Pārdodot jebkuru īpašumu, cilvēks saņem noteiktus ienākumus, kas ir jāapliek ar nodokļiem. Krievijā šajā kontā ir speciāli maksājumi fiskālajam dienestam, kas jāveic jebkura īpašuma pārdošanas rezultātā. Bet diezgan lielas nodokļu summas liek cilvēkiem domāt par iespēju šo summu samazināt. Valsts normatīvie akti paredz šādu iespēju, bet tikai ar zināmiem nosacījumiem. Dažos gadījumos peļņa netiek aplikta ar nodokļiem. Šis raksts runās par šādu iespēju kā atskaitījumu, pārdodot automašīnu mazāk nekā 3 gadus. Kā iegūt atskaitījumu, ko tiesību aktos teikts par šo iespēju?
Pienākums deklarēt ienākumus no īpašuma pārdošanas
Nodokļa atskaitījums par automašīnas pārdošanu mazāk nekā 3 gadus ir saistīts ar noteiktām likuma noteiktajām saistībām. Tiek uzskatīts, ka visiem valsts iedzīvotājiem ir tiesības saņemt atskaitījumu. Tajos ietilpst visi cilvēki, kuri Krievijas Federācijas teritorijā atrodas vairāk nekā simts astoņdesmit trīs dienas.
Ienākumi tiek gūti no jebkāda īpašuma pārdošanas, kas ir bijis īpašumā vismaz trīs gadus. Vēl viens nosacījums ir īpašnieks - tam jābūt indivīdam. Rezultātā tiek aplikta summa, kuru cilvēks ir nopelnījis, piemēram, pārdodot automašīnu.
Atskaitījums par automašīnas pārdošanu mazāk nekā 3 gadus nozīmē arī attiecīgās deklarācijas sastādīšanas procedūru. Tas jāaizpilda 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidā un jānodod attiecīgajam fiskālā dienesta departamentam. Šis dokuments nodrošina īpašuma tiesības attiecībā uz ienākumiem, kas gūti no īpašuma pārdošanas.
Peļņas samazinājums pārdošanā
Īpašuma atskaitījumu, pārdodot automašīnu mazāk nekā 3 gadus, var aizstāt ar peļņas no pārdošanas samazināšanas procedūru. Atskaitījuma summa būs vienāda ar izdevumiem, kas radušies, iegādājoties mašīnu. Bet, lai īstenotu šo iespēju, visi izdevumi ir jāfiksē un jādokumentē. Dažreiz ir ieteicams veikt tieši šādu procedūru, nevis atskaitījumu. Šāds ienākumu samazinājums par dzīvojamo ēku nekustamo īpašumu nedrīkst pārsniegt miljonu rubļu. Ja mēs runājam par automašīnām, kā arī par nedzīvojamā tipa nekustamo īpašumu, tad šī vērtība ir četras reizes mazāka - 250 tūkstoši rubļu.
Ja objektu kopīgi izmantoja vairākas personas, tad, pārdodot to kopumā, atskaitījuma summa ir vienāda ar vienu miljonu rubļu, kas tiek sadalīta proporcionāli atbilstoši ieguldītajām akcijām. Citu izplatīšanas kārtību var noteikt pēc vienošanās.
Bet, kad indivīds pārdod tikai savu dalītā objekta daļu, viņam ir arī tiesības uz atskaitījumu, kas būs tāda pati kā iepriekšējā gadījumā.
Vairāku īpašuma objektu pārdošanas gadījumā šī procedūra neattiecas uz visiem, bet attiecas uz katru atsevišķi.
Ja peļņa no pārdošanas nepārsniedz iepriekšminēto, tad pienākums iesniegt deklarāciju paliek spēkā. Tikai šajā gadījumā īpašums netiek aplikts ar nodokli.
Automašīnu tirdzniecība
Pirms saņemat nodokļu atskaitījumu, pārdodot automašīnu mazāk nekā 3 gadus, jums jāievieš pati pārdošanas procedūra. Tas notiek vairākos posmos.Pirmais posms transportlīdzekļa ieviešanā ir tā novērtēšana un vērtības piešķiršana. Attiecībā uz to darījums tiks veikts.
Lai nejauši nekļūtu par fiskālo pakalpojumu parādniekiem, jums vispirms ir jānoņem automašīna no reģistra. Ja tas netiek izdarīts, nodokļi tiek iekasēti.
Nākamajā posmā pats pirkuma līguma noslēgšana notiek tieši. Šobrīd automašīnai ir svarīgs dokuments, piemēram, transportlīdzekļa pase. Darījuma procedūra ietver līdzekļu pārskaitīšanu saskaņā ar līgumā noteikto summu.
Turklāt, pirms jūs saņemat nodokļu atskaitījumu, pārdodot automašīnu mazāk nekā 3 gadus, jums ir jāsavāc noteikta dokumentu pakete. Tas ietver maksājumu pārskatus, čekus, finanšu iestāžu sertifikātus. Pareizi un kompetenti iekasējot šos vērtspapīrus, indivīds var samazināt nodokļu samaksu vai pat izslēgt nodevu iekasēšanas kārtību valsts kasē. Ja ar kādu no sertifikātiem nepietiek ar pilnu komplektu, persona var saņemt nodokļa atskaitījumu no inspektora, pārdodot automašīnu mazāk nekā 3 gadus.
Kad pārdošanas procesu veic starpnieks, jums ir jānodrošina arī darījuma caurspīdīgums un abu pušu godīgums. Šajā gadījumā krāpšanās risks reizēm palielinās, jo maksājuma fakts nav pamatots ar dokumentiem, un īpašumtiesības paliek vecajam īpašniekam. Abām pusēm tas nav īpaši izdevīgi, jo pircējs var samaksāt naudu un galu galā palikt bez automašīnas. Un šajā gadījumā pārdevējs paliek atbildīgs par nodokļu un soda naudas samaksu par jaunā auto īpašnieka prettiesiskajām darbībām.
Transporta nodoklis
Vispirms jums ir jāsaprot nodevu veidi, lai izdarītu atskaitījumu, pārdodot automašīnu mazāk nekā 3 gadus. Nodoklis, kas nepieciešams šai procedūrai, ir divu veidu:
- transports;
- ienākumi.
Pirmais nodokļa veids ir saistīts ar faktu, ka tas tiek iekasēts par faktu, ka automašīna noteiktu laiku piederēja personai. Transporta maksas īpatnība ir tā, ka tās vērtību nosaka reģions, kurā transportlīdzeklis ir reģistrēts. Atkarībā no apvidus tiek iekasēta noteikta summa.
Transporta nodokļa aprēķināšanas formula ir tāda pati. Tas atšķiras tikai atkarībā no noteiktām īpašībām, bet kopumā ir motora jaudas un reģionā noteiktā ātruma reizinājums. Starp faktoriem, kas ietekmē galīgo skaitli formulā, ietilpst:
- zirgspēku daudzums;
- nodokļu likme;
- automašīnas īpašumtiesības (ja persona bija transportlīdzekļa īpašnieks mazāk nekā gadu, tad formula jāreizina ar termiņu, kas dalīts ar divpadsmit mēnešiem);
- automašīnas izmaksas (ja novērtējums parādīja, ka automašīnas cena ir lielāka par trim miljoniem rubļu, tad formula jāreizina arī ar papildu koeficientu).
Bet ir vairāki izņēmumi, kas principā atbrīvo personu no pienākuma maksāt šo nodokli.
Ienākuma nodoklis
Pirms saņemat atskaitījumu, pārdodot automašīnu mazāk nekā 3 gadus, jums jāveic ienākuma nodokļa maksāšanas procedūra. To sauc arī par ienākuma nodokli.
Ienākuma nodokļa summa ir atkarīga no dažādiem faktoriem. Tajos ietilpst nodokļu maksātāju tips. Gadījumā, ja maksātājs ir fiziska persona, valstij ir tiesības ieturēt trīspadsmit procentus no ienākumiem, kas gūti no automašīnas pārdošanas. Citi aprēķini ir balstīti tieši uz šo skaitli. Arī formulā svarīga loma ir transportlīdzekļu izmaksu noteikšanas brīdim. Šo vērtību var aprēķināt gan no personāla veida cenas, gan no tirgus. Pēdējo skaitli parasti dod priekšroka fiskālām institūcijām.
Attiecībā uz juridiskām personām ienākuma nodokļa likme tām ir divdesmit procenti. Nerezidentiem šī vērtība ir desmit reizes augstāka, tas ir, vienāda ar trīsdesmit procentiem. Saistībā ar šo situāciju transportlīdzekļu pārdošanu Krievijas Federācijā galvenokārt veic privātpersonas.
Izņēmums noteikumam
Ienākuma nodoklis tiek uzlikts dažādām fiziskām personām - gan fiziskām, gan juridiskām personām. Rezidenta statusam nav nozīmes. Izņēmums ir cilvēki, kuriem transportlīdzeklis piederējis vairāk nekā trīs gadus.
Otrās vienības, kas ir atbrīvotas no šīs atbildības, ir autobraucēji, kuri nopirka savu automašīnu par cenu, kas ir augstāka nekā pārdošanas izmaksas. Bet šis fakts ir jāapstiprina. Lai veiktu procedūru šādā veidā, inspektoram ir jāiesniedz dokumentu pakete, kas sastāv no šādiem dokumentiem:
- pārdošanas līguma oriģinālu un kopiju, kas apstiprina transportlīdzekļa iegādes faktu;
- veidlapa 3-iedzīvotāju ienākuma nodoklis, kas apstiprina pārdošanas faktu;
- automašīnas reģistrācijas apliecības fotokopija (šo dokumentu izsniedz Valsts Satiksmes inspekcija)
Dokumentu iesniegšanas termiņš
Atskaitīšanas aprēķins, pārdodot automašīnu mazāk nekā 3 gadus, tiek veikts saskaņā ar Nodokļu kodeksu. Tās noteikumi arī nosaka deklarācijas iesniegšanas termiņus nodokļu iestādēm. Balstoties uz noteikumiem, šī darbība jāveic datumā, kas ir ierobežots līdz trīsdesmitajam aprīlim gadā pēc transportlīdzekļa pārdošanas. Maksājums tiek veikts nākamo divarpus mēnešu laikā līdz 15. jūlijam. Ir ļoti svarīgi atcerēties šos datumus, jo, ja jūs neievērosit šos nosacījumus, jums būs jāmaksā arī soda nauda. Par 3-NDFL veidlapas iesniegšanas termiņa pārkāpšanu tiek uzlikti šādi soda veidi:
- Pieci procenti no nodokļu summas, kas būtu jāmaksā valsts kasē. Tas tiek finansēts, tas ir, uzkrāts par katru nokavēto dienu. Tomēr kopumā tas var sasniegt tikai trīsdesmit procentu robežu.
- Četrdesmit procenti no nodokļu summas, kas būtu bijusi jāiemaksā valsts kasē. Šo sodu iekasē katru mēnesi, bet tikai sākot ar sešu mēnešu nokavējuma periodu.
Dokumentu pakete atskaitīšanai
Pēc atskaitīšanas modeļa, pārdodot automašīnu mazāk nekā 3 gadus, ir jāsavāc noteikta veida vērtspapīru pakete. Tam vajadzētu būt pašai deklarācijai, kas sastādīta 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidā. Bet viņai jums būs nepieciešami dokumenti, piemēram, personu apliecinošs dokuments (tas ir, pase), transportlīdzekļa bijušā īpašnieka identifikācijas kods. Jums būs nepieciešami arī dokumenti ne tikai vadītājam, bet arī automašīnai. Tajos ietilpst transportlīdzekļa pase, kā arī darījuma sertifikāts un kvīts, kas apliecina naudas saņemšanu. Gadījumā, ja automašīna piederēja mazāk nekā trīsdesmit sešus mēnešus un līguma izmaksas bija vairāk nekā 250 tūkstoši rubļu, ir nepieciešams arī līgums par automašīnas iegādi.
Deklarācijas sagatavošana
Pirms jūs aizpildāt atskaitījumu par atskaitījumu, pārdodot automašīnu mazāk nekā 3 gadus, jums jāsaprot, ka parasti ir vērts to aizpildīt. Kopējā nodokļu deklarēšana ietver divdesmit trīs lapas. Personai, kurai uzlikts pienākums maksāt nodevu, jāaizpilda tikai sešas lapas. Pirmie divi ir nosaukumi. Viņu reģistrācijai būs nepieciešams personu apliecinošs dokuments un identifikācijas kods. Pirmajās lapās ir norādīti pases dati, TIN un adrese, kurā tika veikta reģistrācija.
Pirmajā sadaļā iekļauta nodokļu summas aprēķināšanas procedūra. Tajā norādīta informācija par ienākumiem, kas gūti no transportlīdzekļa pārdošanas, kā arī summa, kas jāiemaksā valsts kasē. Bet galīgais skaitlis tiks precizēts sestajā sadaļā.
Nākamā aizpildīšanas rindā ir tā saucamā A lapa.Tas atspoguļo datus par transportlīdzekļa pirkuma līgumu. Šis dokuments tika reģistrēts Valsts Satiksmes inspekcijā, un, pateicoties tam, jums nav nepieciešams atkārtoti norādīt pircēja personas datus, ja jūs varat vienkārši izdarīt zemsvītras piezīmi.
Apstrādājot E lapu, atskaitīšanas procedūra tiek īstenota tieši. Par to tiek aprēķināta galīgā nodokļu summa. Pārdodot automašīnu mazāk nekā 3 gadus, ir jāveic daži lauki, lai veiktu atskaitījumu. Ieņēmumu kods ir šim darījumam piešķirtais numurs. Tas ir vienāds ar 1520. Šie skaitļi nozīmē peļņu, kas saņemta no cita īpašuma pārdošanas. Norādīts arī pielāgošanas numurs. Ja šis dokuments pirmo reizi tiek iesniegts pēdējā kalendārā gada laikā, vienkārši norādiet nulli. Jaunākā informācija, kas jānorāda, ir OKATO kods. Tas ir skaitlis, kas parāda maksātāja reģistrācijas un pārbaudes adresi. Tas ir jāatzīst individuāli, izmantojot nodokļu dienesta vietni. Lai to izdarītu, jums vienkārši jānorāda tuvākā nodokļa adrese vai numurs.
Procedūras vienkāršošana
Tas, kā aizpildīt atskaitījumu, pārdodot automašīnu mazāk nekā 3 gadus, daudziem cilvēkiem sagādā grūtības pat ar detalizētām instrukcijām. Šajā sakarā valsts ir izstrādājusi specializētu sistēmu. Tā ir vienkārša programma, kurai pašai ir loģisks nosaukums - “Deklarācija”. Lejupielādes pakete tiek laipni sniegta Federālā nodokļu dienesta vietnē.
Pēc “Deklarācijas” izpakošanas un uzstādīšanas ir jāizveido šādas sadaļas:
- Nosacījumu noteikšana. Šajā sadaļā sniegta informācija par dokumenta veidu, pārbaudes numuru un pielāgošanu. Nodokļu maksātāja atribūta ailē ir norādīts "individuāls".
- Informācija par deklarētāju. Tajā ir pases dati, kā arī identifikācijas kods, OKATO, adrese, kurā tika reģistrēta, un mobilā tālruņa numurs.
- Ieņēmumi Krievijas Federācijā. Tas parāda informāciju par pircēju, kā arī ienākumu un atskaitījuma kodu.
- Kopējā samaksātā summa.
Tiem, kuriem ir grūti pieteikties uz atskaitījumu, pārdodot automašīnu mazāk nekā 3 gadus, aizpildīšanas paraugs vienmēr ir pieejams nodokļu iestādē, inspekcijā vai nodokļu dienesta tīmekļa vietnē.