Kartais komercinės organizacijos susiduria su tuo, kad finansinė kontrolė užblokavo apskaitos sąskaitą. Ką daryti šioje situacijoje? Šį klausimą užduoda visi, atradę panašią problemą. Straipsnyje bus pateiktos rekomendacijos, kaip ateityje naudoti sąskaitą.
Ką tai reiškia
Jei einamoji sąskaita užblokuojama, visos įmonės veikla faktiškai sustabdoma. Savininkas negali nei sumokėti skolos, nei nusipirkti prekių, nei mokėti darbo užmokesčio darbuotojams ar vykdyti kitų su finansais susijusių įsipareigojimų. Norėdami išvengti tokio įvykių vystymosi, turite suprasti, kaip išsiaiškinti, ar organizacijos sąskaita užblokuota, kodėl ji buvo padaryta ir kaip pašalinti apribojimus.
Pirma, sąskaitos turėtojai turi atskirti įvairius apribojimų tipus, kuriuos gali nustatyti bankų organizacija. Tai apima:
- Visiškas blokavimas.
- Konkrečios operacijos sustabdymas.
- Atsisakymas vykdyti konkrečią finansinę operaciją.
Blokavimas atima iš savininko galimybę atlikti bet kokius mokėjimus, išimti lėšas, sumokėti už prekes ir paslaugas, pervesti lėšas į kitą sąskaitą. Šiam asmeniui neleidžiama kurti kitų sąskaitų, taip pat atidaryti indėlių bankuose.
Pakaba arba visas užraktas
Banko finansinis stebėjimas gali užblokuoti sąskaitą, jei „Rosfinmonitoring“ įtaria sąskaitos savininką skatinant terorizmą finansuojant jį ar plaunant pajamas, gautas pažeidžiant įstatymus. Tuo pačiu metu savininkas yra įtrauktas į specialų organizacijų ir asmenų sąrašą, kuris yra viešai prieinamas internete.
Toks užraktas negali trukti ilgiau kaip mėnesį. Tai nurodyta įstatymo Nr. 115-FZ „Dėl kovos su nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimu (plovimu) ir terorizmo finansavimu“, ypač jo 3 dalyje. 3 šaukštai. 8. Užrakto galiojimo laikas gali būti pratęstas teismo sprendimu. Jei toks faktas įvyksta neturint tinkamo dokumento, tai yra tiesioginis įstatymų pažeidimas.
Jei organizacija nėra įtraukta į sąrašą, lėšos gali būti įšaldytos arba sustabdyta tam tikra finansinė operacija, kol bus išaiškintos aplinkybės. Jei finansinis stebėjimas tokiu atveju užblokavo LLC atsiskaitomąją sąskaitą, toks veiksmas yra neteisėtas.
Kaip patikrinti, ar nėra užrakto
Norėdami patikrinti savo sąskaitą, tiesiog pabandykite atlikti bet kokį mokėjimą arba paskambinkite į finansinės įstaigos specialiąją telefono liniją. Bet ši informacija gali būti suteikta tik sąskaitos savininkui. Ši informacija nebuvo atskleista tretiesiems asmenims.
Tačiau oficialius federalinės mokesčių tarnybos virtualius išteklius turi „Bankinform“ paslauga. Jį gali naudoti trečiosios šalys. Suradę šį skyrių, turite pasirinkti patikrinimo tipą, nurodyti juridinio asmens TIN ir bankinės organizacijos BIC, taip pat įvesti apsaugos nuo šlamšto kodą. Dėl to bus gauta ši informacija:
- Sąskaitos užrakinimo data
- Skolos suma.
- Blokavimo priežastys.
Pagrindinės blokavimo priežastys
Bankai turėtų prižiūrėti organizacijų vykdomas operacijas tuo atveju, jei jų suma viršija 600 000 rublių. arba lygiavertė suma užsienio valiuta. Tai nurodyta 4 str. Minėto įstatymo Nr. 115-ФЗ 6 straipsnis. Be to, vykdoma finansinė stebėsena, susijusi su tokiomis operacijomis:
- Gauti pinigus į sąskaitą ir išgryninti pinigus.
- Pervedimas į užsienio bankų sąskaitas arba pinigų gavimas iš jų.
- Kreditavimas ar nurašymas iš įmonės, kuri veikia mažiau nei 3 mėnesius.
- Indėlių atidarymas ir lėšų kreditavimas jose.
Pagal str. Pagal Įstatymo Nr. 115-ФЗ 7 straipsnį bankai turi nustatyti ir išanalizuoti duomenis apie lėšų judėjimą klientų sąskaitose, kad būtų pabrėžti abejotini sandoriai. Taigi finansų įstaigos turėtų registruoti šiuos atvejus:
- Susipainioję sandoriai, kurie neturi ekonominės prasmės.
- Sandoriai, neatitinkantys chartijoje nustatytų tikslų.
- Operacijos, kurių tikslas gali būti išvengti patikrinimų.
- Sąskaitų turėtojų atsisakymas atlikti operacijas, dėl kurių banko darbuotojams kilo įtarimų dėl pinigų plovimo.
Žinodama, ar bankas gali blokuoti einamąją sąskaitą ir dėl kokių priežasčių, organizacija bus atsakingesnė už savo finansines operacijas. Jei jie atitinka bent vieną iš aukščiau paminėtų kriterijų, bankininkystės organizacija gali pareikalauti iš sąskaitos turėtojo dokumentų, patvirtinančių jo įgyvendinimo teisėtumą. Jei tokių nėra, blokavimas neišvengiamas.
Papildomos priežastys
Yra papildomų kriterijų, į kuriuos bankai turėtų atkreipti dėmesį. Pavyzdžiui, CBR gairėse Nr. 18-MR nurodoma, kad bankų organizacijos turėtų atkreipti dėmesį į šiuos klientus:
- Kuris pervertina išmokų dydį iki 0,9% apyvartos ir daugiau.
- Kurie nemoka atlyginimų darbuotojams arba sumokėti pinigai neatitinka turimo skaičiaus.
- Kurie sukuria darbo užmokesčio fondą darbuotojams, remiantis uždarbio suma, mažesne už regione nustatytą pragyvenimo minimumą.
- Jie moka gyventojų pajamų mokestį, bet nemoka draudimo įmokų.
- Jie sąskaitoje neturi lėšų arba jų dydis neatitinka kaupimo tikslų.
- Kartais dramatiškai padidėjo grynųjų pinigų srautas.
- Jie nemokėjo už kanceliarines ir kitas namų apyvokos reikmenis, taip pat nemokėjo einamųjų įmokų.
- Paskirstytas PVM sąskaitose faktūrose už prekių, kurioms šis mokestis netaikomas, įsigijimą.
Bankas paprašė dokumentų
Ką daryti, jei finansinis stebėjimas užblokavo einamąją sąskaitą:
- Priežastys pirmiausia išsiaiškinti.
- Tada turite pateikti bankui reikalingus dokumentus. Įstatymas nenustato informacijos, kuri turi būti patikrinta. Todėl bankai gali paprašyti informacijos, kuri, jų manymu, yra būtina. Dažniausiai tai yra: mokėjimo dokumentai, sutartys, mokesčių sumokėjimas, teisėti lėšų šaltiniai, kita patvirtinanti informacija.
Jei sąskaitos turėtojas pateikia reikalingus dokumentus ir jam buvo atsisakyta atsiimti sutartį, tokie veiksmai gali būti apskųsti taip:
- Centriniame banke.
- Teisme.
Užginčyti sprendimą blokuoti
Pagal 3 str. 845 str., Bankas neturi teisės nustatyti sąskaitos naudojimo apribojimų, jei įstatymai nenustato kitaip. Be to, jis neturi teisės naudoti lėšų savo reikmėms. Ruošiant ieškinį ar skundą turėtų būti vadovaujamasi šio straipsnio nuostatomis.
Be to, pagal str. Pagal Rusijos Federacijos civilinio kodekso 849 straipsnį bankas privalo įvykdyti kliento nurodymą išleisti pinigus per kitą dieną nuo jo gavimo dienos. Jei klientas įrodo, kad jo veiksmai yra teisėti, banko atsisakymas laikomas neteisėtu.
Remiantis 1 dalimi. Pagal Civilinio kodekso 395 straipsnį teismas gali ne tik įpareigoti bankų įstaigą pervesti sąskaitos turėtojui priklausančias lėšas, bet ir sumokėti procentą už jų naudojimą.
Išimkite lėšas
Geriausias pasirinkimas atsiimti pinigus, jei yra užraktas, yra kreiptis į teismą. Tai gali padaryti organizacijos darbuotojai, turintys gauti atlyginimą, tiekėjai ir kiti asmenys. Jei byla bus nagrinėjama supaprastinta tvarka, teismo įsakymas bus gautas per 5 dienas.Kitais atvejais teks laukti daug ilgiau.
Jei užraktą inicijuoja mokesčių tarnyba
Bankininkystės organizacija gali ne tik savarankiškai blokuoti einamąją sąskaitą, remdamasi finansine stebėsena, bet ir mokesčių inspekcijos prašymu atlikti tuos pačius veiksmus. Banko sąskaitos įšaldymo priežastys Federalinės mokesčių tarnybos prašymu yra nurodytos 3 str. Mokesčių kodekso 76 p. Tai apima:
- Mokesčių deklaracijos nepateikimas per įstatymų nustatytą terminą.
- Skolos mokesčių, baudų ar baudų forma buvimas.
- Neapmokestinimas asmenims, išskaičiuotiems iš darbuotojų.
- Neįvykdymas mokesčių tarnybos pateiktų sąlygų.
IFTS privalo pranešti savininkui apie sprendimą blokuoti sąskaitą. Jei pranešimas neįteiktas, sąskaitos būklę galima patikrinti susisiekus su mokesčių tarnyba arba naudojantis minėta BANKINFORM paslauga.
Atrakinti
Jei mokesčių tarnybos iniciatyva finansų stebėjimas užblokavo einamąją sąskaitą, ką turėčiau daryti? Bankas tokiu atveju negalės padėti. Todėl turite kreiptis į mokesčių inspekciją. Jei yra klaida, turėtų būti pateikti dokumentai, patvirtinantys atitinkamą faktą. Įrodymai gali būti:
- Įplaukos ir mokėjimai.
- Dokumentų priėmimo ženklai, pranešimai paštu.
- Susitaikymo aktai.
Ką reikėtų daryti, jei paaiškėjo, kad finansų stebėjimas teisėtai užblokavo einamąją sąskaitą? Vienintelė išeitis iš situacijos yra pašalinti nustatytą pažeidimą. Atlikęs reikiamus veiksmus, inspektorius turėtų pateikti patvirtinamuosius dokumentus.
Atrakinimas atliekamas tokiomis sąlygomis:
- Per vieną darbo dieną po baudų ir įsiskolinimų sumokėjimo (jei pateikiama atitinkama banko pažyma). Tai nurodyta 8 straipsnio 8 dalyje. Mokesčių kodekso 76 p.
- Per vieną darbo dieną nuo dokumentų pateikimo apie deklaracijos siuntimą ar ataskaitų pateikimą. Tai teigiama pastraipose. 1 p., 3.1 str. Mokesčių kodekso 76 p.
- Per vieną darbo dieną nuo reikalingų dokumentų pateikimo mokesčių tarnybai. Tai pasakyta ir pastraipose. 1 p., 3.1 str. Mokesčių kodekso 76 p.
Tuo pačiu metu, jei skola buvo sumokėta, atrakinimas gali būti atliekamas per kelias dienas, o kai kuriais atvejais tai užtruks iki 1 mėnesio. Tuo pat metu bankas laiko dokumentus pagal vidaus taisykles.
Visiškas ar dalinis atrakinimas
Kartais mokesčių ir federalinės finansinės stebėsenos tarnybos perteikia bankų organizacijos reikalavimą visiškai užblokuoti sąskaitoje esančias lėšas. Tai galima padaryti net tuo atveju, jei sąskaitos likutis yra daug didesnis nei suma, nurodyta sprendime dėl laikino teisės naudoti sąskaitą sustabdymo. Tuomet turite pateikti prašymą mokesčių inspekcijai, kad pašalintumėte iš dalies nustatytus apribojimus. Jei kyla klausimas, kaip mokėti mokesčius, jei einamoji sąskaita yra užblokuota, tada ji sprendžiama tokiu pačiu būdu. Prie dokumento pridedamas banko išrašas, kuriame nurodomos sąskaitoje laikomos lėšos.
Pagal 4 straipsnio 4 dalį Pagal Mokesčių kodekso 76 straipsnį tarnyba privalo nusiųsti bankui sprendimą pašalinti apribojimą iš sąskaitos per vieną darbo dieną nuo atitinkamo sprendimo priėmimo dienos. Procedūra paspartinama siunčiant pranešimus elektroniniu formatu. Dėl to įmonės verslo veikla normalizuojasi.
Jei pažeidžiami apribojimų panaikinimo terminai, sąskaitos savininkas turi teisę gauti kompensaciją. Tokiu atveju nuobauda nustatoma remiantis dabartine refinansavimo norma.
Teismo užraktas
Gali būti, kad remiantis teismo sprendimu finansinė kontrolė užblokavo atsiskaitymų sąskaitą. Ką tokiu atveju daryti? Pirmiausia sužinokite apie šio veiksmo priežastis.Gavęs teismo sprendimą, bankas privalo visiškai nutraukti savo išlaidų operacijas, nesvarbu, ar tai grynųjų pinigų išėmimas, ar pinigų pervedimas.
Paprastai priežastis yra skola rangovams, vyriausybinėms agentūroms ar kitoms finansinėms organizacijoms, kurių sąskaitos savininkas nemoka savanoriškai. Tai yra saugumo priemonė. Blokavimo dėka tampa įmanoma patenkinti kreditorių reikalavimus. Apribojimas panaikinamas įvykdžius teismo sprendimą. Jei to nepadarome patys, pinigai bus nurašomi priverstinai vykdymo procese.
Išvada
Taigi, spręsdami, kaip atrakinti užblokuotą dabartinę sąskaitą, pirmiausia turite sužinoti, kas inicijavo šį veiksmą. Tai gali būti ir pati bankininkystės organizacija, ir mokesčių tarnyba. Pastaruoju atveju inspektorius siunčia bankui prašymą nutraukti operacijas konkrečioje sąskaitoje. Be to, iniciatoriumi gali būti teisminė institucija.
Norėdami grįžti prie įprastos veiklos, sąskaitos savininkas turi laikytis nustatytų reikalavimų. Tai gali būti reikalavimas sumokėti skolą, patvirtinamųjų dokumentų pateikimas, mokesčių pateikimas, ataskaitų teikimas ir pan. Tačiau jei sąskaitos savininkas mano, kad pateikti ieškiniai yra neteisėti, jis gali kreiptis į teismą, kad įrodytų šį faktą ir pašalintų sąskaitos apribojimus.
Anksčiau teismai dažnai bendravo su banku. Tačiau dabar padėtis pasikeitė. Jei operacija yra teisėta ir yra šį faktą patvirtinančių dokumentų, teismas priima sprendimą sąskaitos savininko naudai. Jei situacija yra abejotina, tada tikėtina nesėkmė. Bet kokiu atveju bankininkystės organizacija ir Federalinė finansų stebėjimo tarnyba turėtų įrodyti, kad yra blokavimo priežastis.