Pinigai ir grynųjų pinigų srautai. Grynųjų pinigų srautai grynaisiais: koncepcija, formos, principai, struktūra

Prekių ir pinigų santykiuose mokėjimo operacijos atliekamos teikiant paslaugas, sudarant pirkimo ir pardavimo operacijas, tenkinant įvairius reikalavimus, vykdant įsipareigojimus, paskirstant ir perskirstant finansinius išteklius. Jų sudėtingos formos grynieji pinigai ir grynųjų pinigų srautai. Apsvarstykite jo ypatybes.

Bendroji informacija

Grynųjų pinigų srautai Rusijoje sudaro 80–90% visų finansinių operacijų. Tai apima mokėjimą pervedant lėšas į sąskaitas. Bgrynųjų pinigų srautas tarpininkauja tokiose verslo srityse kaip produktų pardavimas, paslaugų teikimas, darbų atlikimas, paskolų grąžinimas ir gavimas, faktinių pajamų mokėjimas ir išleidimas. Atsiskaitymo santykiai šiuo metu yra tobulinami. Pinigai ir grynųjų pinigų srautai išgyvena tam tikrus pokyčius. Pastaruoju metu padaugėjo pinigų srautų sąskaitose. Tuo pačiu metu tarp grynųjų pinigų ir grynųjų pinigų apyvartos sferų yra abipusis ir glaudus ryšys. Lėšos nuolat juda iš vieno sektoriaus į kitą.

Finansų funkcijos

Grynųjų pinigų apyvarta yra lėšų judėjimas negrynaisiais ir grynaisiais pinigais, aptarnaujant gaminių pardavimą, ne prekių mokėjimą, taip pat verslo sandorius. Šiuolaikinėje ekonomikoje finansai įgyvendina šias pagrindines užduotis:

1. Jie veikia kaip mainų priemonė. Pinigai yra tarpininkas keičiantis prekėmis. Jie pereina prie produktų pardavimo metu ir gamybos veiksnių įsigydami.
2. Finansai yra skaičiavimo vienetas. Jie suteikia galimybę įvertinti ne tik prekių vertę, bet ir nacionalinę produkcijos apimtį, ekonominę šalies situaciją.
3. Pinigai veikia kaip turto kaupimo priemonė. Juos patogiau laikyti nei kai kuriuos produktus, o gaunant pajamas juos įdedant į finansų įstaigas.

Valstybinio reguliavimo ypatumai

Grynųjų ir negrynųjų pinigų apyvartos organizavimas apima tokios valstybės politikos, kuri leistų išlaikyti pusiausvyrą finansų rinkoje, kūrimą. Atsižvelgiant į minėtas funkcijas, pagrindinė valstybinio reguliavimo kryptis yra priemonių, skirtų išlaikyti reikiamą lėšų kiekį laisvam naudojimui, sukūrimas. Tai užkerta kelią infliacijai - mokėjimo sektoriaus perpildymas popieriniais ženklais, kurie praranda perkamąją galią ir išprovokuoja kainų padidėjimą.

Grynųjų ir negrynųjų pinigų apyvartos organizavimas remiantis gamyba. Didžiulis skaičius pardavimo sandorių sudaro nuolatinį prekių mainų procesą. Pinigai leidžia pakeisti natūralios apyvartos „prekės-prekės“ schemą į universalesnį „prekės-pinigai-prekės“ modelį. Finansų naudojimas leidžia efektyviai atlikti mainų operacijas tiek taupant laiką, tiek plečiant ūkio subjektų laisvę ir galimybes.

Grynųjų pinigų apyvarta: grynųjų pinigų srautas grynaisiais

Tai atspindi vertės judėjimą per lėšų judėjimą finansų įstaigų sąskaitose, taip pat kompensuoja abipusių reikalavimų vykdymą. Praktiškai naudojami skirtingi mokėjimo būdai. formos. Grynųjų pinigų srautas gali būti atliekamas pavedimu, akredityvas, čekiai, kortelės, inkasavimui.Atitinkamus dokumentus tvirtina centrinis bankas ir jie naudojami pagal nustatytas taisykles.

Grynųjų pinigų apyvartos pagrindas yra tarpbankinės finansinės operacijos. Jie vykdomi per Centrinio banko sukurtą RCC. Sandorius galima atlikti korespondentinėse sąskaitose, kurias finansų įstaigos viena kitai atidaro pagal sutartis. Grynųjų pinigų srautas reguliuojamas centrinio banko.

Reguliavimo sistema

Kaip vienas iš pagrindinių teisės aktų, reglamentuojančių Rusijos Federacijos grynųjų pinigų apyvarta, Reglamentas Nr. 271. Jis reglamentuoja mokėjimo operacijų vykdymą šalyje. Pagal dokumentą, grynųjų pinigų išmokos ir grynųjų pinigų srautai tarp bankų ir kitų finansų ir kredito įstaigų vykdomas per RCC centrinį banką. Mokėjimo operacijoms atlikti atidaroma korespondentinė sąskaita. Jos priežiūrą vykdo atitinkamas atsiskaitymų centras. Bankų įstaigos privalo užtikrinti, kad lėšos būtų laiku gautos korespondentinėje sąskaitoje. Reguliavimas ir tarpininkavimas atliekant mokėjimo operacijas tarp finansų ir kredito juridinių asmenų yra centrinio banko prerogatyva.

Grynųjų pinigų srautai: principai

Šiuo metu ekonomikos finansų sektoriaus formavimas grindžiamas daugybe taisyklių. Taip grynųjų pinigų srautų organizavimo principai:

1. Bet kokio tipo nuosavybės teises turinčios įmonės privalo laikyti lėšas banko sąskaitose. Negalima riboti nedidelių grynųjų pinigų kiekių kasose.
2. Didžioji dalis mokėjimo operacijų turėtų būti vykdoma per banką.
3. Skaičiavimo reikalavimas turi būti nustatytas prieš išsiunčiant gaminį arba iškart po jo. Verta paminėti, kad krizinėmis sąlygomis išankstinis apmokėjimas vis labiau tampa pristatymo sąlyga. Dažnai avanso suma yra 100% sutartos sumos.
4. Banko įstaiga moka už gautus produktus ir paslaugas tik gavusi gauto asmens sutikimą.
5. Nepiniginių mokėjimo operacijų formas įmonės pasirenka pačios.

Šių taisyklių įgyvendinimas padeda išlaikyti mokėjimo operacijų teisėtumą.

Specifiškumas

Svarsto grynųjų pinigų srautų koncepcija, reikėtų pažymėti jo svarbą rinkos ekonomikai. Operacijų atlikimas naudojant sąskaitas leidžia sukurti bankų išteklius, užmegzti kreditinius ryšius, kontroliuoti įmonių veiklą. Be to, žymiai sumažėja išmokų aptarnavimo išlaidos. Išsivysčiusiose šalyse apie 80% visos grynųjų pinigų apyvartos sudaro negrynieji mokėjimai. Likusią dalį sudaro mokėjimo operacijos naudojant banknotus ir monetas.

Rusijoje santykis yra skirtingas - atitinkamai 60% ir 40%. Didžioji dalis operacijų, kaip minėta aukščiau, yra susijusios su prekių keitimu, paslaugų teikimu, darbo gamyba. Tuo pačiu metu atsiskaitymai negrynaisiais pinigais vykdomi naudojant papildomą biudžetą, biudžetą ir kt.

Niuansai

Vykdydami negrynųjų pinigų apyvartą, pinigai atlieka mokėjimo funkciją. Taip yra dėl to, kad sąskaitų pokyčius nenustato laikas, per kurį vertės pasikeičia. Įsipareigojimai grąžinami po jų atsiradimo. Kompensuojant banko sąskaitų reikalavimus, atsispindi tik kredito arba debeto likučiai, kurie yra visiškai grąžinti. Kredituotų pinigų suma įtraukiama į grynųjų pinigų apyvartą.

Mokėjimo mechanizmas

Grynųjų pinigų srautų struktūra atrodo taip:

1. Mokėjimai nefinansiniame sektoriuje. Operacijos vykdomos tarp įmonių.
2. Finansų sektoriaus mokėjimai - tarp bankų institucijų.

Pastaruoju atveju grynųjų pinigų srautų sistema apima operacijas:

1. Per centrinio banko įstaigas, atidarant korespondentines sąskaitas.Šios operacijos sudaro maždaug 60 proc.
2. Kredito įstaigos, naudojančios „nostro“ ir „loro“ tarpusavio korespondentines sąskaitas. Šios operacijos sudaro maždaug 10%.
3. Išvalydamas. Jie vykdomi padedant nevyriausybiniams atsiskaitymo centrams. Jie sudaro tik 0,2 proc.
4. Tarpšakinių atsiskaitymų sąskaitų naudojimas. Šios operacijos sudaro apie 30 proc.
5. Asmeniniame sektoriuje. Tokias operacijas gyventojai atlieka naudodamiesi mokėjimo kortelėmis, čekiais.

Grynųjų pinigų srautasTaigi, tai atliekama per specializuotas įstaigas, pasitelkiant informaciją, komunikaciją, programinę ir techninę įrangą, įrankius, procedūras, ir yra reglamentuota teisės normomis, užtikrinančiomis, kad mokėjimai būtų atliekami tarp finansinių santykių dalyvių.

Sąskaitos

Grynieji mokėjimai atliekami kredituojant ir nurašant lėšas. Asmuo ar įmonė atidaro sąskaitą - indėlį, valiutą, paskolą, einamąją ar kitą. Komerciniai bankai teikia grynųjų pinigų tvarkymo paslaugas. Sąskaitą atidaro įmonės, turinčios nepriklausomą balansą ir veikiančios pagal mokėjimo tvarką. Jų struktūriniams padaliniams yra sukurtos sąskaitos ir einamosios sąskaitos. Kiekviena įmonė atidaro vieną ar daugiau (skirtinguose bankuose) sąskaitų.

Dokumentai

Norėdami atidaryti sąskaitą, įmonė teikia:

1. Pareiškimas. Jis surašytas nustatyta forma.
2. Notaro patvirtinti steigimo dokumentai.
3. Registracijos Federalinėje mokesčių tarnyboje pažymėjimas.
4. Kortelė su atspausdintų pavyzdžių ir įgaliotų asmenų parašais.
5. Dokumentai, patvirtinantys kortelėje nurodytų subjektų įgaliojimus.

Nerezidentai turėtų papildomai pateikti išrašus iš bankų / prekybos registro, pagal jų valstybių įstatymus nustatančius jų statusą, nacionalinio centrinio banko leidimo kopiją. Šie dokumentai yra išversti į rusų kalbą, patvirtinti notaro ir patvirtinti Rusijos Federacijos ar atitinkamos šalies ambasadoje.

Finansiniai santykiai

Jie apima:

1. Dalyvių skaičiavimai. Visų pirma, jie yra pirkėjai, tiekėjai.
2. Operacijų objektai. Tai produktai, darbas, valiuta, finansiniai reikalavimai.
3. Institucijos, atliekančios mokėjimus. Tai apima bankus, įskaitant centrinį banką, kliringo centrus ir kt.
4. Tarpininkai - garantai, faktoringo bendrovės ir kt.

Atsiskaitymo santykiuose yra du dalyviai, jei lėšų gavėjas ir tiekėjas, mokėtojas ir pirkėjas sutampa viename asmenyje. Jei ne, tada gali būti įvairių variantų. Pvz .:

1. Teikėjas nėra lėšų gavėjas.
2. Gavėjas veikia kaip mokėtojas, tačiau lėšos atitenka trečiosioms šalims.
3. Mokėtojas nėra gavėjas ir trečioji šalis.

Operacijų klasifikacija

Tai atliekama dėl įvairių priežasčių:

1. Priklauso nuo dalyvių. Pagal šį kriterijų išskiriami finansiniai (bankai) ir nefinansiniai sektoriai. Pirmoji operacija vadinama tarpbankine, antroji - tarpbankine.
2. Priklauso nuo objektų. Tuo remiantis, sandoriai gali būti biržos ar ne prekės (mokesčiai, sąskaitos, paskolos).
3. Priklauso nuo apmokėjimo laiko. Operacijos gali būti suplanuotos, ilgalaikės, skubios, pradelstos, atidėtos, išankstinės ir tt. Pastaruoju atveju atsiranda kredito santykiai. Jie įteikiami sąskaitomis. Tai gana patogi trumpalaikio skolinimo forma, ypač prekyboje su laikinu pinigų trūkumu.
4. Pagal mokėjimo metodą. Visą sumą galima nurašyti nuo sąskaitos (bendroji operacija), kompensuoti reikalavimai yra padengiami, likutis nurašomas.
5. Pagal išmokų formą. Galima atlikti pervedimus, akredityvą, inkasaciją ir pan.

Operacijos taip pat skiriasi mokėjimo priemonėmis, naudojamomis joms atlikti. Praktiškai naudojamos šios priemonės:

1. Kredito pervedimai. Tai yra mokėjimo pavedimai apie pervedimus (arba reikalavimai-pavedimai).
2. Debeto pervedimai. Tai apima čekius, nurašymo instrukcijas nurašymui, vekselius.
3. Tarpiniai įrankiai. Mokėdami galite naudoti kredito ir debeto pervedimus (plastikinės kortelės, akredityvai).

Nurašymo tvarka

Tai nustatyta Civilinio kodekso 855 straipsnyje. Jei sąskaitoje yra pakankamai pinigų, kad būtų patenkinti visų kreditorių reikalavimai, nurašymas atliekamas pagal kalendoriaus prioritetą. Jei lėšų nepakanka, tada:

1. Pirmieji atitiko IL reikalavimus, susijusius su žalos sveikatai / gyvybei kompensavimu, taip pat alimentų išieškojimu.
2. Antrame etape lėšos nurašomos vykdomajame rašte, kuris numato lėšų pervedimą / išleidimą išeitinėms išmokoms ir atlyginimams piliečiams, dirbantiems pagal darbo sutartį (darbo sutartį), atlyginimą intelektinės veiklos produktų autoriams mokėti.
3. Treti įvykdė atlyginimų, įmokų į PFR, FSS, PFV išskaičiavimo reikalavimus.
4. Ketvirtame etape lėšos nurašomos, kad būtų sumokėti įsipareigojimai biudžetui, nebiudžetinės lėšos (išskyrus aukščiau išvardytas).
5. Penkta, kiti reikalavimai tenkinami.
6. Paskutinės lėšos nurašomos už kitus mokėjimo dokumentus pagal kalendoriaus prioritetą.

Išvados

Bet kurios šalies ekonomika apima sudėtingą daugelio verslo subjektų sąveiką. Šių santykių pagrindas yra mokėjimai, per kuriuos tenkinami įvairiausi poreikiai, grąžinami įsipareigojimai. Pinigų apyvarta yra visų atsiskaitymo operacijų kompleksas, tarpininkaujantis vertės judėjimui tarp visų agentų vidaus ir užsienio ekonominėje srityje. Finansai veikia kaip mokėjimo priemonė. Vyrauja šiandien grynųjų pinigų srautas.

Pinigų srautų kontrolė

Buvo parengtos kelios taisyklės, kuriomis vadovaujantis prižiūrima pinigų judėjimo sistema, neleidžiama neracionaliai išleisti pinigų. Tai apima:

1. Kontrolės funkcijų ir atsakomybės atskyrimas. Įmonėse užduotis, susijusias su leidimų vykdyti veiklą išdavimu, apskaita, lėšų saugojimu, turėtų atlikti skirtingi darbuotojai.
2. Kruopštus darbuotojų, dirbančių su pinigais, pasirinkimas. Asmenims, kuriems patikėta apskaityti ir saugoti finansus, atlikti operacijas, piniginius dokumentus, reikia atlikti specialų patikrinimą. Būtina gauti jų padorumo ir sąžiningumo patvirtinimą, pakankamą mokymą.
3. Dokumentacijos tvarkos laikymasis. Visi grynieji ir banko dokumentai surašomi be pataisymų. Neteisingai surašyti dokumentai sunaikinami.
4. Pinigų saugojimo taisyklių laikymasis.
5. Savaitės banko ataskaitų operacijų audito atlikimas.

Išvada

Grynųjų pinigų apyvartoje naudojami įvairių rūšių pinigai:

1. Banknotai
2. Popieriniai pinigai.
3. Keičiamos monetos.
4. Kreditinės kortelės, čekiai, sąskaitos ir kt.

Šiandien vis dar yra tendencija kaupti lėšas. Tačiau palaipsniui gyventojai supranta, kad daug grynųjų pinigų laikyti namuose yra nepraktiška, o kai kuriais atvejais ir pavojinga. Atsižvelgiant į ekonominę situaciją, žmonės vis dažniau kreipiasi į bankų įstaigas. Bankų sistema laikoma pinigų, grynųjų pinigų išmokėjimo, apyvartos pradžia. Svarbiausia jos užduotis - sukurti mokėjimo priemones. Nepiniginės operacijos daugeliu atvejų įgyja kredito pobūdį, nes tarp mokėjimo pradžios ir pabaigos yra tam tikras laiko tarpas.

Finansinių išteklių masė yra padalinta į du priešingus srautus. Be to, jų greitis nėra tas pats. Bankų įstaigos aktyviai išleidžia pinigus, o skolininkai lėšas grąžina lėčiau. Dėl to lėšų kiekis pradeda didėti. Kredito ir finansų politikos srityje ypač svarbus kompetentingas srautų, paskolų apimties ir valiutos kurso valdymas.Įstaigos, reguliuojančios grynųjų ir negrynųjų pinigų apyvartą, nuolat kuria įvairius efektyvius metodus, nuolat stebi situaciją, tiria srautų kryptis ir analizuoja verslo subjektų atliekamas operacijas.