Likuma pakļautie valsts pilsoņi nodokli par "baltajiem" ienākumiem regulāri maksā valsts kasē. Kā stimuls valsts ļauj samazināt ar nodokli apliekamo bāzi par dokumentēto izdevumu summu par mājokli, studijām un veselību.
Mēneša laikā būs trīs gadi no brīža, kad preferenču saraksts paplašinās. Pilsoņiem, kuri ir atvēruši ieguldījumu kontu pirms 2014. gada 31. decembra, pārskata par 2017. gadu laikā tiks aprēķināts nodokļu atskaitījums peļņas apmērā no vērtspapīru darījumiem. Ar nosacījumu, ka dokumentus iepriekšējos trīs gadus glabāja nodokļu maksātājs.
Kā iegūt nodokļu atskaitījumu? Individuālais ieguldījumu konts - nodokļu atvieglojumu iegūšanas mehānisms, veicot ieguldījumus skaidrā naudā:
- uz federālo un pašvaldību parāda kvītīm;
- uzņēmumu vērtspapīros;
- Krievijas vērtspapīru kapitāla vērtspapīros;
- atvērt kopieguldījumu fondus;
- ārvalstu uzņēmumu akcijās un parāda kvotos, kas tirgojas tirgū.
Tiesiskais regulējums
Vērtspapīru tirgus likums ir spēkā kopš 1996. gada aprīļa. Pamats jauna instrumenta ieviešanai 2015. gadā, lai samazinātu iedzīvotāju ienākuma nodokli, ir nostiprināts Nodokļu kodeksa 219. pantā.
Atskaitījuma summa
Nodokļa atskaitījums, atverot ieguldījumu kontu, tiek uzkrāts par faktiski noguldīto līdzekļu summu, bet ne vairāk kā 400 tūkstošus rubļu.
Sākotnējā IIS ievietotā summa bija 400 000 rubļu. 2017. gadā kontā var ievietot 1 miljonu rubļu. Bet piemērošanā ir atšķirība.
Ja pilsonis piemēro gada ienākuma nodokļa atskaitījumu, tad tas attiecas tikai uz summu 400 000 rubļu. Atskaitījuma lielums ir 52 tūkstoši rubļu.
Visa viena miljona rubļu summa tiek izmantota atskaitīšanai, ja pilsonis vēlas samazināt finanšu rezultātu par ieguldījumiem trīs gadu laikā.
DIA un IIS
Ne visas bankas atver ieguldījumu kontus. Tā kā ne katrā bankā ir brokeru nodaļa. Ilgtspējīgi strādājošām institūcijām vai nu ir savi brokeru pakalpojumu speciālisti, vai arī viņi organizē pārvaldības sabiedrību darbam ar tirgus produktiem grupas vai holdinga ietvaros.
AI kontus neaizsargā Noguldījumu apdrošināšanas aģentūra. Ja banka izdeg, tad fiziskai personai netiks atlīdzināts par IIMS ievietoto rubli.
Kaut arī, ja notiks kaut kas līdzīgs Belovežskaja Pučai, DIA nesaglabās nekādas iemaksas.
Konta atvēršanas metodes
Iespējas ir šādas:
- Atveriet IIS statūtkapitālā vai bankā.
- Kļūsti par brokeru klientu
Pirmajā gadījumā persona savus uzkrājumus IMS izvieto uzticības pārvaldības režīmā. Konts tiek atvērts, bet klients nesaņem atļauju veikt darījumus ar vērtspapīriem. Visu periodu naudas pārvaldīšanas uzņēmums vai banka, kas atvēra IMS, strādā ar līdzekļiem.
Otrajā gadījumā klients atver divus kontus - ieguldījumu un brokeru pakalpojumus. Kopš pēdējās personas ir veiktas operācijas ar vērtspapīriem, un IIS darbojas kā nodokļu atvieglojumu banka. Ja lietotājs pārkāpj IMS integritāti, izņem daļu līdzekļu, tad priekšrocības tiek pārtrauktas, un atlikušie noguldījumi tiek pārskaitīti uz brokeru kontu.
IIS var atvērt, tiklīdz esat reģistrējies pie brokera. Konta atvēršana nenozīmē tūlītēju konta papildināšanu uzreiz par visu apdrošināšanas summu. Naudu var ievietot vēlāk. Trīs gadu atpakaļskaitīšanas periods sāksies neatkarīgi no naudas pieejamības kontā.
Cilvēkiem, kuri ir atvēruši ieguldījumu kontu, nodokļu atskaitījumi rada dažādas atsauksmes. Daudz cilvēcisko faktoru. Vienam klientam tika neskaidri paskaidrots par komisijas maksu par pakalpojumu; cits nesaprata atlīdzināšanas kārtību; trešais izvēlējās brokeri reģionālajā centrā un nav priecīgs, ka man diena jāpavada ceļojumos.
Atbalstītāju viedokļi
Likumīgi iegūtās personīgās finanses nav publiskās diskusijas tēma. Tāpēc lietotāji, bieži atstājot atsauksmes par banku darbu, savus vārdus nereklamē.
Par Alfa banku pārskatos bieži atrodama informācija, ka reklāmas materiāli garantē kapitāla saglabāšanu un palielināšanu. Bieži vien cilvēks ar baltu algu IIM atklāšanā virspusēji pēta materiālus, uzticoties New Horizons izredzēm un cerot uz kapitāla pieaugumu par 37% trīs gadu laikā. Ja viss tiek aprēķināts bez steigas ar kalkulatoru, izrādās, ka nauda tiek bloķēta uz trim gadiem, deklarētie ienākumi tiek garantēti tikai pēc noteiktā laika. Pakalpojuma maksa ir 2% no iemaksātās summas. Tas ir, no 400 tūkstošiem - tas ir 8000 rubļu. gadā, un trīs gadus tas būs 24 000. Solītais palielinājums par 148 tūkstošiem rubļu. Tajā iekļauts nodokļu atskaitījums 52 tūkstošu apmērā. Mīnus komisija, mīnus atskaitījums paliek 72 000 3 gadus, tas ir, 6% gadā. Jūs varat noguldīt depozītā ar tādu pašu peļņu. Un tiek garantēta aizsardzība DIA depozītā. Un IIS neko neaizsargā.
Sberbankā solījumi ir nedaudz lielāki, komisijas maksa ir par 1% zemāka. Riski ir vienādi - trūkst valsts garantiju IMS. Nauda nonāk uzņēmuma vadībā. Rezultāts trīs gadu laikā.
Vispieņemamākie bija nosacījumi FINAM holdinga klientiem. To var redzēt pēc cilvēku skaita, kuri no februāra līdz aprīlim vērsās pilsētas nodokļu pārvaldē. Viņi negaida laika apstākļus pie jūras, viņi saņem atskaitījumus, nopelnot naudu IIS: pirmajā gadā no 400 tūkstošiem, otrajā gadā no nākamajiem 400 tūkstošiem un līdzīgi trešajā gadā no jauna papildinājuma apjoma.
Ir arī atbildes no pensijas vecuma cilvēkiem. Laulātos pārus ar pārliecinošām datorprasmēm FINAM bieži piesaista, lai vienlaikus vadītu IMS un tirgotos biržā. Ja kāds no ģimenes locekļiem turpina strādāt, ir iespēja ieguldīt ikmēneša pensiju. Papildus solītajam atskaitījumam uzņēmums piedāvā papildu prēmiju 4,125% gadā no ieguldītās naudas summas. Tas nav 0 Alfa bankā, ne plus 1% Sberbank. Tas ir labs depozīta papildinājums. Pat ņemot vērā apdrošināšanas trūkumu DIA. Naudas izteiksmē summa būs 16 500 rubļu. pirmajā gadā, tad tas tikai palielināsies. Finanšu iestādes vieta desmit nozīmīgāko rādītāju reitingā rada pārliecību par klientiem.
Konta reģistrācijas un papildināšanas procedūra
Jūs varat atvērt vienu IMS. Bagātoties uz valsts budžeta rēķina nebūs iespējams. Ja nodokļu dienests pie maksātāja reģistrē vairāk nekā divus IIA, tad neviens konts netiks atskaitīts.
Ja bankai ir starpniecības birojs, naudas iemaksa IIS tiek veikta caur bankas kasi bez maksas.
Par vēl divām metodēm - pārskaitījumu caur internetu un pārskaitījumu no bankas uz banku - tiek iekasēta komisijas maksa. Internetbanka ir nedaudz lētāka.
Dokumentu saraksts
Atsevišķa nodokļu konta īpašniekiem tiek sniegts nodokļu atskaitījums personīgā paziņojumā, ko papildina pierādījumi.
FINAM biroja Miass klienti privātā sarunā atzīmē darba ērtību ar uzņēmumu, apkalpošanas ātrumu un atvērtību konsultācijām par jauniem jautājumiem. Lai atvērtu individuālu nodokļu kontu, pietiek ar pases uzrādīšanu.
Lai iegūtu atskaitījumu, jums jāsagatavo dokumentu pakete:
- Dokumentu kopums ieguldījumu kontā. Personāla atlasi veic uzņēmums, kurā ir atvērts konts. Piemēram, līdz šim gadam FINAM pasūtīja dokumentus no Maskavas centrālā biroja. Tagad informācija tiek sagatavota pilsētas operatīvajā birojā. Tas ir ērti klientiem, tiek samazināts gaidīšanas laiks.
- Maksājuma dokuments par līdzekļu pārskaitījumu uz IIS.
- Pieteikums atskaitījumam, kurā norādīta informācija par kontu atskaitījuma kreditēšanai. IIS papildināšanai var nosūtīt preferenciālu naudu. Tad nākamgad no jauna iemaksātās naudas ietvaros jūs varat rēķināties ar citu pabalstu.
Piesakoties atskaitījumam, jāatceras, ka prasījumu ieskaits ir iespējams, ja ir balta alga, un darba devējs ieturēja un pārskaitīja valsts kases ienākuma nodokli laikā un pilnībā.
Noteikumi par privilēģiju tiesību iegūšanu
Pieņemsim, ka persona izveido ieguldījumu kontu, savācot dokumentus. Nodokļa atskaitījumu var pieprasīt fiskālā gada beigās.
Atlaide par ieguldīto summu tiek saņemta tikai vienu reizi.
Atskaitījumi tiek piesaistīti algai šādi. Pirmkārt, pats darba devējs nav saistīts ar atskaitījumiem. Personai ir jāaizpilda deklarācija 3-NDFL formā un jānogādā tās biroja audita birojā.
Atskaitījuma summa nevar būt lielāka par baltā ienākuma nodokli.
Atmetīsim no bāzes - 52 tūkstošus pabalstu iedzīvotāju ienākuma nodoklim no ieguldījuma summas 400 tūkstošus rubļu.
Pieņemsim, ka persona izdeva IIS par 400 tūkstošiem rubļu. un no janvāra līdz decembrim nopelnīja 500 tūkst. Uzkrātie un pārskaitītie nodokļi 13% apmērā no ienākumiem sasniedza 65 tūkstošus. Mēs piemērojam likumīgo atskaitījumu 52 000 rubļu apmērā. Tad valsts kasei pienākas 13 tūkstoši rubļu. Nodokļa atskaitījums 52 tūkstošu rubļu apjomā. tiks pārskaitīti uz kontu, kuru norādījis nodokļu maksātājs pēc pieteikuma iesniegšanas
Sarunā ar vienu no FINAM klientiem izrādījās, ka viņa gada baltā alga bija 316 tūkstoši rubļu. Darba devējs uzkrāja un pārskaitīja ienākuma nodokli 41,08 tūkstošu rubļu apjomā no tā. Tāda pati summa bija nodokļa atskaitījums par ieguldījumu. Par atlikušajiem ieguvumiem 10,92 tūkstošu apmērā nācās aizmirst.
Individuāla konta atvēršana nav apgrūtinoša. Nodokļa atskaitījuma iegūšana var būt sarežģīta. Tāpēc klientam tūlīt pēc finanšu perioda beigām jāpieprasa veidlapu komplekts savā pārvaldības sabiedrībā vai bankā, kur ir atvērts IMS. Neatliec līdz 30. aprīlim.
KFU salīdzinošā analīze attiecībā uz IMS atvēršanu
Lielajās pilsētās kredīta un finanšu organizāciju izplatības blīvums ir lielāks nekā perifēriskajās. Tur ir vieglāk saņemt padomu tieši no uzņēmuma. Mazajās pilsētās situācija ir dažāda. Ne visas vietējās bankas filiāles ir gatavas atbildēt uz potenciālo klientu jautājumiem.
KFU veiktajā aptaujā Zelta ielejas pilsētā Dienvidu Urālos parādījās šāds attēls. Apsekojumu sarakstā tika iekļauts viens finanšu uzņēmums no ieguldījumu kontrolakciju sabiedrības, piecas lielu un vidēju banku filiāles un viena filiāle no reģionālā centra:
- IR FINAM. Neatveriet attālināti; sastādīt klientam uzreiz divus kontus - IIS un brokeru pakalpojumi; tūlītēja naudas iesūtīšana nav nepieciešama. Par naudas kontu apkalpošanu tiek iekasēta komisija 177 rubļu mēnesī; līdz naudas līdzekļu saņemšanai kontā no klienta netiek iekasēta komisijas nauda. Uzkrātie procenti - tiek iekasēta ½ no gada procentu refinansēšanas likmes; uz 2017. gada decembri tas ir 4,125%; klients saņem papildu ienākumus 13% no pabalstiem + 4,125 prēmiju par gadu, kopā 17,125% no IIS ievietotās naudas summas.
- PJSC Sberbank. Nestrādājiet attālināti; Sberbank Premier galvenajā birojā IIS tiek atvērta divos veidos: bez iespējas patstāvīgi pārvaldīt naudu vai uz līguma pamata ar brokeri; minimālā nepieciešamā depozīta summa pirmā veida atvēršanā ir 100 tūkstoši rubļu; atverot brokeru kontu, sākotnējo ieguldījumu IIMS var izlaist.
- Alfa banka. Telpa tiek organizēta klienta ērtībām. IIS atver Alfa Capital. Ieguldīšana cilvēkam ir pieejama divos veidos:
- atvērt ieguldījumu kontu caur Alfa Bank aģentu banku; nodokļu atskaitījumu gada beigās nodrošinās nodokļu inspekcija, pamatojoties uz dokumentu paketi un klienta iesniegumu;
- attālināti caur valsts portālu pakalpojumi.
- Nepieciešama sākotnējā summa 10 000 rubļu. Uzņēmums piedāvā klientam trīs iespējas ieguldīto līdzekļu pārvaldīšanai:
- “Mūsu nākotne” ir ieguldījums OFZ.
- “New Horizons” - pašvaldību korporatīvo uzņēmumu obligācijas.
- Zilo mikroshēmu krājumi.
- PJSC Chelyabinvestbank.Vietējie biroji nesastāda; Reģionālajam centram ir nepieciešama apelācija bankas galvenajā birojā.
- AS "Sņežinskis". IIS atvēršana netiek nodrošināta.
- AS "Raiffeisenbank". IIS atvēršana ir iespējama caur Raiffeisen-Capital. Kaut arī IIS ir pieejama tikai Premium DIRECT un Premium Banking klientiem. Jūs varat noguldīt summu pa daļām.
- PJSC "Gazprombank". Viņi nedarbojas attālināti ar IIS. Kontu var atvērt vai nu brokeru nodaļā darba dienās, vai operāciju zālē no pirmdienas līdz sestdienai. Čeļabinskas brokeru nodaļas vienīgais darbinieks saskaņā ar Eiropas standartu pilda pienākumus, pareizi un saprātīgi konsultē, savlaicīgi paziņo visai izplatītāju un tirgotāju nodaļai par izmaiņām noteikumos.
Noslēgumā
- Ir saprātīgi izpētīt informāciju par IMS izvēlēto brokeru vietnēs. Pēc tam zvaniet bankām un pārvaldības sabiedrībām. Tieša saruna sniegs priekšstatu par saziņas ar klientiem normām.
- Daži uzņēmumi strādā attālināti. Bet jūs nevarat izzināt vārdu. Nepārvaramas varas apstākļos attiecību izdošana papīra formā palīdzēs atrisināt problēmu par labu klientam.
- Komisijas maksa par IIS uzturēšanu bankās un CC var atšķirties. Tā kā IMS nav aizsargātas DIA, ir lietderīgi novērtēt finanšu iestādes pakalpojumu procentuālās izmaksas.