Banko sąskaita yra tokie apskaitos dokumentai (registrai), kuriuose fiksuojamas klientų lėšų buvimas ir judėjimas. Atidarydamas sąskaitą, bankas pagal sutartį įsipareigoja priimti klientui gautas grynųjų pinigų išmokas, taip pat vykdyti jo pavedimus dėl įvairių pervedimų, tam tikrų sumų išrašymo ir kitų sutartyje numatytų operacijų. Pagal susitarimą klientas atidaro banko sąskaitas norėdamas atlikti grynųjų pinigų išmokas, kaupti ir pervesti lėšas bei gauti paskolas. Kas yra sąskaitos paslauga? Mes suprasime šį straipsnį.
Sąskaitų faktūrų skirtumas
Būtina atskirti apskaitoje naudojamas kredito įstaigų vidines sąskaitas nuo banko sąskaitų. Jų skirtumas yra tas, kad banko sąskaita atidaroma pagal kredito organizacijos ir kliento prašymą ir sutartį. Jis ateina į pastarojo dispoziciją. Pagal šią sąskaitą operacijos vykdomos pagal jo nurodymus. Jis taip pat uždaromas kliento prašymu. Vidaus banko sąskaitos yra numatytos kredito organizacijų sąskaitų plane, kurį pastarosios tiesiogiai valdo. Jų poreikis yra tas, kad jie būtų naudojami finansinei apskaitos ir visų rūšių kredito įstaigos bankinių operacijų analizei. IP sąskaitos paslauga teikiama daugelyje bankų.
Operacijos neatidarant sąskaitos
Bankininkystės įstatymai taip pat numato operacijas, kurias galima atlikti neatidarius sąskaitos. Pavyzdžiui, asmenys, naudodamiesi banku, gali atlikti pinigų pervedimus (išskyrus paštą) ir šiuo atveju neatidaryti specialios sąskaitos. Bet tai yra taisyklės išimtis. Sąskaitų tvarkymas nėra labai brangus, tačiau labai palengvina verslo veiklą.
Federalinio įstatymo „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ 5 straipsnio antroje dalyje nustatyta norma nustato, kad kredito organizacijos atidaro banko sąskaitas juridiniams ir individualiems verslininkams (išskyrus vietos valdžios ir valstybines institucijas), remdamosi fizinės valstybės registracijos pažymėjimais. asmenys, kaip individualūs verslininkai, juridiniai asmenys, taip pat, kad jie yra įregistruoti mokesčių tarnyboje.
Kaip aptarnaujama banko sąskaita?
Sąskaitų tipai
Skiriami šie banko sąskaitų tipai:
- srovė;
- biudžetinis;
- atsiskaitymas;
- korespondentas;
- korespondentų papildomos sąskaitos;
- specialioji bankininkystė;
- pasitikėjimo valdymas;
- depozitoriumas teismams ar antstoliams, teisėsaugos institucijoms, notarams;
- indėlių sąskaitos.
Plačiausiai naudojamos einamosios ir atsiskaitomosios sąskaitos, kurių pagalba galima atlikti grynųjų pinigų išmokas.
Atsiskaitymų sąskaitas naudoja visos organizacijos, nepriklausomai nuo nuosavybės, sukurtos pagal komercinius principus ir registruotos kaip juridinis asmuo. Sąskaitos tvarkymas yra gana paprastas procesas.
Kiekvienas, turintis einamąją sąskaitą, gali valdyti joje esančias lėšas, turi savo balansą, savarankiškai sumoka visus mokėjimus ir užmezga kredito santykius su banku, tai yra sąskaitos savininkas yra nepriklausomas ekonomiškai ir teisiškai.
Mūsų šalyje pirmaisiais rinkos reformos metais įmonė gavo leidimą atidaryti skirtingas sąskaitas keliuose bankuose.Sovietmečiu įmonė viename banke galėjo turėti tik vieną banko sąskaitą. Kelių bankų buvimas keliuose bankuose yra normalus rinkos ekonomikai ir netgi būtinas, nes tai ypač naudinga bankų sistemai ir visai ekonomikai, o atskiri komerciniai bankai, kurie anksčiau visapusiškai aptarnavo klientą, patiria nuostolių.
Daugybė sąskaitų, kurioms nėra jokių apribojimų, laikoma būdu įveikti bankų monopoliją. Be to, mažėja ūkio subjekto pavaldumas bankui, skatinami bankų konkurencijos santykiai, gerinamos atsiskaitymų ir grynųjų pinigų paslaugų savybės.
Galimybė turėti daug atsiskaitomųjų sąskaitų leidžia įmonei manevruoti savo finansinius išteklius, pasirinkti pelningiausius bankus, kuriuose sąskaitų atidarymas ir tvarkymas kainuoja mažiau, ir sumažina riziką tuo atveju, jei bankas praranda likvidumą (jei pastarasis užšaldė sąskaitą).
Šios naujovės pasekmė buvo tai, kad finansinė ir grynųjų pinigų kontrolė kredito įstaigose buvo labai sudėtinga, nes įmonė, turinti kelias sąskaitas skirtinguose bankuose, turi tą patį grynųjų pinigų likutį ir kitus grynųjų pinigų įstatymus. Nepaisant pinigų politikos institucijų rekomendacijų komerciniams bankams derinti grynųjų pinigų normas, iš tikrųjų tai padaryti yra labai sunku, nes sąskaita ir informacija apie ją yra konfidenciali.
Einamąsias sąskaitas gali atidaryti organizacijos, kurios neužsiima komercine veikla ir nėra valstybinės, juridiniai asmenys ar įstaigos, kurių finansavimas gaunamas iš biudžeto.
Einamosios sąskaitos savininko nepriklausomumui yra apribojimai, palyginti su tais, kurie turi einamąją sąskaitą. Pirmasis gali tvarkyti pinigus tik griežtai laikydamasis sąmatos, kurią patvirtina patronuojanti organizacija. Galimų operacijų sąrašas sudaromas atidarant sąskaitą. Grynųjų pinigų išmokos sudaro grynųjų pinigų apyvartą, kuri atsispindi einamojoje, atsiskaitymo ir kitose sąskaitose.
Dokumentai
Norėdami atidaryti banko sąskaitą banke, turite pateikti šiuos dokumentus:
- nustatytos formos pareiškimas;
- notaro patvirtinto steigiamojo susitarimo dėl organizacijos įsteigimo kopija;
- notaro patvirtinta įstatų kopija, patvirtinanti organizacijos direktoriaus įgaliojimus;
- dokumentas, patvirtinantis šios organizacijos vyriausiojo buhalterio įgaliojimus;
- dvi kortelės su antspaudo atspaudu ir pirmųjų pareigūnų parašų atvaizdais, taip pat notariškai patvirtintos;
- pažyma, patvirtinanti organizacijos registraciją mokesčių inspekcijoje.
Banko atsakomybė
Tarp banko ir organizacijos sudaroma sutartis dėl einamosios sąskaitos atidarymo ir priežiūros, kurioje atsispindi kliento ir banko įsipareigojimai. Banko atsakomybė apima:
- laiku atlikti pilnus atsiskaitymus ir grynųjų pinigų paslaugas pagal galiojančius norminius dokumentus;
- užtikrinant sąskaitose gautų lėšų saugumą, grąžinant jas klientui paprašius, informacijos apie kliento veiklą konfidencialumą;
- komercinių paslapčių saugojimas visose kliento atliktose operacijose.
Kliento atsakomybė
Klientas privalo:
- Griežtai laikykitės visų norminių aktų, reglamentuojančių grynųjų pinigų ir atsiskaitymų operacijų vykdymą, reikalavimų;
- laikyti visas savo lėšas tik sąskaitoje;
- tam tikru metu pateikti bankui statistines ir apskaitos ataskaitas bei kitus reikalingus dokumentus;
- raštu informuokite banką iš anksto apie sąskaitos uždarymą ir organizacijos formos pasikeitimą.
Sąskaitos turėtojas, kaip mokesčių mokėtojas, per dešimt dienų privalo raštu informuoti mokesčių organizaciją registracijos vietoje apie sąskaitos atidarymą / uždarymą.
Pavyzdžiui, „Sberbank“ einamosios sąskaitos aptarnavimas yra nebrangus.
Grynųjų pinigų tvarkymo paslaugų ypatybės
Atsiskaitymo ir grynųjų pinigų paslaugos, įskaitant juridinių asmenų sąskaitų atidarymą ir tvarkymą banke, yra labai pelninga ir svarbi veikla. Pirmiausia tai lemia tai, kad šios procedūros kartu su įvairių operacijų, kurios prisideda prie juridinių asmenų finansinių išteklių pritraukimo ir pateikimo banko vardu, atlikimu yra kriterijus, kuriuo bankas skiriasi nuo kitos kredito įstaigos.
Įtraukdami juridinius asmenis į banko sąskaitos aptarnavimą, galite užmegzti su jais verslo ryšius taip, kad po kurio laiko jie galėtų išsivystyti į glaudesnes sąveikos formas: teikti banko garantijas, skolinti, faktorinuoti, nuomoti, patikėti ir pan. Tokiu būdu santykiai tampa labai stiprūs, nes klientas ir bankas pasitiki vienas kitu ir turi išsamią informaciją apie priešingą pusę, tai reiškia, kad jie tampa partneriais, turinčiais abipusių interesų ir abipusės naudos. Aptarnavimas sąskaitoje „Sberbank“ pritraukia daug.
RKO taip pat naudingas bankams, nes remia jų išteklių padidėjimą. Likusios lėšos, gautos iš klientų banko sąskaitų, sugeneruotų naudojant šios rūšies paslaugas, yra skolintos lėšos, kurias bankas teikia indėlių pareikalavimo pavidalu. Be to, jų gavimo būdas yra pigesnis ir paprastesnis, kas savaitę gaunant tokias lėšas iš kitokio tipo šaltinių: indėlių, indėlių, tarpbankinių paskolų, skolos vertybinių popierių ir kt.
Be to, banko gautos lėšos leidžia užtikrinti jo likvidumą, t.y., įsipareigojimų vykdymą pagal sąlygas.
Kaip tiksliai einamosios sąskaitos tvarkymas atliekamas individualiam verslininkui?
Teorinė bazė
Visi sandoriai, susiję su bet kokių materialių prekių tiekimu ir įvairių rūšių paslaugų teikimu, baigiasi atsiskaitymais grynaisiais tarp tiekėjo ir pirkėjo. Norėdami atlikti mokėjimus negrynaisiais pinigais, juridiniai asmenys, užsiimantys komercine veikla, taip pat asmenys, turintys privačią praktiką ir individualūs verslininkai, privalo atidaryti einamąją sąskaitą. Be to, organizacija gali turėti keletą sąskaitų įvairiuose bankuose.
IP sąskaitos atidarymas ir tvarkymas banke atliekamas tik pateikus bankui reikiamus dokumentus, taip pat identifikavus klientą ir sudarius su juo sutartį. Pagal šią sutartį bankas prisiima įsipareigojimus gauti ir įskaityti lėšas į savininko atidarytą sąskaitą, vykdyti klientų nurodymus dėl pervedimų ir išrašyti reikalaujamas sumas bei atlikti kitas su juo susijusias operacijas. Pasibaigus einamosios sąskaitos atidarymui, ne vėliau kaip per kitą darbo dieną po sutarties sudarymo įrašomas įrašas registracijos knygoje. Turi būti griežtai laikomasi banko sąskaitos aptarnavimo sutarties.
Skaičiavimus bankai atlieka pagal Rusijos Federacijos centrinio banko nustatytas formas, taisykles ir standartus. Jei tokių taisyklių nėra, tada abipusiu susitarimu. Nepriklausomai nuo to, bankai privalo atlikti indėlius ir pervesti lėšas iš savininko sąskaitos iš jo ar į jį ne vėliau kaip kitą darbo dieną po reikalaujamo mokėjimo dokumento gavimo, išskyrus atvejus, kai įstatymų lygmeniu, banko sąskaitos sutartyje ar pačiame mokėjimo dokumente yra numatyti kiti reikalavimai. Lėšos nurašomos nuo sąskaitos gavus atitinkamą jos savininko įsakymą arba trečiųjų asmenų prašymu dėl teismo sprendimo.
Banko atsakomybė
Jei lėšos nurašomos / kredituojamos pavėluotai arba neteisingai, bankas privalo mokėti palūkanas už šių lėšų sumą tokiu būdu ir suma, kokia numatyta Rusijos Federacijos civilinio kodekso 395 straipsnyje.
Paprastai bankas, atsižvelgdamas į bankininkystės taisykles ir teisinius reikalavimus, sukuria standartines banko sąskaitos atidarymo sutarties formas, pagal kurias aptarnaujama IP sąskaita. Po to klientas sutinka su visomis sąlygomis arba, jei nesutinkama su bent viena išlyga, gali atsisakyti sudaryti tokią sutartį.
Banko sąskaitos sutarties specifiškumas taip pat pasireiškia tuo, kad šalys dėl ypatingos santykių įvairovės ir sudėtingumo, jų gana detalaus detalizavimo bankų taisyklėse ir įstatymuose detaliai nenustato tarpusavio įsipareigojimų ir teisių, o tik suteikia sutikimą dėl nustatytų sąlygų.
Kas yra reglamentuojamas?
RKO reglamentuoja įstatymą „Dėl bankų ir bankininkystės“ su Rusijos Federacijos centrinio banko reguliavimo sistema, įskaitant mūsų šalyje priimtą reglamentą dėl negrynųjų pinigų išmokėjimo, Rusijos Federacijos civilinį kodeksą, reglamentą, reglamentuojantį grynųjų pinigų operacijų atlikimą įvairiose kredito organizacijose, taip pat kitus norminius dokumentus. Taip pat tarp banko ir kliento turi būti sudaryta sutartis dėl sąskaitos grynųjų pinigų tvarkymo paslaugų teikimo.
CSC paslaugos
Į RKO įtraukiamos šios pagrindinės paslaugos:
- Atsiskaitymas grynaisiais, t.y. grynųjų pinigų paslaugos.
- Grynųjų pinigų operacijos.
- Pateikite visų įvykdytų operacijų sąskaitos išrašus.
Valiutų sąskaitos
Taip pat derėtų priminti, kad atsiskaitymo ir grynųjų pinigų paslaugos dažniausiai reiškia objektyvią galimybę atidaryti ir naudoti ne tik rublio, bet ir valiutinę sąskaitą. Be aukščiau išvardytų pagrindinių paslaugų, bankai taip pat gali įtraukti grynųjų atsiskaitymo paslaugų papildymus. Tai apima, pavyzdžiui, surinkimo paslaugas, operacijų atlikimą sąskaitose per nuotolinę prieigą teikiančią sistemą. „RKO“ yra banko paslauga, iš kurios ji gali uždirbti pinigų. Verta paminėti, kad pagrindinės paslaugos paprastai yra arba paprastai yra nemokamos, arba už jas imami maži mokesčiai. Už užstato paslaugas bankas moka kaip palūkanas arba kaip mėnesinę paslaugų kainą.
Tarifai RKO UAB "Sberbank"
„Sberbank“ siūlo klientams palankias bendradarbiavimo sąlygas. Žemiau pateikiami atsiskaitymo ir grynųjų pinigų verslininkams tarifai:
- Sąskaitos atidarymas - 3000 rublių.
- Sąskaitos tvarkymas - 1700 rublių.
- Lėšų pervedimas - 11 rublių. į „Sberbank“, 32 rubliai. į kitus bankus.
- Lėšų pervedimas į biudžetą yra nemokamas.
- Grynųjų pinigų išėmimas iš sąskaitos - 1,4% sumos, mažiausiai 250 rublių.
Bankas turi keletą tarifų planų - Minimalus, Bazinis +, Turtas +, „Optima +“, Atlyginimas, Prekyba ir kiti. Operacijų ribos priklauso nuo to. Paslaugų paketo kaina taip pat skiriasi. Galite susimokėti prieš šešis mėnesius, tada pasirodys pelningiau.
Mes ištyrėme, kaip vykdoma juridinių asmenų sąskaitų aptarnavimas.