Vidaus kontrolės taisyklės, kuriomis siekiama kovoti su legalizavimu

Organizacijos vidaus kontrolė yra veikla, kuria siekiama nustatyti operacijas, kurioms taikoma privaloma priežiūra. Tai apima, bet neapsiriboja, sandorius su grynaisiais ir kitu turtu, susijusius su neteisėtai gautų pajamų plovimu, taip pat su terorizmo finansavimu. Siekiant užtikrinti veiksmingą priežiūrą, yra parengtos vidaus kontrolės taisyklės. Šio dokumento pavyzdys bus aprašytas straipsnyje.

Pagrindinė veikla

Pagrindinis vidaus kontrolės uždavinys yra užkirsti kelią organizuoti operacijas, susijusias su neteisėtai gauto pelno legalizavimu, taip pat terorizmo finansavimu. Ši veikla apima daugybę veiklų, kurių įgyvendinimas išsprendžia užduotis. Visų pirma numatomos šios priemonės:

1. Vidaus kontrolės organizavimas ir įgyvendinimas.
2. Privaloma priežiūra.
3. Draudimų informuoti klientus ir kitus subjektus apie priemones, kurių imamasi kovojant su nusikalstamais būdais gautomis pajamomis, susijusiomis su terorizmo finansavimu. Išimtis yra atvejai, kai asmenims pranešama apie operacijų sustabdymą, atsisakymą vykdyti pavedimus atlikti finansinius veiksmus ir sudaryti indėlio sutartį (sąskaitą), taip pat poreikis pateikti dokumentus dėl federaliniame įstatyme nustatytų priežasčių.
4. Kitos norminiuose teisės aktuose numatytos priemonės.

Reikalavimai

Siekdama efektyviausiai įgyvendinti parengtas priemones, vadovybė privalo užtikrinti, kad būtų įgyvendintos nuostatos, numatančios vidaus kontrolės taisykles, siekiant neutralizuoti neteisėtų pajamų legalizavimą. Tokiu atveju turi būti įvykdyti šie reikalavimai:

1. Visi darbuotojai turėtų dalyvauti procese, nepriklausomai nuo užimamų pareigų.
2. Stebėjimo metu gauta informacija laikoma konfidencialia.
3. Darbuotojai turėtų būti pašalinti iš pinigų plovimo proceso.
4. Būtina užtikrinti informacijos apie vietinius įmonės dokumentus konfidencialumą, siekiant užkirsti kelią neteisėtoms operacijoms.
5. Įgaliota valstybinė priežiūros institucija privalo nedelsdama ir išsamiai pateikti informaciją, susijusią su vidaus kontrolės įgyvendinimu.
6. Proceso metu būtina taikyti veiksmingus metodus, susijusius su rizika, susijusia su pajamų plovimu, įvertinti.

Kai keičiami federaliniai įstatymai ar kiti pramonės reglamentai, organizacijos vidaus kontrolės taisyklės yra atitinkamai pakoreguojamos. Tai turi būti padaryta per mėnesį nuo naujų federalinio įstatymo nuostatų įsigaliojimo dienos.

Atsakingi asmenys

Juos nustato įgalioti darbuotojai, kurie kuria vidaus kontrolės taisykles. Norint legalizuoti neteisėtas pajamas, galima atlikti daugybę operacijų. Šiuo atžvilgiu subjektai, atsakingi už reikalavimų įgyvendinimą, taip pat asmenys, vykdantys operacijas su pinigais ir kitu turtu, turi atitikti tam tikrus reikalavimus.

Kvalifikacijos sąlygos

Vidaus kontrolės taisyklėse, siekiant kovoti su neteisėto pelno legalizavimu, nustatomi šie reikalavimai:

1. Aukštosios mokyklos buvimas mokymo srityse, specialybės, priklausančios išplėstinei grupei, „Ekonomikos ir vadybos“ ar „Jurisprudencijos“ disciplinose.Nesant išsilavinimo, reikia ne mažesnės kaip 2 metų darbo patirties, susijusios su pareigų kovoti su nusikalstamu būdu įgytų pajamų plovimu ir lėšų, išleistų terorizmo finansavimui, vykdymu.
2. Praėjus specialų mokymą.

Svarbus punktas

Verslo vadovams suteikiamos tam tikros galimybės. Visų pirma, įgyvendindama vidaus kontrolės taisykles, siekdama užkirsti kelią neteisėtų pajamų plovimui, įmonė gali sukurti arba apibrėžti struktūrinį padalinį, įgaliotą vykdyti tinkamą priežiūrą. Tuo pačiu metu turėtų būti atsižvelgiama į įmonės struktūros specifiką, personalą, klientų bazę ir su vykdytinomis operacijomis susijusios rizikos lygį. Vidaus kontrolės taisyklėse pateiktas priežiūros sistemos įmonėje ir jos padaliniuose aprašymas, taip pat tvarka, pagal kurią padaliniai sąveikauja klausimais, susijusiais su įstatymų reikalavimų įgyvendinimu.

Programos

Vidaus kontrolės taisyklės apibūdina šias sistemas:

1. Vykdykite vietinę priežiūrą.
2. Klientų, jų atstovų ar naudos gavėjų, tikrųjų savininkų identifikavimas.
3. Dalykų tyrimas priimant į tarnybą ir teikiant paslaugas pagal sutartį.
4. Apytikslis rizikos laipsnis, kai klientai vykdo operacijas, susijusias su neteisėtai gautų pajamų plovimu ar teroristinės veiklos finansavimu.
5. Procedūrų, kurioms taikoma privaloma priežiūra, identifikavimas, sandoriai, turintys ryšio su nusikalstamo pelno legalizavimu arba lėšos, išleistos apeinant įstatymus.
6. Dokumentinių duomenų kaupimas.
7. Veiksmų, taikomų atsisakius vykdyti klientų pavedimus atlikti operacijas, tvarkos nustatymas.
8. Procesų sustabdymo taisyklių reglamentavimas pagal federalinį įstatymą.
9. Pinigų ir kito turto įšaldymo (blokavimo) reglamentavimas pagal norminius reikalavimus.
10. Darbuotojų švietimas ir mokymas, siekiant neutralizuoti pelno, gauto pažeidžiant įstatymus ar finansuojant teroristinę veiklą, legalizavimą.
11. Operacijų ir operacijų priežiūros auditai.
12. Duomenų ir medžiagos, gautos įgyvendinant vietines kontrolės programas, saugojimas.

Dokumento funkcijos

Vidaus kontrolės taisyklės reglamentuoja pagrindinius įmonės veiklos principus užkirsti kelią neteisėtai gautų pajamų plovimui, taip pat terorizmo įvykiams finansuoti skirtoms pajamoms. Dokumente suformuluotos pareigos ir teisės, taip pat tvarka, pagal kurią įmonės darbuotojai įgyvendina norminių aktų reikalavimus. Vidaus kontrolės taisyklės nustato darbuotojams paskirtų užduočių vykdymo terminus. Dokumentas apibūdina asmenis, atsakingus už nuostatų įgyvendinimą.

Išvada

Neteisėtai gautų pajamų legalizavimas, taip pat terorizmo finansavimas šiandien yra viena aktualiausių pasaulio bendruomenės problemų. Beveik visose valstijose priimami įstatymai, siekiant pažaboti tokią veiklą. Vyriausybės rengia valstybines programas ir priemonių rinkinius, skirtus šioms problemoms išspręsti. Tuo tarpu siekiant užkirsti kelią neteisėtų lėšų plovimui ir terorizmo finansavimui turėtų būti įtraukti visi civilinės prekybos dalyviai.

Ypatinga atsakomybė tenka pinigų įstaigoms. Būtent juose dažnai sudaromi nelegalūs sandoriai. Šiuo atžvilgiu valstybė ypatingą dėmesį skiria finansinių operacijų kontrolei.Siekdamos įgyvendinti įstatymų reikalavimus, įmonės privalo turėti vietos dokumentą, nustatantį vidaus kontrolės taisykles, atsižvelgiant į kiekvienos įmonės specifiką. Struktūrose, kurių darbas susijęs su finansiniais ir turto sandoriais, vadovai turi atsakyti užduočių vykdymą su visa atsakomybe. Su operacijomis susiję darbuotojai turi turėti atitinkamą kvalifikaciją, išsilavinimą ir darbo patirtį. Vidaus kontrolė vykdoma nuolat keičiant organizacinius vienetus.