Nodokļu jautājumi interesē daudzus mūsdienu pilsoņus. Šodien mums jānoskaidro, vai ir jāmaksā nodoklis par mājokļa īri. Vai man ir jāpārskaita nauda par šo operāciju? Atbilde uz šo jautājumu tiks sniegta turpmāk. Faktiski eksperti sniedz atšķirīgu situācijas novērtējumu. Un īres mājokli visbiežāk atrod bez tā oficiālās reģistrācijas. Tāpēc viennozīmīgi runāt par nepieciešamību maksāt nodokļus nedarbosies. Bet kā vajadzētu rīkoties likumpaklausīgam nodokļu maksātājam?
Nepieciešamība vai paša lēmums
Pirmais solis ir saprast, vai likumdošanas līmenī ir nodoklis par mājokļu īri. Piemēram, Krievijā vai Kazahstānā. Ko par to saka likums?
Jāmaksā nodokļi par īpašuma nomu. Turklāt peļņa ir obligāta, kas norādīta nodokļu deklarācijās. Ja pilsonis slēpj ienākumus no dzīvokļa īres, tad viņu gaida šī vai tā atbildība.
Tādējādi personai, kura īrē īpašumu, ir jāatskaita nodokļi. Tā ir normāla parādība. Bet kādos izmēros? Un kāds ir labākais veids, kā to izdarīt?
Reālā situācija
Pirmkārt, nedaudz par to, kā parasti lietas notiek praksē. Mājas īre bez nodokļiem ir diezgan izplatīta parādība. Fakts ir tāds, ka daudzi cilvēki nenosaka augstākās īres cenas. Lai saņemtu ienākumus parastās summās, jums nav jāmaksā nodokļi un jāslēpj šī peļņa.
Nav labākais, bet izplatīts. Daži parasti īrē dzīvokļus bez oficiāla līguma. Tad maksājuma pārsūtīšana var netikt fiksēta. Piemēram, ja runa ir par īpašuma izīrēšanu radiem pēc vienošanās. Šādas naudas plūsmas nekur netiek reģistrētas, ir grūti tās izsekot. Tas nozīmē, ka jūs nevarēsit samaksāt maksu par ienākumiem.
Parasti likumpaklausīgiem pilsoņiem ir jāmaksā īres nodoklis. Tam gan Krievijai, gan Kazahstānai ir savas metodes un paņēmieni.
Kazahstāna un pilnīga brīvība
Kazahstānā pilsoņiem ir lielāka brīvība jautājumos, kas saistīti ar nodokļu samaksu. Šīs valsts tiesību akti ne vienmēr ļauj legalizēt ienākumus, kas gūti no īres mājokļiem.
Par ko tu runā? Saskaņā ar likumu Kazahstānas pilsoņus var atbrīvot no nodokļa, ja īpašuma ienākuma summa nepārsniedz 12 minimālās algas gadā. Šodien tas ir 24 459 * 12 = 293 508 tenge (apmēram 54 000 rubļu).
Parasti par šo summu Kazahstānā jūs varat noīrēt istabu vai nelielu dzīvokli laukos. Nav visizplatītākā parādība. Tāpēc bieži vien ir jālegalizē ienākumi no īpašuma nodošanas un jāmaksā atbilstoši nodokļi.
Legalizācijas metodes Krievijā
Tagad apsveriet situāciju, kas attiecas uz Krieviju. Galu galā tieši šajā valstī ir dažādi viedokļi par jautājumiem par īpašuma nomu. Turklāt visi ienākumi Krievijas Federācijā tiek aplikti ar nodokli. Praksē var neņemt vērā tikai nelielu peļņu, kas nodokļu administrēšanu neinteresē. Bet nevajadzētu uz to cerēt, nekustamais īpašums Krievijā ir dārgs. Tāpēc par tās nodošanu tiek piemērots nodoklis.
Kā var rīkoties vienā vai otrā gadījumā? Īres nodokļa samaksai ir šādas metodes:
- Pakalpojuma sniegšanas līguma noslēgšana ar pilsoni. Šajā gadījumā nodokļu deklarācijā jums vienkārši jānorāda ienākumi par nomu. Bet šī iespēja ir piemērota tikai vienreizējai pakalpojumu sniegšanai. Pretējā gadījumā darbība tiks uzskatīta par uzņēmējdarbību.Krievijā šādas lietas nevar izdarīt bez reģistrācijas.
- IP atvēršana ar sekojošu nodokļu samaksu. Piemērotāka metode tiem, kas meklē stabilus ienākumus.
- Patenta izmantošana īpašuma nomāšanai. Tas ir diezgan jauns lēmums, kas Krievijā nonāca ar likumu "Par pašnodarbinātību". Šajā gadījumā nodoklis par mājokļa īri kā tāds netiek maksāts. Tā vietā pilsonis iegādājas patentu iepriekš.
Tas arī viss. Vairs nav attīstības iespēju. Jūs, protams, varat slēpt savus ienākumus no īpašuma, taču šis paņēmiens nākotnē radīs daudz problēmu.
Iedzīvotāju ienākuma nodokļa samaksa
Tagad nedaudz vairāk par katru shēmu. Sāksim ar pirmo metodi - nomas līguma noslēgšanu ar pilsoni un iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksu gada beigās. Cik jums būs jāpārskaita? Kādi šajā gadījumā ir plusi un mīnusi?
Cik maksā mājokļa īre, maksājot iedzīvotāju ienākuma nodokli? Šodien Krievijā tas veido 13% no peļņas. Tas ir, cik daudz būs jāmaksā nodokļos valstij.
Svarīgi: deklarācija 3-NDFL veidā tiek iesniegta līdz nākamā gada 30. aprīlim pēc pārskata gada, un nodokļi tiek samaksāti līdz 15. jūlijam. Tas ir, lai ziņotu par tā 2017. gada peļņu, jums jāiesniedz pārskati līdz 2018. gada 30. aprīlim un jāmaksā nodokļi līdz 2018. gada 15. jūlijam.
Šis scenārijs nav ļoti izdevīgs. It īpaši, ja pilsonis īpašumu nomā uz ilgu laiku. Kā jau minēts, darbības var uzskatīt par nelikumīgām uzņēmējdarbības darbībām. Šajā gadījumā jums būs jāuzņemas atbildība un vai nu jāatsakās no mājokļa izīrēšanas, vai arī jālegalizē ienākumi.
SP par "vienkāršoto"
Nodokli par īres mājokli Krimā vai jebkurā citā Krievijas Federācijas reģionā var maksāt, atverot IP. Šī notikumu versija novērš daudzas problēmas. Kā nodokļu sistēmu ieteicams izvēlēties vienkāršoto nodokļu sistēmu.
Ja iedzīvotājs īrē dzīvokli kā individuāls uzņēmējs vietnē USN, ieteicams izvēlēties nodokļu maksāšanas sistēmu, kuras tips ir 6% no ienākumiem. Šajā gadījumā valstij būs jāpārskaita tikai 6% no peļņas. Tajā pašā laikā pārskatu sagatavo reizi gadā.
No trūkumiem var atšķirt tikai vajadzību veikt fiksētas iemaksas FIU. Tās ir papildu izmaksas. Līdz šim atskaitījumu summa ir vienāda ar 27 990 rubļiem.
Turklāt, ja gada peļņa pārsniedz 300 tūkstošus rubļu, jums būs jāmaksā Pensiju fondam papildus 1% no saņemtajiem ienākumiem, kas pārsniedz noteikto limitu.
Šo scenāriju aktīvi izmantoja cilvēki, kuri no īpašuma piegādes saņem labu peļņu. Bet tagad Krievijā ir stājies spēkā likums "Par iedzīvotāju pašnodarbinātību". Viņš atvēra vēl vienu iespēju maksāt nodokļus par dzīvokļa īri.
Kazahstāna un IP
Kazahstānā ienākumus no īres mājokļiem ir iespējams legalizēt vairākos veidos - maksājot ienākuma nodokli vai reģistrējot individuālos uzņēmējus. Šeit visi izlemj, kā rīkoties.
Visbiežāk lielāku uzmanību pievērš IP reģistrācija. Galu galā pēc tam, kad pilsonis šādā veidā legalizēs ienākumus, viņam būs jāmaksā tikai 2% no gada ienākumiem. Izdevīgi, un nodokļu iestādēm nav problēmu. No trūkumiem var identificēt tikai papīrus ziņošanas veidā. Bet, ja cilvēks nevēlas reģistrēties kā uzņēmējs, viņam ir tiesības uz citu viltību.
Ienākuma nodoklis Kazahstānā
Kuru? Jūs varat maksāt nomas nodokli kā indivīds. Šis lēmums nozīmē nopietnu dokumentu noformēšanu. Neskatoties uz to, Kazahstānā privātpersonu ienākuma nodoklī ir daudz trūkumu. Par ko tu runā? Cik maksā nomas nodoklis Kazahstānā?
Galvenā iezīme ir tā, ka uzņēmēji maksā tikai 2% no ienākumiem, bet privātpersonas - 10%. Turklāt pārskati jāiesniedz līdz 31. martam. Tāpēc dažiem pilsoņiem ir izdevīgāk reģistrēt IP. Jo īpaši, ja īpašumu plānots izīrēt uz ilgu laiku.
Patenti Krievijā
Vai ir jāmaksā nodoklis par mājas īri, ko veic pensionārs? Jā, šie ienākumi Krievijā tiek aplikti ar nodokļiem. Un tas neskatoties uz to, ka pensionāri parasti ir pabalsta saņēmēji federālā līmenī.
Lai nemaksātu nekustamā īpašuma nodokli, varat iegādāties patentu. Ar tās palīdzību pilsonis saņem tiesības veikt šo vai citu darbību. Patenti tiek izsniegti uz laiku no 1 mēneša līdz 1 gadam. Dokumenta izmaksas mainās atkarībā no pilsoņa dzīvesvietas reģiona un darba ilguma.
Faktiski cilvēks maksā nomas nodokli avansā. Tiks ņemta vērā paredzamā peļņa no šīs darbības veikšanas noteiktā reģionā. Ļoti labs ienākumu legalizācijas veids. Pēc IP reģistrācijas patents tiek iegūts.
Šī sistēma ir laba tiem, kam ir vairāki dārgi dzīvokļi. Tas ir saistīts ar faktu, ka īres mājokļa patenta izmaksas parasti ir virs vidējā līmeņa. Tāpēc dažreiz ir izdevīgāk atvērt IP uz USN. Piemēram, patents Maskavā 75 m dzīvoklim2 maksās apmēram 36 000 rubļu.
Tagad ir skaidrs, kāds nodoklis par mājokļa īri ir jāmaksā konkrētajā gadījumā. Kā rīkoties? Katrs izlemj pats. Galvenais neslēpt savus ienākumus! Krievijā par nodokļu nemaksāšanu var rasties šāda atbildība:
- 20% no parāda summas viena pārkāpuma gadījumā (nolaidības dēļ);
- 40% no parāda ar tīšu izvairīšanos no nodokļu maksāšanas;
- 1,2 rubļi dienā soda naudas veidā par nodokļu parādu;
- brīvības atņemšana uz laiku līdz 12 mēnešiem (ar īpaši lielām parādsaistībām);
- brīvības atņemšana uz 36 mēnešiem (ja ienākumi no īpašuma ir vairāk nekā 2 000 000 gadā).