Pensijų ir investiciniai fondai, baigę sutartį, savo indėlininkams privalo išduoti investicinę deklaraciją. Tai taip pat turėtų būti kai kurie bankai. Ypač jei jie teikia pensijų draudimo paslaugas arba pritraukia lėšų iš investuotojų. Kas tai yra, kaip teisingai jį sudaryti, yra pagrindiniai klausimai, į kurių atsakymus turėtų žinoti ne tik fondo darbuotojai, bet ir tie, kurie į juos investuoja savo pinigus.
Kas yra investicijų deklaracija
Investicijų deklaracija yra bankų, investicinių ir pensijų fondų parengtas dokumentas apie tai, kokį turtą jie investuoja iš investuotojų. Šis leidinys naudojamas ne tik kaip informacinis biuletenis bendraautoriams. Jis taip pat naudojamas valdyme ir apskaitoje.
Kas turėtų tai užpildyti
Investicijų deklaraciją rengia organizacijos finansinis skyrius. Pagrindinis dokumento tikslas yra informuoti ir pritraukti klientus paaiškinant fondo ar banko ypatybes. Kaip investuotojas gali įnešti pinigų, kokia yra vertybinių popierių portfelio grąža ir rizika? Daugelis klientų tiesiog nežino, kaip veikia investiciniai fondai, todėl neskuba duoti jiems savo pinigų.
Kadangi pagrindiniai jų pajamų šaltiniai yra investuotojų pinigai ir pelnas iš spekuliacijų vertybinių popierių ir valiutų biržose, investicinė deklaracija yra dokumentas, kuris taip pat naudojamas finansiniam rezultatui nustatyti ir yra išplatinamas kartu su organizacijos finansinėmis ataskaitomis.
Ko reikia
Asmenys, kurie sudaro ir platina šį dokumentą, tokiu būdu išsprendžia tris problemas:
- Jie informuoja investuotojus apie fondo ar banko būklę, apie veiklos kryptį, apie tai, kurie šaltiniai padidins kapitalą, koks yra rizikos lygis ir pan. Šis dokumentas turi būti pridedamas prie investuotojo ir pensijų (investicinio) fondo susitarimo.
- Veiklos planavimas. Tiesą sakant, investicijų deklaracija yra verslo plano pavyzdys, nes joje yra tie patys duomenys apie įmonę ar fondą.
- Finansinių ataskaitų sudarymas. Deklaracijoje nurodyta informacija gali būti naudojama nustatant finansinį rezultatą ir rengiant finansinę atskaitomybę.
Pirmajai ir antrajai užduotims išspręsti dokumentas gali būti aprūpintas papildoma medžiaga - grafikais, schemomis, brėžiniais. Kadangi paprastam vartotojui svarbu pamatyti ne tik skaičius, bet ir tai, kokios yra įmonės plėtros perspektyvos. Trečiajai problemai išspręsti jie dažniausiai naudoja dokumentą, sudarytą pagal priimtas popierizmo taisykles. Šiuo atveju naudojami ne visi deklaracijoje nurodyti duomenys, o tik tie, kuriuos galima įvertinti ir apskaičiuoti. Tai išleistų akcijų skaičius, sukaupto kapitalo dydis, dabartinė sukaupto turto vertė ir kt.
Kokie duomenys turi būti nurodyti dokumente
Investicijų deklaracijoje pagal Rusijos įstatymus turėtų būti nurodyti šie duomenys:
- Tikslas. Fondo tikslas, taip pat jo veiklos kryptis. Kaip ir kur bus išleidžiamos iš investuotojų gautos lėšos. Kaip bus užtikrintas turto augimas?
- Investicinių objektų sąrašas. Tai yra, sąrašas įmonių ir įmonių, kurių akcijas įsigis fondas.
- Investicinio portfelio struktūros reikalavimai. Kokius vertybinius popierius gali įsigyti prekybininkai, o kuriuos ne.Investuotojas turi žinoti, kaip rizikingos yra akcijos ir obligacijos, įtrauktos į jo sudėtį.
Valstybės valdymo įmonės investicijų deklaracijos formą ir struktūrą tvirtina Rusijos Federacijos Vyriausybė. Privatūs fondai gali vadovautis vyriausybės rekomendacijomis, tačiau tuo pat metu sudaryti pagal savo veiklos ypatumus.
Be fondų ir bankų, įmonės, kurios išleidžia akcijas ir obligacijas arba iš jų gauna lėšas kaip indėlį kuriant ir plėtojant naujus projektus, taip pat privalo pateikti deklaraciją savo investuotojams. Tai yra rizikos kapitalo investicija. Fondai, kurie taip pat pritraukia užsienio investuotojus, turėtų sudaryti šį dokumentą anglų kalba.
Kaip jį užpildyti: pavyzdys
Investicijų deklaracija yra kelių puslapių dokumentas, kuriame pateikiama informacija apie pensijų fondo investicinę veiklą, indėlių priėmimą, mėnesinių išmokų tvarką ir dydį. Jį sudaro keli skyriai. Bendrasis investicijų deklaracijos planas, skyrių užpildymo pavyzdys, atrodo taip:
- Bendrosios nuostatos Šiame skyriuje pateikiama informacija apie fondo darbą, pagrindinę jo veiklą. Į kokius vertybinius popierius ketinama investuoti iš investuotojų gautus pinigus, kokie yra pagrindiniai fondo tikslai ir uždaviniai.
- Terminai ir apibrėžimai. Privalomas skyrius. Tai apibrėžia visus dokumente vartojamus ekonominius terminus ir apibrėžimus, kurie vartotojui gali būti neaiškūs.
- Pagrindinės fondo sąlygos. Šiame skyriuje turėtų būti nurodytos įėjimo ir išėjimo iš investicinio fondo sąlygos, įstatinio kapitalo dydis, fizinis fondo adresas. Pateikiama informacija apie tai, kaip fondai paskirstomi investuotojams. Kokiems tikslams išleidžiami gauti pinigai.
- Investicijų politika. Investicinio portfelio struktūra ir sudėtis: įsigytų vertybinių popierių rūšys ir juos išleidusių įmonių pavadinimai, šių vertybinių popierių apimtys, sumos ir kainos.
- Valdymas. Kokia forma yra sukuriamas fondas. Kas vykdo valdymą, taip pat kas yra vadovaujančio personalo išlaidos.
- Investicinė rizika - visos rizikos, kuri gali atsirasti ar jau iškilo organizacijos metu, aprašymas.
- Informacijos atskleidimas, ataskaitų teikimas ir finansinė sąveika - šiame skyriuje pateikiama finansinė atskaitomybė ir fondo rezultatų ataskaita. Pelno ir nuostolių iš vertybinių popierių, įtrauktų į investicinį portfelį, analizė.
Aukščiau pateikto dokumento struktūra gali labai skirtis. Viskas priklauso nuo fondo dydžio ir jo veiklos krypties. Tačiau šis pavyzdys užpildžius investicinę deklaraciją yra tinkamas pagrindas rengiant savo dokumentą.
Mokesčių atskaitymai
Įstatymas numato galimybę gauti mokesčių išskaitymą iš investicinės veiklos. Norėdami tai padaryti, atsisiųskite mokesčių deklaracijos formą NDFL-3. Investicijų atskaitymas apskaičiuojamas atsižvelgiant į fondo ar investuotojo pajamas iš vertybinių popierių pardavimo.
Norint gauti išskaitymą, būtina pateikti dokumentus, patvirtinančius nuosavybės teisę į investicinę sąskaitą: susitarimą, investicinę deklaraciją ir kitus dokumentus, patvirtinančius sąskaitos buvimą. Išskaita pervedama į atitinkamą indėlininko sąskaitą.
Išskaitymo sumos apskaičiavimo formulė
Investicijų atskaitymo dydis nustatomas padauginus vertybinius popierius iš 3 000 000 rublių, kai vertybiniai popieriai yra koeficientas, kuris apskaičiuojamas pagal formulę:
CVB = Vi * i / Vi,
kur Vi yra bendra investicinio portfelio grąža, apskaičiuota per i metus.
Išskaita iš lėšų, įneštų į investicines sąskaitas, sumos. Bet jie turėtų būti ne daugiau kaip 400 000 rublių. Išskaitymo dydį galite automatiškai apskaičiuoti oficialioje mokesčių tarnybos svetainėje savo asmeninėje sąskaitoje.
Skirtumas tarp investicijų ir mokesčių deklaracijų
Atskirkite mokesčių ir investicijų grąžą. Pirmuoju atveju tai yra gyventojų pajamų mokesčio-3 formos dokumentas, kurio pagalba mokesčių mokėtojas praneša mokesčių inspekcijai apie gautas pajamas. Investicinė deklaracija išduodama indėlininkui pensijų fonde ar banke ir pridedama prie sutarties. Jis dažnai skelbiamas institucijų tinklalapiuose, siekiant pritraukti potencialius klientus. Ir nors investicinėje deklaracijoje nurodyti duomenys gali būti naudojami rengiant fondo ar banko finansinę atskaitomybę, jame nėra komercinės paslapties turinčios informacijos.