Det er naturligt, at alle elsker at modtage forskellige gaver, men få ved, at den nuværende lovgivning tvinger dem til at betale for nogle af dem ved at indføre en særlig skat på gaver. Det er derfor, hvis du skal lave eller modtage gaver, er det bedre at gøre dig bekendt med på forhånd, hvilke af dem der er beskattet, og hvilke der ikke er.
Skattegaver
Gaveafgift gælder i to situationer:
- Fra en organisation eller privat iværksætter får du en gave, hvis værdi er mere end 4000 rubler. Gaverafgift skal betales afhængigt af forskellen mellem pålydende værdi en gave lavet og et fast beløb på 4000 rubler. For eksempel er værdien af en gave 10.000 rubler - i dette tilfælde skal du kun betale skat for et beløb på 6.000 rubler. Hvis du modtager en gave fra din arbejdsgiver i form af en individuel iværksætter eller virksomhed, kan han i dette tilfælde tilbageholde skatten på gaven fra hans løn, hvorefter han overfører den til organisationens budget som skatteagent, ellers bliver du nødt til at håndtere disse problemer fuldt ud af dig selv.
- Du får fast ejendom, aktier, transport, andele eller andele fra en person, der ikke er en nær slægtning til dig. I dette tilfælde skal du betale gaveafgift på en værdifuld gave, hvis gaven ikke er din mand, kone, barn, forælder, bedstemor, bedstefar, søskende eller mindst en fælles forælder.
Hvordan finder jeg ud af det?
Mange mennesker tror, at det faktisk slet ikke er nødvendigt at betale et sådant gebyr, da skattemyndighederne simpelthen ikke ved, at du fik en sådan gave. Faktisk siger realiteter, at myndighederne i det overvældende flertal alligevel anerkender og tvinger dem til at betale gaveskatten for en værdifuld gave, og især gælder dette for donerede ejendomme, for for at lave en sådan præsentation skal du ikke kun udarbejde en kontrakt skriftligt, men også registrere det senere i Unified State Register, og derfra vil oplysningerne gå til skattemyndighederne.
Det forekommer ofte, at donoren og modtageren beslutter at indgå en skriftlig gaveaks, der er certificeret gennem en notar, selvom loven faktisk ikke giver et sådant behov. Samtidig ved ikke alle, at en notar også obligatorisk rapporterer oplysninger om proceduren til de relevante myndigheder, som derefter tvinger dig til at betale en skat på gaver. I Rusland når sådanne oplysninger inspektionen inden for fem arbejdsdage i overensstemmelse med gældende lov.
Hvad er der for manglende betaling?
Der er ofte situationer, hvor de relevante myndigheder finder ud af, hvorledes skattepligtige gaver er skjult fra dem, hvilket resulterer i, at resultatet langt fra er det mest behagelige for den skyldige, da der ud over selve beløbet også opkræves en bøde, en bøde på en femtedel af det ubetalte beløb, samt bøde for ikke at indsende en indkomsterklæring.
Imidlertid vil inspektionen sandsynligvis ikke vide, at du har modtaget aktier eller aktier som gave, medmindre du beslutter at certificere aftalen gennem en notar igen, hvorfor det netop er i sådanne situationer, at gaveafgiften ikke betales oftest i Rusland. Situationen er nøjagtig den samme med transport, på trods af at de myndigheder, der er involveret i dens registrering, skal give skattemyndighederne oplysninger om, at udstyret er registreret, da kommunikationsformen ikke indeholder nogen oplysninger om, hvor du er fra fik det.
erklæring
Hvis den gave, du modtog, beskattes, men den ikke blev tilbageholdt af donoren (iværksætter eller virksomhed), skal du i dette tilfælde indsende en erklæring til din tjeneste senest den 30. april året efter året, hvor præsentationen blev modtaget.Gaver selv er underlagt indkomstskat, og disse beløb skal betales senest den 15. juli.
Hvordan bestemmes beløbet?
Det er ganske enkelt at beregne skatten fra den modtagne gave - du skal multiplicere den samlede modtagne værdi med en sats på 13%. De største vanskeligheder ved beregningen af skatten skyldes bestemmelse af de nøjagtige omkostninger ved den modtagne præsentation, så det er bedst at på forhånd angive i den udarbejdede gavekontrakt, hvor meget gaven er værd. Indkomstskat og det er meget lettere at udbetale gaver ved at specificere de nøjagtige beløb i kontrakterne.
Præsentation af gaver til børn
Der er ofte situationer, hvor gaver gives til et mindreårigt barn, og i en sådan situation skal forældrene betale beløbet. Det er værd at bemærke, at skattemyndighederne i det overvældende flertal af sager sammen med erklæringen også tilbyder at fremskaffe kopier af følgende dokumenter:
- pas til den forælder, der er involveret i afgivelsen af erklæringen;
- gave handling;
- fødselsattester for børn eller det barn, som gaven præsenteres for.
Det er værd at bemærke, at skattemyndighederne ofte i deres appeller igen påpeger gaver, der er beskattet, og mulige sanktioner for ikke at indsende en erklæring eller manglende betaling af det specificerede beløb. Under hensyntagen til udtalelsen fra Den Russiske Føderations højeste voldgiftsdomstol ligger ansvaret i denne sag dog fuldstændigt hos skatteyderen (børn i dette tilfælde), på trods af at de udelukkende handler gennem deres forældre, og de kan kun bødes, hvis de er fyldt 16 år. Så hvis dit barn endnu ikke har nået denne alder, skal ingen bøde dig, men faktisk i det overvældende flertal af sagerne pålægges straffen stadig, selvom du derefter kan anfægte denne afgørelse i retten afhængig af hvilken skat Gaven blev udstedt til dig.
Veiled giver
Nogle mennesker foretrækker at indgå ikke standard gaveaftaler, men standard salgskontrakter, men for at sikre, at sælgeren ikke behøver at betale et bestemt beløb, hvis ejendommen har været ejet i mindre end tre år, skal den "korrekte" pris angives i aftalen, og hvis du angiveligt at købe en lejlighed, bør dens værdi være mindre end en million rubler, mens anden ejendom skulle koste mindre end 250 tusind. Men på samme tid, når du prøver ikke at betale gaveskat, skal du være helt sikker på, at donoren (eller i dette tilfælde sælgeren) i sidste ende ikke rent faktisk vil kræve det angivne beløb fra dig.
Sådan registreres?
Hvis du modtager en bestemt ejendom, skal du først betale det statslige beløb på 2000 rubler for udførelsen af gaveaftalen samt overførsel af ejerskab for at registrere den i Unified State Register of Enterprises. I dette tilfælde skal deltageren betale 1.500 rubler, mens donoren - kun 500 rubler, men ofte i praksis dækkes alle udgifter fuldt ud af klienten.
En hel pakke med dokumenter skal også forelægges registreringsmyndigheden, før skatten betales. En kontant gave eller enhver anden, den spiller ikke en særlig rolle og kræver ofte følgende:
- udarbejdet gaveaftale;
- kvitteringer, der kunne bekræfte din betaling af det statslige gebyr;
- forskellige titeldokumenter for fast ejendom, herunder et ejendomsattest samt et dokument, på grundlag af hvilket det blev modtaget;
- forklaring samt matrikelpas i lejligheden;
- uddrag fra husbogen;
- andre dokumenter, såsom skriftligt samtykke fra nære slægtninge til at donere ejendom, samt kopier af pas af alle personer, der deltager i aftalen.
Det er værd at bemærke, at inden du indleverer alle ovennævnte papirer, anbefales det ikke desto mindre, at du desuden tjekker med myndigheden, der indsamler gaveskatten, hvor mange procent af dens værdi du skal betale, og hvilke papirer, der skal fremlægges af dig.
Skal jeg indgive en erklæring?
I henhold til gældende lov skal personer, der modtager andre indtægter, som skatteagenter ikke kunne tilbageholde skat, forelægge skattemyndigheden på deres registreringssted de relevante selvangivelser. Hvis dette ikke gøres, kan der derefter indsamles en bøde på 1000 rubler fra dig.
Det rejser også det ganske logiske spørgsmål om, hvordan skatteinspektoratet kan finde ud af om tilgængeligheden af familieforhold mellem gaven og giveren. I dette tilfælde skal dette tages hånd om af den person, der modtager nutiden og skal afgive en erklæring. På trods af det faktum, at skattemyndigheden ikke har bekræftet retten til fritagelse for beskatning af indkomst, der blev modtaget ved donation, bør det ikke glemmes, at skattemyndighederne kan anmode om dokumenter, der bekræfter tilstedeværelsen af nært beslægtede eller familieforhold fra en person, modtog en gave i processen med skattekontrol. Med andre ord skal du under alle omstændigheder give disse dokumenter, så det er bedst at gøre dette på forhånd.
Hvad betales ikke?
Der er en liste over gaver, der ikke er underlagt nogen pligter. En gave beskattes, hvis den overføres til en anden person til en pris, der er mindre end den reelle markedspris, men følgende gaver er fritaget for sådanne betalinger:
- Bruges til træning. Enhver ejendom eller penge, der bruges til at betale på et universitet eller et universitet, er fritaget for gaveskatter, hvis du betaler det direkte til en uddannelsesinstitution. Med andre ord kan du betale for barnets studieår på en uddannelsesinstitution direkte uden at overføre dette beløb til ham personligt, i hvilket tilfælde du ikke behøver at tænke over, om gaver beskattes. Men under alle omstændigheder skader det ikke at konsultere en professionel revisor eller en skatteadvokat på forhånd.
- Bruges til at betale for behandling. Det samme gælder betaling af medicinske tjenester, hvis dette beløb krediteres direkte til den medicinske institution, hvor patienten vil gennemgå det nødvendige behandlingsforløb.
- Til politiske organisationer. Det er her vigtigt at vide, hvordan man afgør, om der skal betales en skat. I dette tilfælde er det bedre at vise en værdifuld gave til en skatteadvokat eller en kvalificeret revisor.
- Til velgørende organisationer. Også i dette tilfælde er det ikke sikkert, at alle gaver beskattes, så det ville være bedre at konsultere de relevante specialister.
Hvordan kan du ikke betale skat?
Der er naturligvis flere situationer, der gør det lettere at give gaver med hensyn til at beskatte dem.
Først og fremmest kan du lave en gave med din ægtefælle. I betragtning af at jer begge har en vis grænse for størrelsen af skatten, kan I sammen oprette en gave i dobbelt volumen. For eksempel kan du give din søn 4000 rubler, og på samme måde kan din kone eller mand give ham 4000 rubler, hvilket til sidst giver dig mulighed for at give ham en gave i form af 8000 rubler uden at betale gebyrer.
På samme måde som ægtefæller kan fordoble størrelsen på en gave, når de gives sammen, kan du fordoble dens størrelse, hvis den gives til et gift par. Med andre ord giver du individuelt et begrænset beløb til hver af dem, hvilket giver dig mulighed for at øge det markant.
Brug af trusts
Trusts i dag bruges af mange som en af de fonde, der er nemmest til skattefritagelse. Blandt de mest berømte truster er følgende:
- Grat. En finansiel institution, der er mest almindelig i USA og ofte bruges af mennesker, der foretrækker at give gaver til deres kære uden at betale skat. Denne organisation er baseret på det faktum, at det giver mulighed for at bruge donerede midler først efter nogle få år, det vil sige en person, der skal tage en slags vent og se holdning for derefter at fjerne "vente og se ejendom". I flere år modtager en person årligt betalinger fra denne tillid, som giver mulighed for at opdele gaven i et stort antal dele, hvilket fjerner behovet for at betale gebyrer.
- Personal Residence Trust. Denne fond er en trust, som en permanent personlig bopæl er registreret på. I dette tilfælde giver trustens position en sådan mulighed, hvor modtageren bliver nødt til at vente et vist stykke tid, før han kan acceptere denne eller den pågældende fast ejendom. Faktisk ligner ordningen her meget som den tidligere sag, og huset evalueres, før det overføres til modtagerens ejerskab, og der er ikke opkrævet nogen afgift til vurderingsdefinitionen. For eksempel, hvis prisen på den ejendom, der blev brugt til at oprette tillidskontoen i 5 år, steg med et vist beløb, vil det blive betragtet som en gave, men du behøver ikke at betale nogen skat for det.
- Dynastisk tillid. Det ligner også GRAT og kan reducere eller fuldstændigt eliminere behovet for at betale eventuelle gaveskatter. Prisen for præsentationen beregnes for flere generationer under hensyntagen til flere succesrige generationers interesser og indtægter uden behov for at betale gaveskatter. Således kan du oprette en konto for et bestemt beløb, mens du kun modtager 1% af det hvert år og derefter overføre en sådan tillid til dine børnebørn, der allerede modtager det resterende beløb.
Markedsværdioverførsel
Den reelle markedsværdi defineres som den pris, hvorpå ejendommen skifter hænder fra sælger til køber, mens ingen er tvunget til at købe eller sælge, og alt er kun baseret på den enkeltes tilstrækkelige viden om de relevante fakta. De inkluderer følgende:
- hvor godt elementet fungerer;
- hvilken alder han er;
- Har han nogen skade?
Når ejendommen overføres til en anden person til den reelle markedspris, behøver ikke gaveskatten betales, da der i dette tilfælde gennemføres en købs- og salgstransaktion.
Det er værd at bemærke, at gavemodtagere kan være forpligtet til at betale skat, hvis prisen til sidst stiger. For eksempel, hvis du købte aktier for 30.000 rubler i år, men samtidig giver dem til din nære slægtning i op til ti år, kan han i så fald, hvis han senere beslutter at sælge dem for 330.000 rubler, være at betale skat for al den kapital, der er vokset, hvilket vil være 300.000 rubler.
Under alle omstændigheder er det altid bedre at konsultere en professionel ejendomsadvokat eller en skatteadvokat på forhånd og finde ud af, om du formelt er modtageren af ejendom, en gave eller andre midler end kontanter. En kvalificeret specialist vil fortælle dig, om du skal betale et beløb, og om det kan reduceres.
