirkts apbūves gabals, pieņemti darbinieki. Un kur bez konkursiem un citiem pirkumiem - tiek iesniegti dalības pieteikumi, tiek noslēgti līgumi. Tā rezultātā projekts tiek uzsākts.
Nu, pēdējais posms ir ražošana vai, kā to sauc arī, - operatīva. Šeit viss ir vienkārši - projekts funkcionē un pamazām sāk nest ilgi gaidīto peļņu.
Kāpēc gan neiztikt bez aizdevuma?
Mūsdienu tirgus apstākļos ir ļoti grūti noregulēt pašu kapitālu pareizajā apjomā un kanālā, tāpēc bieži pastāv īslaicīga atšķirība starp naudas plūsmu kustību, kas veidojas mūsdienu norēķinu un piegādes nosacījumu rezultātā. Tāpēc, ja pašu kapitāls ir attīstīts ražošanā, uzņēmums vienkārši nevarēs atmaksāties klientu novēlotas samaksas dēļ.
Labi, ka bankas investīciju aizdevums savukārt pārstāv noteiktu ekonomiskās ietekmes sviru uz līdzekļu apgrozījumu, jo tas veicina ekonomisku režīmu ražošanā, kas ir saistīts ar nepieciešamību maksāt procentus un aizņemtas summas daļu.
Un turklāt procentu maksājumi vienmēr tiek iekasēti pirms nodokļu nomaksas, tāpēc grāmatvedībā tos iekļauj bruto izdevumos, savukārt dividendes ņem no tīrās peļņas, tāpēc uzņēmējdarbības vienība šajā ziņā ir ieguvums.
Investīciju nodokļa atlaide (nejaukt ar banku)
Tā kā mēs runājam par investīciju projektiem, tad ir laiks atcerēties, kādu funkciju šajā procesā pilda valsts fiskālais dienests.
Vietējām saistībām un peļņas nodoklim ir paredzēta investīciju nodokļa atlaide, un tā ir tā sauktā saistību maksājuma kavēšanās valsts budžetā. Ir skaidrs, ka ne tikai tas, un tam jums joprojām ir jāsaņem pamats.
Tādēļ saskaņā ar spēkā esošajiem tiesību aktiem uzņēmējdarbības vienības, kas nodarbojas ar šādām darbībām, tiek pieņemtas izskatīšanai, lai lemtu par šādiem labumiem:
- ieviest inovatīvas tehnoloģijas;
- veikt pētniecisko darbu;
- izpildīt valsts nozīmes sociāli ekonomisko kārtību.
Ieguldījumu nodokļa atlaide var būt līdz pieciem gadiem.
Vai tas ir tik izdevīgi, kā šķiet?
Ja uzņēmējam ir viss kārtībā ar tīro peļņu un tas vismaz zināmā mērā pastāv, tad jums pat nevajadzētu izdomāt iemeslus, lai kavētu valsts saistību apmaksu.
Bet, ja lietas nav tik labas, un uzņēmuma izmaksas jau ir sākušas pārsniegt peļņu, tad investīciju nodokļa atlaide šajā situācijā ir ļoti labs risinājums. Kas tam ir vajadzīgs? Vienkārši paziņojiet, ka jūsu biznesa vienība ievieš jauninājumus vai nodarbojas ar pētniecības darbībām.
Bet šajā jautājumā atkal ir nepilnības: ja pēc norunātā labvēlības perioda joprojām nav ko maksāt nodokļus, jums būs jāpiešķir valstij īpašums, kas tika atstāts kā nodrošinājums.
