Pensiju un ieguldījumu fondiem pēc līguma izpildes ir jāizdod ieguldījumu deklarācija noguldītājiem. Tam vajadzētu būt arī dažām bankām. It īpaši, ja tie sniedz pensiju apdrošināšanas pakalpojumus vai piesaista investoru līdzekļus. Kas tas ir, kā to pareizi sastādīt, ir galvenie jautājumi, uz kuru atbildēm būtu jāzina ne tikai fonda darbiniekiem, bet arī tiem, kas viņos iegulda savu naudu.
Kas ir ieguldījumu deklarācija
Investīciju deklarācija ir dokuments, kuru bankas, investīciju un pensiju fondi sastāda no ieguldītājiem iegūtajiem aktīviem. Šis dokuments tiek izmantots ne tikai kā biļetens ziņu avotiem. To izmanto arī pārvaldībā un grāmatvedībā.
Kam tas būtu jāaizpilda
Investīciju deklarāciju sagatavo organizācijas finanšu departaments. Galvenais dokumenta mērķis ir informēt un piesaistīt klientus, izskaidrojot fonda vai bankas pazīmes. Kā ieguldītājs var ieguldīt naudu, kāda ir vērtspapīru portfeļa atdeve un riski? Daudzi klienti vienkārši nezina, kā darbojas ieguldījumu fondi, un tāpēc nesteidzas viņiem dot naudu.
Tā kā galvenie viņu ienākumu avoti ir ieguldītāju nauda un peļņa no spekulācijām ar akcijām un valūtas biržām, ieguldījumu deklarācija ir dokuments, kuru izmanto arī finanšu rezultāta noteikšanai, un tas tiek izplatīts kopā ar organizācijas finanšu pārskatiem.
Kas vajadzīgs
Personas, kuras sastāda un izplata šo dokumentu, šādi risina trīs problēmas:
- Viņi informē investorus par fonda vai bankas stāvokli, par darbības virzienu, par to, kuri avoti palielinās kapitālu, kāds ir riska līmenis utt. Šis dokuments jāpievieno ieguldītāja un pensiju (ieguldījumu) fonda līgumam.
- Darbības plānošana. Faktiski ieguldījumu deklarācija ir biznesa plāna piemērs, jo tajā ir tie paši dati par uzņēmumu vai fondu.
- Finanšu pārskatu sastādīšana. Deklarācijā norādīto informāciju var izmantot, lai noteiktu finanšu rezultātu un sagatavotu finanšu pārskatus.
Pirmā un otrā uzdevuma risināšanai dokumentu var aprīkot ar papildu materiāliem grafiku, diagrammu, zīmējumu veidā. Tā kā vienkāršam lietotājam ir svarīgi redzēt ne tikai skaitļus, bet arī kādas ir uzņēmuma attīstības perspektīvas. Trešās problēmas risināšanai viņi parasti izmanto dokumentu, kas sastādīts saskaņā ar pieņemtajiem dokumentiem. Šajā gadījumā netiek izmantoti visi deklarācijā norādītie dati, bet tikai tie, kurus var novērtēt un aprēķināt. Tas ir emitēto akciju skaits, piesaistītā kapitāla summa, piesaistīto aktīvu pašreizējā vērtība utt.
Kādi dati būtu jānorāda dokumentā
Ieguldījumu deklarācijā saskaņā ar Krievijas likumiem jānorāda šādi dati:
- Mērķis. Fonda mērķis, kā arī tā darbības virziens. Kā un kur tiks iztērēti no investoriem saņemtie līdzekļi. Kā tiks nodrošināts aktīvu pieaugums?
- Investīciju objektu saraksts. Tas ir, tas ir saraksts ar uzņēmumiem un uzņēmumiem, kuru akcijas iegūs fonds.
- Prasības ieguldījumu portfeļa struktūrai. Kādus vērtspapīrus tirgotāji var iegādāties un kādus ne.Investoram jāzina, cik riskanti ir tā sastāvā iekļautie akcijas un obligācijas.
Valsts pārvaldes sabiedrības ieguldījumu deklarācijas formu un struktūru apstiprina Krievijas Federācijas valdība. Privātos fondus var vadīties pēc valdības ieteikumiem, bet tajā pašā laikā apkopot tos atbilstoši viņu darbības īpatnībām.
Papildus fondiem un bankām uzņēmumiem, kas emitē akcijas un obligācijas vai kuri no tiem saņem līdzekļus kā ieguldījumu jaunu projektu izveidē un attīstībā, jāsniedz arī deklarācija ieguldītājiem. Šis ir riska kapitāla ieguldījums. Fondiem, kas iesaistīti arī ārvalstu investoru piesaistē, šis dokuments jāsastāda angļu valodā.
Kā to aizpildīt: paraugs
Investīciju deklarācija ir daudzlappušu dokuments, kurā ir informācija par pensiju fonda ieguldījumu darbībām, noguldījumu pieņemšanu, ikmēneša maksājumu kārtību un summu. Tas sastāv no vairākām sadaļām. Investīciju deklarācijas vispārējais plāns, sadaļu aizpildīšanas piemērs, izskatās šādi:
- Vispārīgi noteikumi Šajā sadaļā sniegta informācija par fonda darbu, tā galvenajām darbībām. Kādos vērtspapīros paredzēts ieguldīt no ieguldītājiem saņemto naudu, kādi ir fonda galvenie mērķi un uzdevumi.
- Termini un definīcijas. Obligātā sadaļa. Tas definē visus dokumentā izmantotos ekonomiskos terminus un definīcijas, kas lietotājam var nebūt saprotamas.
- Galvenie fonda nosacījumi. Šajā sadaļā jāizklāsta nosacījumi ienākšanai un iziešanai no ieguldījumu fonda, pamatkapitāla lielums, fonda fiziskā adrese. Tiek sniegta informācija par līdzekļu sadalījumu starp ieguldītājiem. Kādiem nolūkiem tiek iztērēta saņemtā nauda.
- Investīciju politika. Ieguldījumu portfeļa struktūra un sastāvs: iegādāto vērtspapīru veidi un to emitentu nosaukumi, šo vērtspapīru apjomi, summas un cenas.
- Pārvaldība. Kādā formā tiek izveidots fonds. Kas veic vadību, kā arī kādas ir vadības personāla izmaksas.
- Investīciju riski - visu risku apraksts, kas var rasties vai jau ir radušies organizācijas laikā.
- Informācijas atklāšana, ziņošana un finanšu mijiedarbība - šajā sadaļā sniegti finanšu pārskati un pārskats par fonda rezultātiem. Investīciju portfelī iekļauto vērtspapīru pārdošanas peļņas un zaudējumu analīze.
Iepriekš iesniegtā dokumenta struktūra var ievērojami atšķirties. Viss atkarīgs no fonda lieluma un tā darbības virziena. Tomēr šis ieguldījumu deklarācijas aizpildīšanas paraugs ir piemērots par pamatu sava dokumenta sastādīšanai.
Nodokļu atskaitījumi
Likums paredz iespēju saņemt nodokļu atskaitījumu no ieguldījumu darbībām. Lai to izdarītu, lejupielādējiet nodokļu deklarācijas veidlapu NDFL-3. Investīciju atskaitījums tiek aprēķināts, pamatojoties uz fonda vai investora ienākumiem no vērtspapīru pārdošanas.
Lai saņemtu atskaitījumu, ir jāiesniedz dokumenti, kas apliecina īpašumtiesības uz ieguldījumu kontu: līgums, ieguldījumu deklarācija un citi dokumenti, kas apstiprina konta esamību. Atskaitījums tiek ieskaitīts attiecīgajā noguldītāja kontā.
Atskaitījuma summas aprēķināšanas formula
Ieguldījumu atskaitījuma lielumu nosaka, vērtspapīrus reizinot ar 3 000 000 rubļiem, kur vērtspapīri ir koeficients, ko aprēķina pēc formulas:
CVB = Vi * i / Vi,
kur Vi ir kopējā ieguldījumu portfeļa atdeve, kas aprēķināta i gados.
Atskaitījums tiek piešķirts līdzekļu apjomā, kas noguldīts ieguldījumu kontos. Bet tiem jābūt ne vairāk kā 400 000 rubļu. Nodokļu dienesta oficiālajā vietnē savā personīgajā kontā varat automātiski aprēķināt atskaitījuma lielumu.
Atšķirība starp ieguldījumu un nodokļu deklarācijām
Atšķiriet nodokļu un ieguldījumu atdevi. Pirmajā gadījumā tas ir dokuments iedzīvotāju ienākuma nodokļa-3 formā, ar kura palīdzību nodokļu maksātājs ziņo nodokļu administrācijai par saņemtajiem ienākumiem. Ieguldījumu deklarācija tiek izsniegta noguldītājam pensiju fondā vai bankā un ir pievienota līgumam. Tas bieži tiek publicēts iestāžu tīmekļa vietnē, lai piesaistītu potenciālos klientus. Un, lai arī ieguldījumu deklarācijā norādītos datus var izmantot fonda vai bankas finanšu pārskatu sagatavošanā, tajā nav informācijas, kas ir komercnoslēpums.