Ít người biết rằng khi mua nhà có cơ hội lấy lại một phần tổng giá trị của tài sản. Làm thế nào để vẽ nó lên một cách chính xác, những tài liệu nào cần thu thập, số tiền sẽ được trả lại - tất cả những vấn đề này được nhiều người quan tâm.
Nếu bạn là công dân Liên bang Nga, làm việc chính thức, hàng năm thường xuyên nộp thuế thu nhập có lợi cho nhà nước, thì bạn có quyền được khấu trừ thuế cho một căn hộ khi bạn mua hoặc xây nhà. Bạn cũng có thể nhận được bồi thường cho tiền lãi được trả khi sử dụng tiền thế chấp.
Một quyền tương tự được quy định trong luật và được nêu trong bài viết thứ 220 của Bộ luật Thuế của Liên bang Nga, và chúng tôi sẽ phân tích thông tin chi tiết hơn trong bài viết của chúng tôi. Chúng tôi sẽ nói trong bài viết này về tất cả sự tinh tế đi kèm với thiết kế, có tính đến tất cả những thay đổi đã xảy ra trong những năm gần đây. Chúng tôi sẽ cố gắng phân tích chi tiết cho ai, khi nào và số tiền khấu trừ thuế tương tự cho một căn hộ được trả khi mua nó.
Ai có quyền này?
Thông thường, công dân đặt câu hỏi cho luật sư về những người có thể nộp đơn xin khấu trừ, cũng như số lần được cấp sau khi mua một không gian sống.
Hãy xem những thay đổi xảy ra trong các khoản khấu trừ thuế khi mua một căn hộ.
Vì vậy, quyền khấu trừ được ấn định theo luật được cấp cho tất cả công dân Liên bang Nga đang làm việc chính thức và độc lập hoặc với sự giúp đỡ của người sử dụng lao động thực hiện khấu trừ thuế thu nhập hàng tháng là 13% nhận được do hoạt động lao động. Chính trong số tiền này, một người có thể trả lại số tiền đã chi cho việc mua bất động sản. Làm thế nào để xin khấu trừ thuế khi mua căn hộ cho người nghỉ hưu? Về nó sau.
Chính xác hơn, việc khấu trừ thuế cho tài sản mua lại là do các trường hợp sau:
1. Trực tiếp mua nhà, bao gồm căn hộ, phòng trong căn hộ hoặc ký túc xá, tại nhà.
2. Xây dựng độc lập nhà riêng.
3. Tất cả các chi phí xảy ra trong quá trình sửa chữa hoặc trang trí nhà ở mới. Nhưng điều quan trọng là phải xem xét trước những điều sau đây: bạn phải giữ tất cả các hóa đơn, sẽ đóng vai trò xác nhận chi phí.
4. Mua lại nhà ở trong một thế chấp. Một công dân có quyền trả lại một phần tiền đã dùng để trả lãi cho việc sử dụng tiền thế chấp.
Ai có thể được khấu trừ thuế cho một căn hộ?
Sẽ không thể trả lại một phần tiền đã chi cho việc mua bất động sản nhà ở trong các trường hợp sau:
1. Nếu một ngôi nhà được mua trước khi bắt đầu năm 2014, và nếu bạn đã thực hiện quyền được khấu trừ cho nhà ở này.
2. Nếu các cơ sở đã được mua sau khi bắt đầu năm 2014, nhưng giới hạn thuế đã hết.
3. Nếu tài sản được mua từ người thân (cha, mẹ, con trai, con gái, chị gái, anh trai).
4. Nếu một công dân được tuyển dụng, nhưng không chính thức. Trong trường hợp này, anh ta không phải trả thuế thu nhập và theo đó, không được nhận quyền lợi này.
5. Nếu chủ lao động có liên quan đến việc mua bất động sản nhà ở, ví dụ, nếu tổ chức mà bạn đang làm việc đảm nhận việc thanh toán một phần chi phí của nhà ở mà bạn mua.
6. Nếu bất động sản nhà ở được mua bằng các chương trình hoặc trợ cấp khác nhau, ví dụ, nếu vốn thai sản được huy động.
Bao lâu tôi có thể được khấu trừ thuế cho một căn hộ?
Có hai câu trả lời cho câu hỏi này:
- Nếu bạn đã mua bất động sản nhà ở trước năm 2014, quyền sử dụng khấu trừ thuế khi mua một căn hộ (một tài liệu mẫu được trình bày dưới đây) chỉ được cấp một lần. Trong trường hợp này, không quan trọng là đã chi bao nhiêu cho việc mua nhà ở. Ví dụ: nếu bất động sản nhà ở được mua với giá nửa triệu rúp, thì số tiền tối đa mà người nộp đơn có thể tính được là 13% số tiền đã chi, tức là sáu mươi lăm nghìn rúp. Không có lựa chọn khác được cung cấp.
- Nếu bất động sản nhà ở được mua lại sau năm 2014, thì một công dân sẽ có thể tính vào khoản hoàn trả nhiều lần, cho đến khi tổng số tiền khấu trừ thuế nhận được cho căn hộ, họ lên tới 260 nghìn rúp. Số tiền này được chỉ định, vì nó chiếm 13% số tiền tối đa bằng 2 triệu rúp. Đây là số tiền theo quy định của pháp luật được khấu trừ thuế.
Bao nhiêu được hoàn lại như là một phần của khoản khấu trừ?
Vì vậy, số tiền có thể được yêu cầu nếu căn hộ hoặc không gian sống khác được mua sau khi bắt đầu năm 2014.
Giới hạn hoàn thuế tối đa khi mua bất động sản nhà ở được đặt ở mức 2 triệu rúp. Điều này có nghĩa là trong suốt cuộc đời, một công dân có thể dựa vào khoản hoàn trả 13% số tiền được thiết lập bởi Bộ luật Thuế, đó là 260 nghìn rúp và không còn nữa.
Đối với mỗi năm qua, số tiền bằng với thuế thu nhập mà bạn hoặc chủ lao động của bạn phải trả. Điều quan trọng là nếu số tiền thuế cho năm báo cáo dưới 260 nghìn rúp thì số dư sẽ không bị đốt cháy. Nghĩa là, bạn có thể nộp đơn xin khấu trừ thuế hai lần và ba lần, cho đến khi tổng số tiền bạn nhận được đạt đến mức yêu cầu.
Cần lưu ý rằng việc nộp tờ khai thuế thu nhập 3 cá nhân (khấu trừ thuế khi mua căn hộ yêu cầu điều này) chỉ có thể cho năm hiện tại hoặc trong ba năm trước. Chúng tôi sẽ xem xét sắc thái này một chút dưới đây. Và để bắt đầu, chúng tôi sẽ tính đến cuối cùng với quy mô của số tiền bồi thường thuế phải trả khi mua bất động sản nhà ở. Hãy xem xét một vài ví dụ riêng tư. Cả hai ví dụ dưới đây liên quan đến việc mua bất động sản sau khi bắt đầu năm 2014.
Ví dụ 1
Giả sử vào năm 2015 một căn hộ đã được mua, chi phí của nó lên tới 2,5 triệu rúp. Trong tất cả điều này, người mua làm việc chính thức, và tiền lương của anh ta là sáu mươi nghìn rúp một tháng. Theo đó, vào đầu năm tới, tức là năm 2016, anh ta có quyền liên hệ với cơ quan thuế tại nơi cư trú và điền vào khoản khấu trừ thuế khi mua căn hộ. Số tiền tối đa mà bạn có thể tính vào, trong trường hợp này, sẽ là 13% trong số hai triệu được thành lập bởi nhà nước, đó là 260 nghìn rúp.
Thật dễ dàng để tính toán rằng tổng số tiền thuế đã được thanh toán trong năm qua sẽ là 13% thu nhập hàng năm, nghĩa là, 60.000 * 12 * 0.13 = 93.600 rúp. Đó là số tiền này, trong số tiền 93.600 rúp, đó là do trả lại cho năm 2016 vừa qua. Phần còn lại của số tiền có thể được trả lại theo yêu cầu của người mua trong những năm tiếp theo, nếu việc làm của anh ta vẫn còn chính thức.
Giả sử vào năm 2016, người mua nhà ở chính thức làm việc chỉ trong ba tháng, và mức lương của anh ta bằng 20 nghìn rúp. Điều này có nghĩa là vào cuối năm 2016, bạn sẽ có thể đăng ký khấu trừ thuế mỗi năm khi mua căn hộ với số tiền là 7,8 nghìn rúp, kể từ 20.000 * 3 * 0,13 = 7800.
Ví dụ 2
Giả sử một căn hộ đã được mua với giá một triệu hai trăm nghìn rúp. Sau đó, số tiền phải trả trong quá trình chuẩn bị khấu trừ thuế sẽ là 156 nghìn rúp. Đó chính xác là 13% của 1,2 triệu rúp.Tuy nhiên, nếu một căn hộ khác sau đó được mua lại, ví dụ, trị giá 2,5 triệu rúp, người mua sẽ có thể trả lại 104 nghìn rúp khác, tức là 13% trong số 80 nghìn rúp còn lại.
Những tài liệu nào để khấu trừ thuế cho một căn hộ cần phải được thu thập?
Tài liệu
Để hoàn trả thuế cho việc mua một căn hộ, trước hết, nên áp dụng một hình thức thành lập. Cùng với đơn, một số tài liệu cần được thu thập và đưa đến cơ quan Dịch vụ Thuế Liên bang tại nơi cư trú.
Để khấu trừ, bạn nên thu thập một gói tài liệu, bao gồm:
• Bản sao hộ chiếu.
• Sao chép và bản gốc hợp đồng mua bất động sản nhà ở. Những tài liệu khác để khấu trừ thuế cho một căn hộ là cần thiết?
• Giấy tờ xác nhận quyền sở hữu tài sản: bản sao giấy chứng nhận xác nhận đăng ký quyền sở hữu hoặc hành vi chuyển quyền sở hữu căn hộ. Sau này được ban hành nếu căn hộ được mua theo một thỏa thuận xây dựng chung.
• Bản sao các tài liệu xác nhận thanh toán tài sản dân cư. Chúng bao gồm báo cáo ngân hàng, séc và thanh toán.
• Bản sao chứng chỉ TIN của người mua.
• Báo cáo thu nhập nhận được tại nơi làm việc.
• Áp dụng theo mẫu quy định.
• Hãy chắc chắn đính kèm một tờ khai cho năm qua về thu nhập dưới dạng thuế thu nhập 3 cá nhân.
Thật dễ dàng để có được khấu trừ thuế cho một căn hộ.
Ngoài các tài liệu được liệt kê ở trên và là bắt buộc, Dịch vụ Thuế Liên bang có thể yêu cầu điền vào đơn đăng ký để phân phối khoản khấu trừ giữa vợ hoặc chồng hợp pháp. Tất cả các mẫu của các ứng dụng cần thiết có thể được lấy từ Dịch vụ Thuế Liên bang hoặc tải xuống miễn phí trên một trang web chuyên biệt trên Internet.
Khi nào gói thu thập tài liệu có liên quan?
Tài liệu khấu trừ thuế cho một căn hộ có thể bắt đầu được nộp ngay sau khi giải quyết xong. Đó là, sau khi nhận được tài liệu xác nhận quyền sở hữu nhà ở. Đây là:
• Giấy chứng nhận xác nhận đăng ký nhà nước về quyền sở hữu nếu bất động sản nhà ở được mua theo hợp đồng mua bán.
• Một hành động chứng thực cho việc chuyển nhượng bất động sản sang bất động sản trong trường hợp có thỏa thuận về xây dựng chung.
Ngoài ra, cần phải có tất cả các tài liệu có tính chất thanh toán, xác nhận rằng thanh toán cho tài sản đã mua đã được thực hiện.
Về cơ bản, các tài liệu được đệ trình lên các cơ quan của Dịch vụ Thuế Liên bang khi năm dương lịch mới đã bắt đầu. Tốt hơn là nên áp dụng thuế ngay sau kỳ nghỉ năm mới, nghĩa là vào nửa cuối của tháng một.
Làm thế nào để điền vào khoản khấu trừ thuế cho một căn hộ đã được mua vào năm ngoái?
Nếu nhà ở đã được bạn mua cách đây vài năm, thì bạn cũng có thể nhận được tiền hoàn thuế cho nó, hơn nữa, bạn có thể đồng thời nộp tờ khai trong ba năm trước. Đó là, nếu căn hộ được mua vào năm 2016 và người mua không sử dụng quyền của mình, thì sau năm năm, vào năm 2021, anh ta sẽ có thể nộp tài liệu cho Dịch vụ Thuế Liên bang. Tuy nhiên, cần hiểu rằng chỉ ba năm ngay trước năm nộp đơn xin hoàn trả mới được tính đến. Trong ví dụ này, đây sẽ là 2018-2020. Trong trường hợp này, các quy tắc chung được áp dụng và nếu thu nhập trong giai đoạn này không cho phép nhận toàn bộ số tiền hoàn thuế, thì có thể sẽ có được một số tiền trong tương lai.
Làm thế nào để có được?
Cách tốt nhất sẽ là khấu trừ thuế độc lập. Không còn nghi ngờ gì nữa, việc này sẽ mất một thời gian, bởi vì bạn sẽ phải tự mình thu thập tất cả các chứng chỉ cần thiết, tuy nhiên nó sẽ rẻ hơn nhiều so với việc liên hệ với một công ty chuyên ngành.
Nếu bạn không có thời gian hoặc không muốn tự làm, bạn có thể liên hệ với luật sư, người sẽ giúp chuẩn bị các tài liệu cần thiết. Điều này sẽ tiết kiệm thời gian nhiều nhất có thể.
Để nhận tiền bằng cách khấu trừ trong năm 2016 và trong năm 2017 mới, bạn cần điền vào báo cáo thu nhập cập nhật, sau đó đính kèm vào gói chứng khoán chính.
Tất cả các tài liệu và bản sao của chúng phải được chuyển đến chuyên gia nghĩa vụ của Dịch vụ Thuế Liên bang, người sẽ xác minh tính chính xác của việc điền vào các tài liệu. Nếu mọi thứ đáp ứng yêu cầu, thì việc chuyển tiền sẽ sớm đến tài khoản của người mua. Thời gian để xem xét các ứng dụng là hai đến bốn tháng.
Nhận được một khoản khấu trừ từ một người sử dụng lao động
Có thể nhận được một khoản khấu trừ mà không cần kháng cáo với các cơ quan của Dịch vụ Thuế Liên bang. Chính xác hơn, họ sẽ phải đến đó chỉ một lần để xác nhận quyền được hoàn thuế. Bạn sẽ phải điền vào một ứng dụng cho việc này.
Sau khi nhận được thông báo bằng văn bản từ cơ quan thuế rằng người mua có quyền khấu trừ, anh ta nên liên hệ với người sử dụng lao động ngay lập tức. Sau khi đưa ra kết luận này, bộ phận kế toán sẽ bắt đầu tích lũy tiền lương mà không khấu trừ thuế thu nhập.
Người về hưu khá khó khăn để được khấu trừ thuế khi mua căn hộ, vì thu nhập của họ chỉ là lương hưu. Nhưng nó được cho phép để chuyển nó vào những năm qua. Điều quan trọng cần lưu ý là nếu một người hưu trí vẫn đang làm việc và nhận được thu nhập chính thức, thì anh ta có quyền rút ra một khoản khấu trừ.
Đó là, kể từ năm 2014, những người nghỉ hưu làm việc và không làm việc đã trở nên bình đẳng về quyền lợi. Những người về hưu có nguồn thu nhập bổ sung có thể chuyển số dư và được khấu trừ trong ba năm trước. Ngoài ra, nếu một người hưu trí muốn chuyển phần còn lại muộn hơn so với năm sau khi anh ta được thành lập, thì việc hoàn trả các chi phí cho tất cả các khoảng thời gian quy định sẽ không phải chịu.
Nếu khoản khấu trừ được thực hiện dựa trên chi phí trả lãi cho khoản vay thế chấp, hợp đồng vay, lịch thanh toán lãi và séc được thêm vào gói chứng từ, điều này được xác nhận.