Ikviena persona, kas saņem oficiālus ienākumus, no kuriem tiek aprēķināts nodoklis un ieskaitīts budžetā, var rēķināties ar dažāda veida atskaitījumiem. Visnozīmīgākais tiek uzskatīts par īpašuma atgriešanu, kas iecelta, pamatojoties uz dzīvojamā nekustamā īpašuma iegādi vai celtniecību. Īpašuma atskaitījumu iedzīvotāju ienākuma nodoklim var piešķirt pat par izdevumiem, kas radušies, maksājot procentus par hipotēku. Tās izpildei katru gadu Federālajam nodokļu dienestam jāiesniedz 3-NDFL deklarācija. Procedūra tiek veikta, līdz inspekcija ir samaksājusi pieteikuma iesniedzējam visus nepieciešamos līdzekļus.
Pamatinformācija
Ne katram cilvēkam ir iespēja noformēt īpašuma atskaitījumu par iedzīvotāju ienākuma nodokli, jo šajā gadījumā ir jāievēro daži nosacījumi. Tāpēc, lai veiktu atgriešanos, ir jāņem vērā prasības:
- oficiālu ienākumu esamība, no kuriem tiek iekasēts ienākuma nodoklis, jo tieši pārskaitītā summa tiks atgriezta valstij pieteikuma iesniedzējam;
- izdevumu apstiprināšana dzīvojamā īpašuma pirkšanai vai celtniecībai;
- pierādījumu esamība par pilsoņa personīgo līdzekļu iztērēšanu, tāpēc, ja jūs pērkat īpašumu uz valsts vai darba devēja rēķina, jūs nevarat rēķināties ar atskaitījumu.
Maksājuma lielums ir atkarīgs no pilsoņa ienākumiem, jo vienu gadu pēc iespējas vairāk tiek atgriezta summa, ko persona maksājusi iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidā. Lai to izdarītu, ir pareizi jāapkopo un jāiesniedz Federālā nodokļu dienesta departamentam 3-NDFL deklarācija. Īpašuma atskaitīšana tiek piešķirta, ja šai deklarācijai ir pievienoti dokumenti, kas apstiprina mājokļa iegādi vai celtniecību.
Kompensācija netiks izsniegta, ja dzīvojamo īpašumu pilsonis saņēma bez maksas vai kā laimestu. Ja to iegādājas radinieki, tieši viņi var rēķināties ar atskaitījumu.
Reģistrācijas kārtība
Lai iegūtu īpašuma atskaitījumu no iedzīvotāju ienākuma nodokļa, pilsonim jāveic noteiktas secīgas darbības:
- Sākumā jums jāpārliecinās, ka atgriešanās ir iespējama;
- tam tiek savākti nepieciešamie dokumenti;
- tos kopā ar 3-NDFL deklarāciju un pareizi sagatavotu paziņojumu nodod Federālā nodokļu dienesta departamentam;
- dokumentu revīziju veic nodokļu iestādes darbinieki, pamatojoties uz rezultātiem, ko var pārskaitīt uz pieteikuma iesniedzēja bankas kontu;
- ja tiek konstatēti pārkāpumi, var tikt pieņemts negatīvs lēmums.
Federālā nodokļu dienesta vietnei ir iespēja izsekot dokumenta gaitai. Dokumentācija tiek uzskatīta par standartizētu trīs mēnešus. Ja dokumentācijā nav problēmu, līdzekļi tiek pārskaitīti uz pieteikuma iesniedzēja kontu viena mēneša laikā.
Maksimālo summu var atdot 13% no 2 miljoniem rubļu. mājokļa iegādei, tāpēc vienreiz dzīvē iedzīvotājiem var samaksāt 260 tūkstošus rubļu.
Ja dzīvokļa vai mājas iegādei izmantojāt hipotēku, tad papildus varat izmantot samaksātos procentus, kas ir maksimāli 13% no 3 miljoniem rubļu. un vienāds ar 390 tūkstošiem rubļu.
Kur es varu pieteikties uz pabalstu?
Īpašuma atskaitījumu iedzīvotāju ienākuma nodoklim var veikt ne tikai tieši nodokļu inspekcijā, jo oficiāli strādājošs pilsonis var vērsties tieši pie darba devēja.
Ja izmantojat Federālā nodokļu dienesta pakalpojumus, jums katru gadu būs jāsagatavo deklarācija un jāsagatavo citi atskaitīšanas dokumenti. Tos nodod inspekcijas nodaļai, pēc tam tos rūpīgi pārbauda. Tikai pēc tam pilnā apmērā tiek samaksāta nodokļu summa, kuru pilsonis samaksājis par pagājušo gadu.
Ja jūs vēršaties pie darba devēja, tad jums pat nav jāaizpilda 3-NDFL deklarācija īpašuma atskaitīšanai. Pietiek, lai iesniegtu atmaksu tikai vienu reizi, pēc tam tas tiek pārsūtīts kopā ar dokumentiem par nekustamo īpašumu uz darba vietu. Pēc tam viņam izmaksās algu, neiekasējot iedzīvotāju ienākuma nodokli, līdz brīdim, kad viņš pilnībā saņems visu atskaitījumu.
Kādi dokumenti ir nepieciešami?
Lai veiktu atgriešanos, ir nepieciešams pārsūtīt noteiktu dokumentu paketi Federālajam nodokļu dienestam. Tie ietver dokumentus:
- izziņa par pārbaudes veidlapu;
- 3-iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācija;
- dokumentācija par iegūto mājokli;
- maksājuma dokumenti, kas apliecina objekta iegādi uz pretendenta rēķina;
- izziņa no darba vietas, kurā ir informācija par to, cik daudz naudas nodokļu veidā pilsonim pārskaitīja iepriekšējā gada budžetā;
- ja mājas celtniecība tika veikta, tad tai jābūt reģistrācijas apliecībai;
- Nekustamā īpašuma nodošanas pircējam akts;
- ja mājoklis tika iegādāts, izmantojot hipotēkas aizdevumu, tad no bankas jāsaņem papildu piezīme, kurā norādīts aizdevuma lielums un samaksātie procenti.
Pilsoņiem grūtības parasti rodas, aizpildot 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarāciju. Īpašuma atskaitīšana tiek aprēķināta šajā dokumentā. Lai vienkāršotu procesu, federālais nodokļu dienests piedāvā pilsoņiem izmantot dažādas programmas, lai aizpildītu dokumentu. Programmas ir brīvi pieejamas iestādes tīmekļa vietnē.
Kā tiek aprēķināts atskaitījums?
Ja izmantojat dažādas īpašās programmas, aprēķins tiek veikts automātiski pēc tam, kad vajadzīgajā formā ir ievadīta vajadzīgā informācija. Turklāt jūs varat patstāvīgi noteikt, cik daudz var atdot no tēriņiem, kas saistīti ar objekta iegādi.
Piemēram, tiek nopirkts dzīvoklis, kura izmaksas ir 1,6 miljoni rubļu. No šīs summas tiek noteikti 13%, tāpēc tiek atdoti 208 tūkstoši rubļu. Tā kā maksimālā iespējamā atdeve ir īpašums 260 tūkstošu rubļu apjomā, atlikušie 52 tūkstoši rubļu. var tikt izsniegts turpmākajos nekustamā īpašuma pirkumos.
Ja objekts tiek nopirkts, izmantojot hipotēku, tad jūs varat atgriezt 390 tūkstošus rubļu. no samaksātajiem procentiem. Vienīgais trūkums ir tāds, ka šāda atmaksa netiek pārnesta uz nākamajiem pirkumiem.
Deklarācijas aizpildīšanas noteikumi
Iedzīvotājiem bieži tiek uzdots jautājums par to, kā no īpašuma atskaitīšanas aizpildīt 3 iedzīvotāju ienākuma nodokli. Jūs varat uzdot šo jautājumu speciālistiem, kuri par savu darbu pieprasa noteiktu samaksu. Bet, ja jūs labi saprotat 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa aizpildīšanas nianses īpašuma atskaitīšanai, jūs varat patstāvīgi ģenerēt deklarāciju, netērējot naudu.
Ievadot datus dokumentā, tiek ņemti vērā daži noteikumi:
- dokumentu ir atļauts aizpildīt datorā vai manuāli, bet pēdējā gadījumā ir nepieciešams izmantot zilu vai melnu pildspalvu;
- ir atļauta vienpusēja drukāšana;
- aizpildot dokumentu, jūs nevarat izdarīt dažādus labojumus vai izsvītrot informāciju;
- visas summas tiek noapaļotas līdz veseliem rubļiem;
- katram burtam ir atsevišķa šūna, tāpēc nav atļauts ievadīt informāciju, neņemot vērā ierobežojumus;
- uz katras lapas ir norādīts nodokļu maksātāja TIN, kā arī viņa F. I. O .;
- lapas apakšā ir deklarācijas datums un pieteikuma iesniedzēja paraksts;
- Neatkarīgi no atgriešanas veida, jums jāaizpilda pirmā un sestā sadaļa.
Īpašuma atskaitījumi par iedzīvotāju ienākuma nodokli pretendentiem tiek maksāti tikai situācijās, kad deklarācijā nav sniegta nepatiesa informācija. Tāpēc, aizpildot šo dokumentu, ir jāvēršas atbildīgi. Izmantojot datorprogrammas, aprēķins tiek veikts automātiski. Turpmāk var aplūkot 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa uzpildīšanas piemēroto nekustamā īpašuma atskaitījumu.
Kādas lapas ir aizpildītas?
Dati jāievada pirmajā un sestajā sadaļā. Papildus informācija tiek ievadīta citās lapās:
- A. Šī lapa ir paredzēta, lai ievadītu datus par pilsoņa ienākumiem. Tieši no viņa tiek aprēķināts iedzīvotāju ienākuma nodoklis.
- E.Šo lapu izmanto, lai ievadītu informāciju par peļņu, kas nopelnīta, pārdodot nekustamo īpašumu. Turklāt šeit ir norādīts atskaitījuma lielums.
- I. Tiek ievadīta informācija par tieši nopirkto īpašumu. Tiek norādītas tā izmaksas, pamatojoties uz kurām tiek aprēķināts iespējamais atdeves lielums.
Hipotēkas gadījumā īpašuma atskaitījumu no iedzīvotāju ienākuma nodokļa var aprēķināt papildus no bankai samaksātajiem procentiem. Ieteicams ņemt vērā procentus pēc tam, kad ir saņemtas privilēģijas par īpašuma pilnu vērtību.
Pārpildot deklarāciju, ir jāņem vērā, cik daudz nodokļu maksātājs iepriekšējos gados saņēma kā atskaitījumu. Šajā gadījumā tiks aprēķināts atskaitījuma summas atlikums.
Iedzīvotāju ienākuma nodokļa ieturējumus var saņemt ne tikai tie pilsoņi, kuri saņem ienākumus, kuru nodoklis ir 13%. Bieži vien skaidras naudas ienākumi tiek aplikti ar nodokli 35% vai 9%. Šajā gadījumā ir jāaizpilda nevis pirmā sadaļa, bet otrā vai trešā. Šajos apstākļos pieteikuma iesniedzējs norāda, ka viņš nav Krievijas Federācijas iedzīvotājs.
Ko darīt ar kopīpašumu?
Bieži vien nekustamo īpašumu iegādājas laulātie, tāpēc katrs no viņiem var saņemt īpašuma nodokļa atskaitījumu. 3 iedzīvotāju ienākuma nodoklis šādos apstākļos būtu jāapkopo katram pilsonim.
Deklarācijai ir pievienots īpašs paziņojums, kurā laulātie patstāvīgi izlemj, kā akcijas tiks sadalītas. Fakts ir tāds, ka ar vienu nekustamo īpašumu var saņemt tikai vienu atskaitījumu. Bieži vien pabalstu sastāda tikai viens no laulātajiem. Tas ir ieteicams, ja otrajam pilsonim nav oficiālu ienākumu vai viņš saņem nelielu algu. Šajā gadījumā tikai vienam laulātajam jāaizpilda 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācija. Īpašuma atskaitīšana tiks veikta tikai viņam. Otrais dzīvesbiedrs varēs pieteikties turpmākiem nekustamā īpašuma pirkumiem.
Balstoties uz Art. CC 256, oficiālā laulībā nopirkts īpašums ir kopīgi iegūts īpašums neatkarīgi no tā, kurš no laulātajiem ieguldīja šādā pirkumā, kā arī to, kurš no viņiem saņēma atskaitījumu.
Vai ir iespējams pieteikties uz pabalstu katru gadu?
Kompensācijas lielums ir atkarīgs no tā, cik daudz naudas pagājušajā gadā tika pārskaitīts pilsonim iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidā. Īpašuma atskaitījumu, pērkot dzīvokli, var sastādīt katru gadu, līdz pretendents saņem 13% no mājokļa izmaksām vai maksimālo summu - 260 tūkstošus rubļu.
Atskaitījums katram pilsonim tiek piešķirts tikai vienu reizi dzīves laikā, bet tajā pašā laikā tas nav piestiprināts nevienam objektam. Ja cilvēks iegādājas mājokli, kura izmaksas ir mazākas par 2 miljoniem rubļu, tad pēc pabalstu saņemšanas būs atlikums. To var izmantot turpmākiem nekustamā īpašuma pirkumiem. Tāpēc īpašuma nodokļa atskaitījumus iedzīvotāju ienākuma nodoklim var saņemt no dažādiem objektiem.
Vai ir atļauta atgriešanās vairākus gadus?
Līdzekļus ir atļauts atgriezt dažos gados, bet ne ilgāk kā uz trim gadiem. Piemēram, istaba tika iegādāta 2014. gadā, tāpēc 2018. gadā varat pieteikties uz atlaidi 2014., 2015. un 2018. gadam. Šajā gadījumā ir jāsagatavo trīs 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācijas. Kā aizpildīt šo dokumentu īpašuma atskaitīšanai? Lai to izdarītu, katrā gadījumā ir pareizi jānorāda ienākumu summa un pārskaitītā nodokļa summa par katru gadu.
Turklāt jums visus gadus būs jāņem 2-NDFL sertifikāti, un tas bieži vien var būt sarežģīti, ja pilsonis šajā laika posmā ir mainījis vairākas darba vietas.
Kur tiek piegādāta deklarācija?
Nepieciešams pieteikties ar paziņojumu un deklarāciju vienīgi Federālā nodokļu dienesta departamentā personas reģistrācijas vietā. Nav svarīgi, kur atrodas iegādātais īpašums.
Bieži vien cilvēkam nav pastāvīgas reģistrācijas, bet tajā pašā laikā viņš vēlas saņemt iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarāciju. Īpašuma atskaitījums šādā situācijā būtu jāveic pagaidu reģistrācijas vietā.
Deklarācijas iesniegšanas veidi
Deklarācijas iesniegšanu Federālajā nodokļu dienestā var veikt trīs dažādos veidos. Tie ietver:
- Deklarācijas personiska pārsūtīšana kopā ar citiem dokumentiem Federālā nodokļu dienesta darbiniekam. Ir atļauts izmantot pilnvarnieka palīdzību, taču viņam ir jābūt notariāli apstiprinātai pilnvarai. Šīs metodes trūkumi ietver nepieciešamību pavadīt diezgan daudz laika. Inspektoram bieži nepieciešama papildu dokumentācija, tāpēc jums vairākas reizes būs jāapmeklē Federālā nodokļu dienesta nodaļa.
- Dokumentu nosūtīšana pa pastu. Izmantojot šo metodi, jūs varat ietaupīt daudz laika, kā arī nav nepieciešams tieši mijiedarboties ar nodokļu iestādēm. Tā tiek uzskatīta par faktisko izvēli, ja pretendents atrodas citā pilsētā, tāpēc nevar personīgi apmeklēt iestādi. Lai nosūtītu dokumentus, tiek izmantota vērtīga vēstule ar pielikuma aprakstu.
- Interneta lietošana. Šī iespēja ir parādījusies kopš 2015. gada sākuma. Lai to izdarītu, izmantojiet savu personīgo kontu pārbaudes oficiālajā vietnē. EDS nav nepieciešama.
Konkrētas metodes izvēle ir atkarīga no paša nodokļu maksātāja vēlmēm.
Secinājums
Kompensācijas saņemšana par nekustamā īpašuma iegādi tiek uzskatīta par pieprasītu procesu katrai personai. To var veikt caur Federālā nodokļu dienesta vai darba devēja filiālēm. Tajā pašā laikā ir svarīgi saprast noteikumus, kā labi aizpildīt 3-NDFL deklarāciju.
Dokumentāciju pārbaudei var iesniegt dažādos veidos, un daudziem nodokļu maksātājiem priekšrocība ir spēja nosūtīt dokumentus caur internetu.
