Faktisk refererer en tvivlsom transaktion eller fidus til kriminelle økonomiske transaktioner. Kontrollen herom udføres af Rosfinmonitoring. Du skal altid fortsætte med forsigtighed, da uærlige mennesker kommer med nye måder at tjene penge på. Hvis en finansiel transaktion er mistænksom og bærer tegn på en tvivlsom aftale, vil regeringsorganer være opmærksomme på dette.
Konceptet og konsekvenserne af en tvivlsom transaktion i Den Russiske Føderations civile kode er defineret i en række artikler. Ikke desto mindre er der en masse modstridende information omkring hende. I denne artikel undersøger vi, hvad dette begreb betyder, hvilke funktioner det har, og hvad der indebærer konsekvenser.
Tegn på tvivlsomme pengetransaktioner
I dette tilfælde fungerer advarslen: "Forsigtig: svindlere!"
Så følgende kontanttransaktioner kan tiltrække Rosfinmonitoring opmærksomhed:
- køb eller salg af en enkeltperson af rubler eller udenlandsk valuta, hvis beløbet er mere end 600 tusind rubler.
- modtagelse af en kontant på en check, hvis den er udstedt af en ikke-hjemmehørende i Den Russiske Føderation til bærer
- køb af en værdipapir til kontanter;
- deponering af kontanter fra en enkeltperson i den autoriserede kapital i en juridisk enhed
- udveksling af pengesedler i et kirkesamfund med pengesedler med et andet valør.
Tegn på ulovlige transaktioner med bankindskud
Hvis vi taler om bankindskud, er der mistanke om følgende operationer, der har kriterierne for en tvivlsom transaktion:
- hvis der indbetales et depositum med finansielle ressourcer placeret på det
- hvis et depositum med kontanter placeret kontant åbnes til fordel for tredjepart;
- hvis midler blev overført til en anonym udenlandsk konto eller modtaget fra en anonym konto fra udlandet;
- hvis finanser blev krediteret eller debiteret fra den juridiske enheds indskud registreret for mindre end 3 måneder siden, eller der ikke var nogen økonomiske bevægelser på denne juridiske enheds konto fra det tidspunkt, hvor det blev registreret.
Skruppelløse transaktioner med løsøre
Tvivlsomme transaktioner i dette tilfælde bærer sådanne tegn:
- Salg eller køb af smykker (skrot), ædelmetaller eller sten.
- Modtagelse eller levering til pantelånet af ædelmetaller, smykker (skrot), ædelsten.
- Lejet ejendom (finansiel leasing).
- Overførsel af finanser, der udføres af ikke-kreditorganisationer i forbindelse med instruktion fra deres klienter.
- Få et lån, der ikke er belastet af renter, hvis det leveres af en ikke-kreditorganisation.
- Hvis der udbetales en forsikringserstatning til fordel for en enkeltperson, eller der modtages en forsikringspræmie fra en person til akkumulativ forsikring eller pension.
- Betalinger af lotterivinster, vinder på konkurrencer osv., Inklusive elektroniske.
Hvad ellers får opmærksomhed?
Tilsynsmyndighedernes opmærksomhed tiltrækkes også af fast ejendomstransaktioner, hvis samlede beløb svarer til eller overstiger 3 millioner rubler (eller i fremmed valuta). Finansielle transaktioner med juridiske enheder eller enkeltpersoner, der ikke følger anbefalingerne fra en sådan international organisation som FATF (gruppen for udvikling af foranstaltninger mod hvidvaskning af penge) betragtes som tvivlsomme. Hvis en individuel eller juridisk enheds involvering i terrorisme eller ekstremisme bevises, betragtes alle direkte eller indirekte monetære transaktioner, der følger deraf, også som tvivlsomme transaktioner.
Tvivlsom transaktion set fra skattemyndighedernes synspunkt
Skattemyndigheder, der overvejer tvivlsomme transaktioner, bruger begrebet "urimelig skattefordel."Dette er oftest forbundet med aktiviteterne i en dags virksomhed eller med overvurderingen af værdien af en transaktion. Skattemyndighederne bemærker også, at de transaktioner, der ikke er typiske for en virksomhed, er uregelmæssige og ikke har nogen kommerciel begrundelse. Når lederen af virksomheden besluttede at gennemføre en tvivlsom transaktion gennem regnskabsafdelingen, vil han forsøge at vælge dens formål som det, der passer ind i rammen af det juridiske felt.
Som regel er der en udbetaling af økonomiske ressourcer for at genopfylde de nuværende processer eller betale udbytte til ejere. Men nogle gange er finansielle transaktioner ikke på nogen måde forbundet med skattemyndighedens data om organisationen, for eksempel svarer omkostningerne til reparationer ikke til realistiske tal, eller omkostningerne ved en efteruddannelseskurs for ansatte er for høje for denne stat og deres lønprocent. Alle sådanne uoverensstemmelser vil være et signal for skattemyndighederne og tilskynde dem til at gøre sig bekendt med modparter til sådanne transaktioner. Det største antal spørgsmål er som regel forårsaget af sådanne typer tjenester som rådgivning, erhvervsuddannelse, informationssupport, firmaarrangementer osv. Imidlertid er tilbagetrækning af penge også mulig ved hjælp af almindelige kontrakter for levering, levering af tjenester osv., Hvoraf man kan være i tvivl om virkeligheden skattemyndigheder.
Forsigtig: svindlere!
De vigtige træk ved virkelige firmaer, i modsætning til en dagsvirksomhed, er som følger: et firma har et kontor eller andre lokaler til leje, det har et personale af ansatte og en lønnsfond, en direktør, køretøjer til leje eller ejerskab, det sender regelmæssigt skatterapporter osv. Fiktive virksomheder har ikke meget af ovenstående, og deres søgning af skattemyndighederne begynder med bestemmelsen af den person, der er administrerende direktør. Det sker ofte, at en person, der er angivet i dokumenterne som chef for et bestemt firma, ikke engang kender til eksistensen af dette firma. I dette tilfælde er entreprenørerne i dette firma i store problemer. Det næste trin er at søge efter et firmakontor eller data om en leasingkontrakt. Hvis der ikke er nogen mistænksom organisation på den angivne adresse, udarbejdes der en handling, og sammen med andre beviser indleder den en skattetviste, der vil blive bragt til selskabets modparter. Derfor opfordres bona fide iværksættere til at se på den anden side af kontrakten gennem en skattespecialist, dette vil hjælpe med at undgå indgåelsen af "urimelig skattefordel" og andre problemer.
Konsekvenserne af tvivlsomme transaktioner
Hvis en banktransaktion eller transaktion betragtes som tvivlsom, vil dette blive til ubehagelige kontroller. Vejlederen kræver, at bankansatte forelægger alle dokumenter, der kan berettige dets lovlighed. Hvis dette ikke sker, vil en straffesag blive anlagt (artikel 174, 174.1, 175). Den sidste artikel indebærer ansvaret for den organisation, der har lidt under deres ulovlige aktiviteter fra sine modparter. Så hvis du selv, uden at vide det, har indgået økonomiske og juridiske forbindelser med skrupelløse partnere, er alle ansvarlige for dette. Og det at bevise, at din uskyld er på dig. Desværre, i dette tilfælde er formodningen om uskyld meget vilkårlig.
Hvis det er umuligt at bevise lovligheden af transaktionen eller operationen, kan straffen være op til ti års fængsel. Den mindste sanktion er en bøde på 120 tusind rubler. Mængden af en tvivlsom transaktion (op til 6 millioner rubler eller over denne værdi) vil spille en rolle i fastlæggelsen af straffen.
Bank nuance
Banker har den praksis at indstille en yderligere procentdel eller provision for at gennemføre en tvivlsom transaktion, og i de fleste tilfælde er kunderne ikke engang klar over det. Hvis din økonomiske transaktion således synes tvivlsom over for bankansatte, vil du ikke blive krediteret med ti eller flere procent af det samlede overførselsbeløb.For øvrig kan bankerne ikke lovt at opkræve sådanne gebyrer, så hvis du ikke har noget at skjule, og du er sikker på, at dokumenterne på denne transaktion er i orden, kan du returnere det fratrækkede beløb gennem bankens ledelse.
Men ofte er det i banken, at du bliver bedt om at fremlægge alt bevis for transaktionens virkelighed (for eksempel en aftale). Hvis dette gøres, udtømmes spørgsmålet.
Tvilsom aftale som en måde at undgå skat
For forretningsrepræsentanter vil konsekvenserne af at identificere en ulovlig transaktion medføre et ekstra gebyr for indkomstskat og moms. Men nogle gange klassificeres sådanne operationer som skatteunddragelse, i hvilket tilfælde entreprenøren står over for strafferetligt ansvar. Hvis sådanne bekymringer er opstået, skal du kontakte en voldgiftsadvokat for at få råd. Du skal også prøve at gendanne eller forberede al dokumentation for transaktionen, hvilket fjerner skattemyndighedens mistanker. Det er også muligt at anke resultaterne af revisionen til voldgiftsretten.
konklusion
Vi ser således, at dele af tvivlsomme transaktioner kan undgås ved at være omhyggelige med at vælge modparter, udarbejde kontrakter osv., Fordi svig og tvivlsomme transaktioner næsten er synonyme. Den anden del af dem kræver fuld samvittighed ved forberedelse og opbevaring af dokumentation, så det i tilfælde af verifikation er muligt at bevise dets fulde legitimitet.