Under pantsættelse af varer, der er i omløb, skal det forstås pantsætningen af kommercielle produkter med deres øjeblikkelige overladelse til pantsætterne, forudsat at sidstnævnte har ret til at ændre den naturlige form og sammensætning af den pantsatte ejendom (råmaterialer, lagre af kommercielle produkter, halvfabrikata, materialer, færdigt produkt). Det er vigtigt at bemærke, at de samlede omkostninger for de fremlagte elementer ikke kan være mindre end bestemt ved hjælp af en panteaftale i overensstemmelse med artikel 357, stk. 1, i Civil Code. Hvor udbredt er anvendelsen af denne type sikkerhed i økonomisk praksis? Hvorfor? Hvilke egenskaber definerer sådanne kategorier som et pantsætningsgods og en pantsat vare? Du kan finde svar på disse og andre lige så interessante spørgsmål i processen med at blive fortrolig med materialerne i denne artikel.
Kategori begivenhed
Løftet af varer i omløb blev først nævnt i det gamle Rom. Den velkendte advokat Stsevole modtog således et specifikt spørgsmål. Han bestod i, at skyldneren pantsatte en butik til kreditor, hvorefter han spurgte, om intet var sket som en konsekvens, eller om det var nødvendigt at udtale sig om, at under butikens navn på den ene eller den anden måde vareprodukterne, der var i butikken, blev pantsat .
Derudover var spørgsmålet som følger: hvis skyldneren solgte disse varer på forskellige tidspunkter af året og købte andre og placerede sidstnævnte direkte i butikken, hvorefter han døde, er kreditor berettiget til at kræve alt, hvad der er i butikken gennem en pantedag, fordi varer, der var inkluderet i sammensætningen af råvareprodukter, sælges, og andre ting placeres i butikken.
Stcevola svarede på en sådan appel: "Ting og værdier, der vil være i butikken på tidspunktet for skyldnerens død, hører til den pantsatte." Så i hans svar kan du finde absolut alle de nødvendige funktioner i pantelånet i omløb. Blandt dem er følgende poster:
- Generiske karakteristika ved pantemnet.
- Indstilling af distributionstiden i forhold til de nyligt modtagne varer vedrørende sikkerhedsretten.
- Pantsetters ret til at erstatte ting, der på en eller anden måde er inkluderet i pantemålet.
- Sikkerheden omkring placeringen af omsættelige produkter.
Det er vigtigt at bemærke, at Stcevolas kopi af pantelånet i omløb er inkluderet i kodificeringen af det antikke Rom, som i dag virkelig er enestående - Digesta Justinian.
Essensen af konceptet
I dette kapitel vil det være tilrådeligt at overveje essensen af konceptet, der er relevant for artiklen, fuldt ud. Under pantsættelse af varer, der er i omløb, skal det forstås den sikkerhedsmetode, der er nævnt i den nuværende Civil Code, ifølge hvilken de pantsatte kommercielle produkter, på en eller anden måde, forbliver hos pantsætteren.
Det skal tilføjes, at sidstnævnte har ret til at ændre den naturlige form og sammensætning af den pantsatte ejendom. Dette inkluderer råvarer, halvfabrikata, varebeholdninger, færdigt produkt, materialer og så videre. I dette tilfælde er følgende betingelse obligatorisk: den samlede værdi af elementerne i den pantsatte ejendom kan under ingen omstændigheder blive mindre end den, der er anført i kontrakten for pantsætning af varer i omløb. Under alle omstændigheder skal denne faktor tages i betragtning.
Hvad er forskellene?
Adskillige undersøgelser af pantsætningen af varer i omløb har vist, at det adskiller sig markant fra pantsætningen af den klassiske type. Hvorfor? Det ville være passende at overveje spørgsmålet fra et praktisk synspunkt.Så eksemplet, der karakteriserer løftet for et produkt i omløb, indikerer, at emnerne for en sådan pant ikke er ting, der er defineret individuelt, men generiske genstande. Sidstnævnte inkluderer produkter, råmaterialer såvel som materialer.
Det er vigtigt at bemærke, at det sammen med studiet af den analyserede instituts teoretiske plan er ganske interessant at analysere den aktuelle retspraksis. Så det blev analyseret mere end 200 hundrede retsakter, der er dateret for nylig. Dette gjorde utvivlsomt det muligt at formulere en række generelle konklusioner, der inkluderer følgende punkter:
- Under alle omstændigheder har den civile omsætning en vis interesse i en sådan juridisk struktur som pantsætningen af kommercielle produkter i omløb.
- På en måde har en stabil retspraksis udelukkende vist sig i spørgsmål af generel art, der vedrører pantsætningen af et råvareprodukt i omløb. Dette bør omfatte de væsentlige betingelser i form af en kontrakt for pantsætning af varer i omløb (prøven er præsenteret ovenfor), opretholdelse af en rekordbog i forhold til sikkerhedsstillelse, forskellen mellem pantsætningen af råvareprodukter fra den almindelige pantsætning.
Mortgagors handlinger
Det blev bemærket ovenfor, at pantsætteren har ret til at ændre den naturlige form og sammensætning af den pantsatte ejendom. I dag appellerer pantsætteren i et forsøg på at undgå afskærmning af pantsatte varer til de retslige myndigheder med krav om, at kontrakten om pantsætning af varer i omløb blev erklæret ugyldig på grund af den absolutte uoverensstemmelse mellem dens nuværende forhold. Det er vigtigt at tilføje, at dette oprindeligt refererer til manglen på korrekt individualisering med hensyn til pantsatte ejendomskomplekser.
En interessant kendsgerning er, at retspraksis i denne sag er ensartet. Så i 2002 præciserede Præsidiet for Den Russiske Føderations Højeste Voldgiftsdomstol, at definitionen af deres individualiseringsegenskaber i en kontrakt i tilfælde af et løfte om omsættelige produkter i omløb er fuldstændig unødvendig. Derudover er der i dag et betydeligt lag af retspraksis, der sikrer: når et råvareprodukt er pantsat i omløb, er en angivelse af dets individuelle karakteristika i kontraktdokumentet ikke nødvendig i overensstemmelse med artikel 357, stk. 1, i Civil Code.
Ikke desto mindre er hindringen i dag ofte ikke individualiseringen af sikkerhedsstillelse ved hjælp af en kontrakt, men etablering af den juridiske karakter af selve sikkerhedskontrakten som et pantsætning af et råvareprodukt i omløb.
retspraksis
Det vil være tilrådeligt at bemærke, at der i øjeblikket findes en længe etableret retspraksis. Det er i overensstemmelse med dets bestemmelser, at operativsystemet (strengt i henhold til den specificerede klassifikator) ikke er i stand til at tjene som en pantsat vare i omløb. Det er vigtigt at vide, at eksistensen af en betingelse vedrørende pantsætterens ret til at ændre formen af pantsatte ejendomskomplekser er grundlæggende for, at de retlige myndigheder kan kvalificere kontrakten som en traktatforpligtelse. Det vil være interessant at overveje et levende eksempel på dette spørgsmål.
I overensstemmelse med én sag sendte sagsøgeren en andragende til sagsøgte med et krav om anerkendelse af kontraktdokumentet vedrørende pantsættelsen som uformet. Aftalen bestemte, at ejendomskomplekser ikke kan bruges som sikkerhed i aftaler, hvor den ene af parterne er en tredjepart, overført til leje eller ejendom til en anden person uden skriftlig tilladelse fra pantsætteren. Det er vigtigt at bemærke, at denne betingelse ikke er i overensstemmelse med artikel 357, stk. 1, i Civil Code. Desuden konstaterede retsmyndighederne, at bestemmelsen i aftalen, der på en eller anden måde giver pantindehaverens ret til at erstatte den pantsatte genstand med en anden ækvivalent ejendom eller gendanne den i løbet af en uge (mens denne vare blev beskadiget eller helt mistet, eller ejendomsretten dertil er knyttet til det, Det blev afsluttet på grund af de grunde, der er fastlagt i gældende lov), svarer ikke til tegnene på et pantsætning af råvareprodukter i omløb.Pensionsindehaverens ret til at kræve en langsigtet opfyldelse af den forpligtelse, der er sikret ved produkterne, når den genstand, der er angivet i aftalen, blev trukket tilbage fra pantelederens ejendom ikke i henhold til de nuværende kontraktbetingelser, stemmer heller ikke overens med kendetegnene for pantsættelsen af det produkt, der er i omløb.
Rettens myndigheder i første instans konstaterede således, at pensionsaftalen, der blev behandlet, ikke var udstyret med de nærmere detaljer i pantet til et råvareprodukt i omløb. De retslige myndigheder i kassationsinstansen fastholdt afgørelsen.
Hvordan bruges et lån, der er sikret af varer i omløb?
Dette og de efterfølgende kapitler afspejler anbefalinger, der vil være nyttige for organisationer, der planlægger at tiltrække et lån, der er sikret af kommercielle produkter i omløb. Således har ledelsen i forskellige virksomheder mulighed for at gøre sig bekendt med de bestemmelser, der beskriver det kompetente valg af varer til dette formål, de mulige betingelser for långiveren og beregningen af det omtrentlige lånebeløb.
Til at begynde med skal det bemærkes, at et forretningslån, der er sikret af varer i omløb, er en meget effektiv type banklån i dag. Produkterne fra denne gruppe vil være passende at omfatte materialer, råvarer, færdige produkter, halvfabrikata, som på en eller anden måde er beregnet til salg. Det er vigtigt at bemærke, at omsættelige produkter for en bankinstitution er et løfte om en højrisikoorientering. Derfor er bankerne enige om at udstede et lån, der er sikret med varer i omløb, kun hvis en kunde med en høj grad af solvens kontakter dem, som samarbejdet længe har udviklet sig med. For øvrig kræver nogle banker som regel yderligere sikkerhed i form af fast ejendom eller andre likvide ejendomskomplekser. Hvorfor? Faktum er, at de betragter råvareprodukter i omløb som halvtreds procent af sikkerheden i den maksimale værdi.
Hvad skal ikke tilbydes som sikkerhed?
Det er vigtigt at bemærke, at lånet, der kendetegner pantsætningen af varer i omløb, antager, at det i dag ikke er værd at pantsætte at tilbyde visse kategorier af omsættelige produkter. Det ville være tilrådeligt at overveje dem mere detaljeret. Så hvis virksomheden planlægger at modtage den pågældende låntype, skal det huskes, at enhver bankinstitution vil evaluere nogle faktorer negativt. Blandt dem er følgende poster:
- Når varer er pantsat i omløb, forbliver de hos tredjepart.
- Kommercielle produkter sælges (med andre ord, pantsætter har allerede modtaget pengene) og venter på forsendelse på lageret. Det er vigtigt at bemærke, at det på grundlag af analysen svarende til konti 43 "Færdig vare" og 41 "Varer" er umuligt at identificere, hvilke kommercielle produkter der er betalt for. Så en bankinstitution er nødt til at tage et ord.
- Vareprodukter var på lager.
- Produktet har en begrænset holdbarhed (for eksempel medicin eller mad).
- Lager, hvor produkterne opbevares, består ikke i overensstemmelse med kravene til betingelserne for deres placering (for eksempel er der ingen køleenheder, eller et separat rum er ikke til rådighed).
- Pakhuse er ikke beskyttet om natten, der er ingen stationær sikkerhedspost.
- Lokalerne, hvor råvareprodukter opbevares, er ikke udstyret med en brandalarm.
- Der er ingen mulighed for at adskille et omsætteligt produkt, som strukturen tilbyder som pant, fra andre varer placeret i et lager.
- Gyldighedsperioden for kontrakten for leje af de lokaler, hvor pantet er placeret, er mindre end gyldighedsperioden for låneaftalen. Det er vigtigt at bemærke, at en bankinstitution normalt beder om at forlænge en lejekontrakt som en suspensionsbetingelse.
- Strukturen har ikke kvalitetscertifikater for kommercielle produkter (i tilfælde af, at den er certificeret).
- Der er ingen titeldokumenter til et pant.
- Vareprodukter er illikvide.Med andre ord overstiger dets salgstid 180 dage i overensstemmelse med kalenderen fra det tidspunkt, hvor der er grund til at afskærme sikkerheden.
- Varerne blev betalt kontant, derfor har strukturen ikke underlagsdokumenter.
Yderligere faktorer
Yderligere faktorer, som enhver bankinstitution som regel vurderer negativt, er følgende punkter:
- Behovet for en transaktion, i det mindste som en netting.
- Manglende adgangsveje til det sted, hvor depositummet opbevares.
- Mangel på uhindret adgang til omsættelige produkter i tilfælde af verifikation.
Så hvis mindst en af betingelserne, der er præsenteret i de sidste kapitler, er opfyldt, står virksomheder normalt over for et afslag fra bankinstitutionen om at yde et lån eller en øget grad af rabat.
Bestemmelse af det maksimale lånebeløb
Hvordan kan jeg identificere det maksimale lånebeløb, der er sikret af varer i omløb? Jemir-Kurgan, et velkendt bilforhandlerfirma, lærte at udføre denne operation som en af de første strukturer. Det er vigtigt at bemærke, at det maksimale lånebeløb, som denne eller den pågældende struktur kan stole på, bestemmes af følgende formel: K = BS x (1 - D), hvor K er det maksimale lånebeløb, der er sikret af kommercielle produkter i omløb (beregnet i rubler), BS - den regnskabsmæssige værdi af produkterne (beregnet i rubler), D - reducerende faktor (rabat), som afspejles i procent og bestemmes direkte af bankinstitutionen. Det skal tages i betragtning, at banken under ingen omstændigheder vurderer varerne i overensstemmelse med markedsværdien (dette er en grundlæggende forskel fra andre ejendomskomplekser, der tilbydes som sikkerhed). Det er meget bedre at straks vise de tilbudte produkter til markedsprisen for at undgå nogen undervurdering af lånebeløbet.
Det er vigtigt at bemærke, at lånebeløbet vil være mindre, hvis pengeinstitutten beregner det baseret på ikke en bogført værdi af råvareprodukter, men en anden indikator, for eksempel gennemsnitlige saldi for de sidste seks måneder beregnet dagligt. Når det gælder den finansielle struktur, er det derfor nødvendigt at præcisere, hvordan det beregner lånebeløbet.
Faktisk dokumentation
I det sidste kapitel er det tilrådeligt at bestemme, hvilken slags dokumentation der er behov for for at bruge et lån, der er sikret af kommercielle produkter i omløb. Tager som sikkerhed et råvareprodukt i omløb beder en bankinstitution som regel om følgende papirer:
- En aftale om erhvervelse af omsættelige produkter til en bestemt pris (med bilag og tilføjelser til den).
- Handler om overførsel og accept, fakturaer, leveringsmeddelelser (disse dokumenter skal være i nøje overensstemmelse med kontraktlige betingelser).
- Betalingsdokumentation, som bekræfter faktumet for, at pantsætter af pantsatte ejendomskomplekser betales.
- Toldangivelser.
- Certifikater for overensstemmelse og kvalitet.
- Opgørelser på et antal konti (40, 41, 43).