Finansų valdymas šiuo metu turi didelę reikšmę verslo subjektų veiklai. Vienas iš jų yra faktoringas, kurio metu nagrinėjama piniginio reikalavimo perleidimo finansavimo sutarties samprata, po kurios sudaroma atitinkama sutartis. Faktoringas nurodo prekybos ir komisinių operacijas, kurių pasėkoje klientas perduoda kreditoriui skolą, norėdami gauti didžiąją dalį pinigų, padidinkite jų apyvartos greitį, sumažinkite su sąskaita susijusias išlaidas ir gaukite skolos grąžinimo garantijas.
Kodėl jums reikalingas faktoringas?
Teigiama finansavimo pusė, palyginti su piniginio reikalavimo perleidimu, yra galimybė planuoti grynuosius pinigus ateityje. Paprastai ši įmonė iš pradžių perveda iki 90% visų reikalavimų, o surinkusi - likusius pinigus, iš jų paskirstydama komisinius.
Pagrindinė priežastis, dėl kurios kreipiamasi į faktoringą, yra tai, kad organizacijoje atsiranda poreikis gauti paskolą prekėms.
Kaip bankų skolinimo dalis yra tiesiogiai laikoma paskola, taip pat pereikvojimas. Abiem atvejais numatyti fiksuoti laikotarpiai, taip pat griežtai ribojamos išmokėtos sumos. O sprendimas dėl lėšų skyrimo priimamas analizuojant esamas įmonės finansines sėkmes. Tuo pat metu bet kokia skolinimo forma turi būti grąžintos paskirstytos lėšos.
Kalbant apie overdraftą, reikia pasakyti, kad jo grąžinimas vykdomas iš nuosavų kliento lėšų. Be to, toks finansavimas yra skubus, pereinama prie grynųjų pinigų atsiskaitymo paslaugų, taip pat yra paskirstytų sumų limitas.
Operacijos, susijusios su akredityvo atidarymu, pakeitimais ir kitų su juo susijusių operacijų vykdymu, yra apmokamos pagal banko įkainius. Paprastai šias išlaidas apmoka pirkėjas. Šiuo atveju jis vadinamas akredityvo pareiškėju.
Be to, mokėjimas atliekamas gavus reikiamus dokumentus. Tai reiškia, kad dalyviai turėtų rezervuoti tam tikrą laikotarpį apyvartai ir patikrinimui, atliktam pagal griežtus reikalavimus ir akredityvų taisykles. Be to, dokumentų, kurių neatitikimai paprastai sudaro daugiau kaip 50%, ir jie nepriimami mokėti. Kai kuriais atvejais juos galima vartoti tinkamai gydant. Bet tam reikės bent jau papildomo laiko.
Taikant akredityvus negalima atidėti mokėjimas, jei su dokumentais nėra klausimų. Tokiu atveju bankų organizacija yra įpareigota atlikti operaciją.
Jei naudojama atidaryta sąskaita, už prekes apmokama pervedant mokėjimo nurodymą į banką. Patikrinama, ar siunta atitinka. Tuomet sumoms nėra jokių apribojimų ir nereikia aprėpti. Tuo pačiu metu tokiu atveju gali būti atidėtas mokėjimas, tačiau tik per tam tikrą laikotarpį.
Naudojimasis atidaryta sąskaita turi neigiamų aspektų atsiskaitant vėluojant. Taigi yra grynųjų pinigų spragų, apyvartos deficito rizika, taip pat rizika, susijusi su infliacija, kreditais ir kitomis.
Faktoringo nauda
Atsižvelgiant į tai, kartais yra pelningiau panaudoti finansavimą pinigų reikalavimo - faktoringo - perleidimui.Ši priemonė, be lėšų kaupimo, padeda išvengti grynųjų pinigų spragų (vėluojančių mokėjimų forma), susijusios su paskola (jei už tiekimą nėra sumokėta), infliacijos, valiutos ir jos keitimo kurso skirtumo, su palūkanomis ir tiesiogiai vykdomomis operacijomis, rizikos.
Klientas prieina prie aptariamo instrumento dėl įvairių priežasčių. Vienu atveju turite patikrinti pirkėjo mokumą, apskaičiuoti ribą. Kitoje - sudaryti susitarimą dėl abipusiai naudingų sąlygų. Trečiajame - organizuoti prekių ir gautinų sumų pardavimo apskaitą. Ketvirtoje - finansuoti reguliariai atsirandančias grynųjų pinigų spragas. Penktame - apsaugoti nuo kredito rizikos. Šeštajame - kontroliuoti mokėjimą už siuntų pristatymą.
Įvedus finansavimą priskiriant piniginį reikalavimą, įmonė gauna:
- Pardavimų padidėjimas.
- Dalintis augimu.
- Visada platus gaminių asortimentas, ilgalaikiai santykiai su vartotojais.
- Nereikia samdyti papildomų darbuotojų.
Tokias paslaugas galima suskirstyti:
- Pardavimams, kuriuose dalyvauja faktoringo organizacija.
- Agentūrų pardavimai.
Pardavimai gali apimti pardavimus, reklamą ir BTL renginius. Tiesioginių pardavimų metu pardavėjas pats ieško pirkėjų. Priešingi pardavimai vyksta tiesioginėje reklamoje. Taip pat gali būti pateiktas mišrus metodas. Šiuo atveju naudojamos konferencijos, parodos ir kiti panašūs renginiai. Jiems būdingas tiek gaunamas, tiek siunčiamas išpardavimas.
Kai finansuoja pinigų reikalavimo perleidimas, šalys reguliuoja finansinius srautus, kurie gali žymiai padidinti jų efektyvumą. Tai išreiškiama didėjant kapitalo apyvartai. Kartu reikia sukurti finansų valdymo ir kontrolės mechanizmus.
Jei jums reikia grynųjų pinigų, įmonė gali susisiekti su banku ir gauti paskolą apyvartiniam kapitalui padidinti. Tačiau tam paprastai reikalingas turtas, kuris atiduodamas už užstatą. Jei tai neįmanoma, galite pasirašyti piniginę reikalavimo finansavimo sutartį su bankininkyste ar faktoringo organizacija.
Sutartis
Pagal šią sutartį viena iš šalių, veikdama kaip finansų agentas, perveda ar perveda pinigus klientui dėl jo piniginio reikalavimo trečiajai šaliai, kuri yra skolininkė dėl kliento prekių gavimo, darbų ar paslaugų suteikimo trečiajai šaliai. Klientas perduoda arba perduoda finansiniam agentui atitinkamą piniginį reikalavimą. Ši sąvoka pateikta 4 str. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 824 str. Teisiniai santykiai, atsirandantys iš šios sutarties, yra aprašyti Sec. Civilinio kodekso 43 straipsnis.
Pagal faktoringo sutartį klientas piniginį reikalavimą pirkėjui paskiria finansų agentui. Bankas išmoka lėšas tiekėjui prieš atsiskaitymo už išsiųstas prekes terminą ir gauna atitinkamą mokestį. Mes sutinkame, kad tiekėjai reiškia banko klientus pagal atitinkamą susitarimą. Jie yra tiek prekių tiekėjai, tiek atlikėjai, tiek rangovai.
Perdavus reikalavimus pirkėjui, tiekėjui išmokama nuo 70 iki 90% planuojamų pajamų praėjus kelioms dienoms po išsiuntimo, o kai kuriais atvejais ir pateikiant pristatymo dokumentus. Pirkėjui sumokėjus skolą finansiniam agentui, likusios lėšos sumokamos tiekėjui, nuo kurio išskaičiuojamas atitinkamas mokestis. Ji vadinama faktoringo komisija.
Finansavimo, priskiriant piniginį reikalavimą, pagrindas yra nuolatiniai tiekėjo ir finansinio agento finansinio pobūdžio santykiai. Šis momentas yra pagrindinis skiriamasis sutarties bruožas nuo perleidimo. Be to, faktoringo srityje visada reikia atsisakyti reikalavimų.
Licencijavimas
Pavadinimas „faktoringas“ kilęs iš angliško žodžio factor, kuris vertime reiškia „Tarpininkas“.Mūsų šalyje tarpininku gali veikti tik bankininkystės ar kita kredito organizacija. Tačiau, nepaisant to, kad Civilinis kodeksas suteikia galimybę spręsti įvairių rūšių finansavimą, kai piniginis reikalavimas priskiriamas komercinėms struktūroms, tokioms operacijoms atlikti reikalinga licencija. Tuo pačiu metu visam faktoringui leidimai neišduodami. Atsižvelgiant į tai, daugumai faktoringo bendrovių licencijas teikia bankų organizacijos.
Tačiau yra atitinkamų organizacijų, kurios veikia be bankininkystės licencijos. Reikėtų suprasti, kad sudarant sutartis su tokiomis įmonėmis gali kilti ginčų su skolininkais dėl reikalavimo perleidimo teisėtumo. Tuo pat metu leidimo nebuvimas nėra priežastis uždrausti tiekėjui apmokestinimo tikslais atsižvelgti į atitinkamos sutarties išlaidas.
Kur geriau susisiekti?
Tiekėjui patogiau pasirašyti finansavimo sutartį dėl piniginio reikalavimo perleidimo su bankine organizacija, kurioje jis turi r / s. Šis momentas leis bankui priimti sprendimą ir nustatyti operacijų limitą. Be to, tiekėjas gali sutaupyti komisinius, nes atskiri bankai imasi nedidelį mokestį, nes faktoringas juose dažnai veikia kaip papildoma paslauga.
Tuo pačiu metu galima kreiptis į specializuotas organizacijas, kad būtų sudaryta finansavimo sutartis dėl piniginio reikalavimo perleidimo. Šiuo atveju privalumas yra tai, kad įmanoma operatyviausiai apsvarstyti dokumentus, taip pat gauti papildomų paslaugų, nes tokia veikla jiems yra pagrindinė. Klientai nustato Programinė įranga, skirta stebėti gautinas sumas.
Pirkėjo pranešimas
Pasirašius sutartį įmonė turi įspėti pirkėjus, kad pasikeitė detalės, kurioms būtina pervesti lėšas pristatymui. Tai atliekama atskirai kiekvienam klientui.
Norint pasirašyti atitinkamą sutartį, pirkėjo sutikimo nereikia. Net jei pirkėjo ir tiekėjo sutartyje yra punktas, draudžiantis perleisti skolą trečiosioms šalims, finansavimo sutarties objektas prieš piniginio reikalavimo perleidimą netaps negaliojančiu. Tuo pačiu šią sutartį sudaręs tiekėjas atsako pirkėjui už sutarties sąlygų nevykdymą. Tokia atsakomybė gali apimti, pavyzdžiui, pareigą sumokėti baudą.
Organizacijos gali sudaryti uždaras faktoringo sutartis. Tada tiekėjas neturėtų pranešti pirkėjui apie skolos finansavimą iš finansų agento. Pirkėjas tuo pačiu metu sumoka pinigus tiekėjui, kuris pats juos grąžina įmonei sumokėdamas atlyginimą. Tačiau jei pirkėjas nesumoka, skolą jau renka finansų agentas.
Sutarčių finansavimas
Finansinio agento ir tiekėjo sudarytoje sutartyje nurodomos pagrindinės jos sąlygos. Paprastai jis sudaromas vieną kartą ir kitais metais finansavimas automatiškai pratęsiamas piniginio reikalavimo perleidimui.
Faktoringas yra brangesnis nei banko paskola. Tačiau klientai žino, kad didžiąją sumą gaus po išsiuntimo. Be to, tokio susitarimo išlaidos pardavėjams gali tekti ant pirkėjų pečių. Šiuo tikslu pakanka nustatyti tam tikrą procentą už vėluojantį kitą mokėjimą. Atitinkama nuostata yra 2 str. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 823 str.
Susitarimo pranašumas, palyginti su trumpalaikiam paėmimui, yra tas, kad paskola išduodama konkrečiai sumai, o faktoringo atveju tiekėjas gali gauti naujas sumas kiekvieną kartą, siųsdamas banko organizacijai važtaraščius ir sutartis, sudarytas su klientais.Todėl pastaruoju atveju sumos nėra nustatomos, o priklauso nuo tiekėjo apyvartos.
Tačiau reikia suprasti, kad ne visiems tiekėjams yra suteikiamas finansavimas, priskiriant piniginį reikalavimą (faktoringą). Svarbų vaidmenį vaidina laikotarpis, per kurį įmonė veikia, stabili jos padėtis rinkoje, taip pat ateities perspektyvos. Prieš pasirašant sutartį, finansų agentas taip pat įvertina tiekimo apimtis, pervedamų skolininkų skaičių. Tiekėjui faktoringas tampa dar pelningesnis, nes reikia didelių lėšų.
Pirkėjų, kuriuos finansuoja finansų agentas, sąrašą jis tvirtina pats. Tokiu atveju bankininkystės organizacija turi suprasti pirkėjo patikimumą. Kiekvienam iš jų galima nustatyti savo finansavimo sumą. Pavyzdžiui, patikimiems - 90 proc., O nepatikimiems - 65 proc. Tiekėjui taip pat svarbi informacija apie perkamąją galią. Teisingas įvertinimas leis jums pasirinkti tinkamą darbo politiką, taip pat vėliau pasirašyti susitarimą dėl geriausių sąlygų. Tiekėjas turėtų aiškiai įvertinti riziką, kad pirkėjas nesumokės regresyvaus finansavimo, pervesdamas piniginę pretenziją. Pvz., Mažo pirkėjo patikimumo koncepcija leis paruošti pinigus atsiskaitymui iki nustatyto termino.
Paprastai klientams nustatyta riba yra ne didesnė kaip 70–80% vidutinių mėnesinių pajamų. Be to, faktoringo bendrovės įsipareigoja aptarnauti tik tuos pristatymus, kurių atidėjimo laikotarpis yra ne ilgesnis kaip 3 mėnesiai (kartais 4 mėnesiai). Beveik visoms įmonėms, teikiančioms atitinkamas paslaugas, galioja toks apribojimas.
Kai kuriais atvejais tiekėjui keliami kiti reikalavimai. Pavyzdžiui, vieno skolininko skola, kuri imama aptarnavimui, neturėtų būti didesnė kaip 15% visų skolų sumos. Ši sąlyga suteikia įmonėms galimybę apsisaugoti nuo nestandartinių skolų, įskaitant fiktyvias skolas.
Jei pirkėjas nesumoka sąskaitų
Pasirašęs sutartį, tiekėjas atiduoda bankininkystės organizacijai gabenimo dokumentus atidėtu pagrindu. Jei pirkėjas nesumoka skolos, padėtis gali išsivystyti į vieną iš šių dviejų variantų:
- Teikėjas grąžina faktoringo būdu gautą finansavimą ir sumoka mokestį finansų agentui. Jei tuo pačiu metu pinigai bus pervedami delspinigiais, bus mokamas padidintas komisinis atlyginimas. Tokiu atveju nemokėjimo riziką prisiima tiekėjas.
- Neatsakinimo faktoringo atveju finansinis agentas finansuoja tiekėją ir išieško skolą. Be to, visą riziką prisiima finansinis agentas. Tiekėjai pasirenka šią parinktį, kai nėra tikri dėl kliento.
Komisijų rūšys
Bankininkystės organizacijos ir įmonės, veikiančios kaip finansinio susitarimo dėl piniginio reikalavimo perleidimo šalis, nustato skirtingus mokesčius už savo paslaugas. Nustatytas vienkartinis komisinis atlyginimas arba procentinis reikalavimo dydis, kuris gali būti perleistas. Skolos valdymo mokesčiai gali būti nustatyti kaip procentas nuo gautinų sumų arba priklausyti nuo finansinio agento, kontroliuojančio tiekėjo skolą.
Mokestis už pinigų išleidimą už faktoringo paslaugas yra nustatytas kaip perduotos skolos procentas.
Kartais finansų agentai nustato du komisinius mokesčius: už finansavimą per nustatytą laikotarpį ir už vėlavimą sumokėti įsiskolinimus arba grąžinti grąžinimus, uždelsiant regreso faktoringą.
Todėl komisiniai gali būti nuo 0,5 iki 5% nuo pristatymo sumos. Paprastai mokama, kai per 1–3 mėnesius pasinaudojama finansinio agento lėšomis. Todėl perskaičiuojant metinius metus atitinkama komisija tampa įspūdingesnė.Pavyzdžiui, jei tai buvo 5% finansavimo sumos, o vėlavimo laikotarpis buvo 2 mėnesiai, tai atitinka 30,4% per metus.
Išvada
Sudarydami finansavimo sutartį dėl piniginio reikalavimo (faktoringo) perleidimo, tiekėjai įsitikina, kad pagrindinę sumą iš finansinio agento gaus iškart po išsiuntimo. Tačiau ši sutartis yra brangesnė nei banko paskola. Sutartis sudaroma net tuo atveju, jei pirkimo – pardavimo sutartyje numatyta sąlyga, draudžianti perleisti skolą tretiesiems asmenims.
Nepasitikėkite reklamavimu apie įmones, teikiančias faktoringo paslaugas, teigiančias, kad apmokestinant atsižvelgiama į komisinius. Finansų ministerijos teigimu, apmokestinant pelną didžioji dalis pagal faktoringo sutartį renkamų mokesčių turi būti apskaitoma tam tikromis sumomis, taip pat skolų palūkanos.
