Radoši un uzņēmīgi cilvēki reti ir apmierināti ar pašnodarbinātību. Realizējiet savu potenciālu, izmēģiniet savu roku, palieliniet ienākumu līmeni, kas ļauj jūsu biznesam. Bieži vien uzņēmēji galvenokārt baidās no LLC atvēršanas: liela atbildība, ievērojams sākumkapitāls, nav garantiju, ka bizness nekavējoties sāks gūt impulsu. Daudziem piemērotāka iespēja ir IP uz UTII. Kravu pārvadājumi ir viens no darbības veidiem, kas atbilst šim režīmam. Interesentiem ieteicams izlasīt rakstu. Mēs analizēsim kompleksu vienkāršos vārdos.
Kāda veida zvērs "UTII"
Kā atbalstu mazajiem uzņēmumiem un jaunajiem uzņēmējiem valsts ir izstrādājusi vairākus vienkāršus nodokļu režīmus, kas ļauj izmēģināt savu biznesu un ietaupīt no saistītajām izmaksām. Tagad tas ir:
• USN (vienkāršots režīms);
• USCH;
• patents;
• UTII.
Vienotais aprēķinātais ienākuma nodoklis ir nodokļu sistēma, kurā uzņēmējs maksā valstij fiksētu summu, kas tieši nav atkarīga no reālajiem ienākumiem. Ne katrs darbības veids būs piemērots šim labumam.
Federālā līmenī ir ierobežots saraksts (Nodokļu kodeksa 346.26. Pants). Turklāt likumdošanas akti apgabalu līmenī to var samazināt vai aizliegt izmantot imputācijas režīmu tiem uzticētajā teritorijā.
Kopš 2021. gada ir paredzēts atcelt UTII. Bet, kaut arī tas ir atļauts, tā ir viena no populārākajām ziņošanas shēmām valstij. ķermeņi.
Kāda ir optimizācija?
Piemēram, tāda biznesa kā kravas pārvadājumu uzņēmums UTII īpašnieki izvairās maksāt nodokļus:
• PVN;
• peļņas vai iedzīvotāju ienākuma nodoklis;
• uz īpašumu.
Papildus šīm privilēģijām uzņēmēji bez darbiniekiem tiek izglābti no likteņa iesniegt pārskatus pensiju fondā un Sociālās apdrošināšanas fondā. Federālais nodokļu dienests joprojām ir vienīgā kontroles institūcija, kuras sanāksmes ir iespējamas ne vairāk kā 4 reizes gadā. Ja joprojām ir pieejami oficiāli reģistrēti darbinieki, viņiem joprojām būs jāziņo par apdrošināšanu un finansētajām iemaksām. Bet tas ir neizbēgami ar jebkuru nodokli.
Izvēlētais režīms nav sarežģīts. Noteiktos apstākļos uzņēmējs var iztikt bez grāmatveža. Tālāk, piemēram, mēs apsveram jautājumus, kas saistīti ar pārskatu sagatavošanu un nodokļu aprēķināšanu. Jūs noteikti zināt visu un nejauksities ziņā.
Vai kravas pārvadājumi ir piemēroti UTII?
Kravu pārvadājumi ir viens no populārākajiem uzņēmējdarbības veidiem. Saskaņā ar pārvadāšanas metodēm izdala:
1. Automobiļi - ekonomiskākais risinājums. OKVED kods 49.41 (ieskaitot specializēto un nespecializēto transportu).
2. Dzelzceļu izmanto lielgabarīta kravām vai lielu kravu pārvadāšanai. OKVED kods 49.20 (ietver bīstamas kravas un citas).
3. Ar gaisa transportu visbiežāk piegādā steidzamas pakas. OKVED kods 51.21 (ieskaitot gaisa kuģu grafiku esamību / neesamību).
4. Ūdens - ekonomiska alternatīva vilcienam un lidmašīnai, taču laika patēriņš ievērojami palielinās. OKVED kods 50.20 (ietver lielu produktu veidu sarakstu), 50.40 (piegāde pa iekšējiem ūdeņiem)
5. Kosmiskais transports (OKVED kods 51.22.2)
Saskaņā ar UTII režīmu kravas pārvadājumi ir piemēroti tikai ar autotransportu, jo īpaši ar autobusiem, automašīnām un kravas automašīnām (NKRF 346.27. Pants). Tāpēc OKVED var izvēlēties no saraksta.
Ja jūs nodarbojaties ar cita veida transporta pakalpojumiem, jums vajadzētu apsvērt citus piedāvājumus. režīmi.
Kādi ierobežojumi pastāv, pārejot uz UTII (NKRF 346.26. Pants)
Jūs nevarat pārslēgties uz UTII, ja:
• vairāk nekā 20 transporta līdzekļu;
• vairāk nekā 100 cilvēku štatā;
• degvielas uzpildes stacijās ir nomas pakalpojumi;
• aktivitātes partnerības vai uzticības līguma ietvaros.
Turklāt, atkarībā no kravas veida un pārvadāšanas maršrutiem, uzņēmējam jāapzinās nepieciešamība pēc licencēm un atļaujām. Tā kā šī tēma ir ļoti plaša, atstāsim to atsevišķai izskatīšanai. Paturiet prātā, ka, nepastāvot nepieciešamajām pielaidēm, nodokļu administrācijai ir tiesības uzņēmējam uzlikt naudas sodu vai atņemt viņam tiesības izmantot pabalstus.
Jūs varat doties uz UTII 5 dienu laikā pēc reģistrācijas vai sākot no kalendārā gada sākuma, iesniedzot veidlapā pieprasījumu. Ja neesat informējis Federālo nodokļu dienestu par saviem nodomiem izmantot šo īpašo. režīmā, jūs domājat par vispārējo. Un, neskatoties uz to, ka jūsu darbība ir piemērota "ieskaitīšanai", jums jāmaksā PVN, ienākuma nodoklis un citi.
Fiziskā rādītāja definīcija, pamata rentabilitāte, deflatora koeficienti
Ja jūs joprojām esat kopā ar mums, tas nozīmē, ka uz jūsu ideju attiecas UTII nodokļu režīms, un kravas pārvadājumi ir tas, ko jūs nolēmāt darīt. Pirms izvēlaties, kā tas tiek uzskatīts, jums jānosaka komponenti:
• fiziskais indikators;
• pamata rentabilitāte;
• korekcijas koeficienti.
Izvēloties atbilstošu OKVED, individuālajam uzņēmējam jāzina, ka UTII deklarācijā kravas pārvadājumi tiek norādīti ar darbības koda numuru 05. Citiem vārdiem sakot, OKVED 49.41 atbilst kodam 05. Citi dati tiek savākti atkarībā no koda.
Fiziskais indikators norāda uz aprēķina bāzi. Kravām ar UTII FE jāņem vērā transportlīdzekļu skaits, ko izmanto pakalpojumu sniegšanai. Atgādiniet, ka tie nedrīkst būt 21 vai vairāk gabalu. Citiem pakalpojumiem tas var būt darbinieku skaits, zāles platība un stenda platība.
Konkrēts fiziskais rādītājs atbilst ienākumiem, kas pēc definīcijas īpašniekam jāsaņem no katra gabala, skaitītāja utt. Šo summu teorētiski aprēķina īpašas struktūras un nosaka likumā (NKRF 346.29. Pants). To var pārskatīt un mainīt katru gadu. Tāpēc, veicot aprēķinus, jums jāizmanto jaunākie dati.
Vēl viens korekcijas faktors ir īpaši faktori. Ir divi no tiem.
K1 koeficientu katru gadu apstiprina Ekonomikas attīstības ministrija. Tas ir atkarīgs no inflācijas un vidējām patēriņa cenām. K1 ir noteikts nākamajam gadam ar Ekonomiskās attīstības ministrijas rīkojumu ap kārtējā gada oktobri – novembri. Piemēram, 2019. gadam tiek plānots izveidot 1,915 (kas ir nedaudz vairāk nekā 2018. gadā - 1,868).
K2 - izveidojušas vietējās varas iestādes. Tas, savukārt, ir atkarīgs no:
• aktivitātes veids;
• darbinieku vidējā izpeļņa;
• uzņēmējdarbības vietas.
Pilsētas dome katru gadu nepieņem lēmumu par šo koeficientu. Tas ir, aprēķināšanas noteikumus un tam atbilstošos skaitļus var noteikt vairākus gadus. Tas mainās atkarībā no mainīgās uzņēmējdarbības vides ceturkšņos.
Kā aprēķināt UTII FE kravas pārvadājumiem?
Piemēram, šo situāciju. Darbības tiek veiktas Togliatti pilsētā (Samaras reģions). Kravu piegāde tiek veikta ar vienu automašīnu. Valstī ir tikai viena persona - uzņēmējs. Veicam kravas pārvadāšanu SP UTII.
Nodokļi tiek aprēķināti šādi.
Mēs jau esam nolēmuši, ka kravas pārvadāšanas veidam fiziskais rādītājs ir automašīnu skaits. Šajā gadījumā = 1. Mēs meklējam NKRF 346.29. Pantā transporta ienākumu pamatdevas vērtību. Tas ir vienāds ar 6000 rubļiem.
K1 koeficientu 2018. gadam Ekonomiskās attīstības ministrija noteica 1,868.
K2 aprēķina pēc formulas (ar Togliatti pilsētas domes lēmumu, kas datēts ar 10.16.13.):
K2 = V * Z * F, kur
V - atkarīgs no aktivitātes veida, un šajā piemērā = 1;
Z - nosaka darbinieku alga. Tā kā nav datu par dzīves dārdzību reģionā utt., Mēs pieņemam maksimālo iespējamo vērtību = 1;
F - uzņēmējdarbības vieta. Jo tālāk no pilsētas centra, jo zemāka vērtība. Tā kā darbība notiek Togliatti pilsētā, vērtība ir 1.
Kopējais K2 = 1 x 1 x 1 = 1
Galīgajā vērtībā mums ir: (6000 x 1 x 1,868 x 1) x 0,15 = 1 681 rublis.- nodoklis par vienu pilnu IP mēnesi.
Ja darbība tiek veikta pilnībā visās ceturkšņa kalendārajās dienās, tad aprēķināto summu reizinām ar 3 un saņemam maksājamo summu = 5 044 (mēs to noapaļojam saskaņā ar matemātikas noteikumiem).
Ja noteiktā mēnesī darbība netika veikta vai arī tā netika veikta pilnībā, tad nostrādāto kalendāro dienu skaitu dalām ar kopējo mēneša dienu skaitu un tad reizinām ar nodokļa summu par pilnu mēnesi.
Piemēram, mūsu IP sāka darboties 2018. gada 5. aprīlī. Tad otrajā ceturksnī viņš:
• aprīlī nestrādāja (0 dienas);
• maijā no 31 kalendārajām dienām izstrādāts 28: 28/31 = 0,9;
• jūnijā izstrādāto 30 dienu laikā 30: 30/30 = 1.
Galīgais UTII aprēķins IE kravām:
1681 x 0 + 1681 x 0,9 + 1681 x 1 = 3 194 rubļi - kopējā summa, kas maksājama par 2. ceturksni.
Ir vērts atzīmēt, ka, lai saglabātu šo nodokļu režīmu savā reģionā, pašvaldības var samazināt nodokļa likmi līdz 7,5%. Piemērā norādītajā reģionā (Toljatī) tas ir 15%.
Kā likumīgi samazināt nodokļus?
Budžetā maksājamo summu var samazināt par:
• visa ceturkšņa laikā individuālajam uzņēmējam samaksātā pensijas un apdrošināšanas iemaksu summa (ja uzņēmējs ir vienīgais darbinieks)
• ne vairāk kā 50% no aprēķinātā nodokļa (ņemot vērā darbinieku pieejamību un viņu un viņu pašu iemaksu veikšanu FIU un Sociālās apdrošināšanas fondā).
Pat ja aktivitāte kādu laiku netika veikta un saskaņā ar dokumentiem tika reģistrēts individuāls uzņēmējs, maksājumi UTII par kravu pārvadājumiem tiek ieskaitīti budžetā. No vienas puses, tas ir mīnuss, jo, ja rodas grūtības ar pasūtījumiem, nodokļu slogs paliek. No vienas puses, tas nav tieši atkarīgs no gūtās peļņas, un var izrādīties, ka tas ir ievērojami zemāks par mēneša ienākumiem.
Ziņošana un termiņi
Kā aprēķināt UTII kravai, mēs izdomājām. Bet ir svarīgi arī neaizmirst, ka saskaņā ar ceturkšņa rezultātiem uzņēmējam jāiesniedz deklarācija kontroles iestādēs un jāsamaksā nodoklis. Ja nav darbinieku, individuālais uzņēmējs iesniedz pārskatus saskaņā ar vienkāršotu shēmu - tikai Federālajam nodokļu dienestam un tikai deklarēto ienākumu deklarāciju. Turklāt viņam nav jāreģistrējas telekomunikāciju kanālos, bet jūs varat ierasties klātienē un nodot to.
Ja ir darbinieki, tad papildus nodokļu iestādēm jums jāapmeklē arī FIU un FSS. Kam ir palīgi, maz ticams, ka IP iztiktu bez grāmatveža, jo papīra un citu darbu skaits palielinās.
Pārskati ir svarīgi iesniegt līdz mēneša 20. datumam, kas seko pārskatiem. Un jums jāmaksā līdz tā mēneša 25. datumam, kurš seko ziņojuma iesniegšanas mēnesim.
Varbūt no pirmā acu uzmetiena tas viss šķiet drausmīgi un drausmīgi. Kad jūs to izdomājāt, jūs varat ietaupīt ne tikai par grāmatveža pakalpojumiem, bet arī par maksājumiem budžetā. Un ļaujiet jūsu biznesam plaukt!
