Bất kỳ người nào làm việc trong một tổ chức chính thức đều có quyền hoàn thuế thu nhập cá nhân. Nó có thể được chỉ định vì nhiều lý do, bao gồm các chi phí cho giáo dục, điều trị hoặc mua nhà ở. Nó được thể hiện bằng việc hoàn lại một phần thuế đã nộp trước đó. Bạn có thể nộp đơn trực tiếp cho bộ phận của Dịch vụ Thuế Liên bang hoặc tại nơi làm việc của một công dân.
Quy định pháp luật
Thông tin chính về các điều kiện và thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân có trong Mã số thuế. Nó chỉ ra cách đánh thuế đối với công dân hoặc doanh nghiệp. Nó cũng chứa thông tin rằng mọi người phải trả thuế cho tất cả thu nhập nhận được. Để làm điều này, 13% được tính từ số tiền nhận được. Ngoài ra, luật quy định về khả năng trả lại một số tiền thuế đã nộp trước đó, khoản khấu trừ được rút ra theo đúng cách. Nó có thể được trình bày dưới nhiều hình thức.
Có hai cách để khấu trừ:
- nhận số tiền dưới dạng không dùng tiền mặt trên thẻ;
- đăng ký trở lại tại nơi làm việc ngụ ý rằng tiền lương sẽ được cấp cho công dân mà không có thuế cho đến khi sử dụng toàn bộ lợi ích.
Thông thường, công dân thích sử dụng tùy chọn đầu tiên, vì trong trường hợp này họ nhận được một số tiền thực sự lớn, có thể được sử dụng cho bất kỳ mục đích nào.
Các loại khấu trừ
Lợi ích này được trình bày dưới nhiều hình thức. Họ phụ thuộc vào những chi phí của người dân, việc hoàn thuế được lên kế hoạch. Yêu cầu hoàn thuế thu nhập cá nhân chỉ được phép cho những người nhận được thu nhập bị đánh thuế. Do đó, họ phải chính thức làm việc, và cũng được phép họ độc lập nộp thuế thu nhập cá nhân trên thu nhập của họ.
Có một số loại khấu trừ:
- tài sản được chỉ định nếu một công dân mua bất kỳ tài sản dân cư nào để sử dụng vĩnh viễn;
- xã hội liên quan đến việc bổ nhiệm các lợi ích trong sự hiện diện của các chi phí được xác nhận bởi các tài liệu chính thức để điều trị hoặc giáo dục;
- từ thiện được chỉ định nếu một người dành quỹ riêng của mình cho bất kỳ mục đích từ thiện nào.
Tất cả các lợi nhuận trên có đặc điểm riêng của chúng, cũng như kích thước tối đa nhất định cho chúng được thiết lập ở cấp tiểu bang.
Bao lâu tôi có thể yêu cầu khấu trừ?
Nếu nó được lên kế hoạch để nhận tiền hoàn thuế thu nhập cá nhân khi mua nhà, thì sẽ tính đến việc có thể nhận được tiền cho đến khi toàn bộ số tiền đã cạn kiệt. Nó được trình bày với số lượng 260 nghìn rúp, vì vậy 13% được trả lại độc quyền từ 2 triệu rúp. Nếu tài sản có giá trị cao hơn, thì bạn sẽ không thể nhận được 13% tổng số tiền. Phần còn lại của một lợi ích như vậy được chuyển sang mua tiếp theo.
Nếu một khoản vay được sử dụng để mua nhà ở, thì tiền lãi cũng có thể được áp dụng cho một lợi ích, nhưng điều này chỉ có thể được thực hiện một lần trong đời. Bạn có thể nhận được tới 390 nghìn rúp, nhưng số dư không thể chuyển được. Khấu trừ xã hội có thể được yêu cầu hàng năm trong giới hạn đã thiết lập, nhưng tối đa 120 nghìn rúp sẽ được trả lại.
Các vấn đề về khấu trừ tài sản
Thông thường, công dân thích rút ra loại lợi ích này. Điều này là do khả năng có được một số tiền thực sự lớn, là 13% chi phí nhà ở. Nhưng càng nhiều càng tốt, bạn có thể tin tưởng vào sự trở lại của 260 nghìn rúp. Khoản hoàn thuế thu nhập cá nhân được phát hành với sự có mặt của nhiều chi phí được xác nhận chính thức:
- xây dựng khu dân cư;
- sửa chữa nhà;
- mua bất động sản đại diện bởi một căn hộ hoặc nhà;
- trả nợ thế chấp.
Trong quá trình tính toán, người ta phải tính đến các chi phí mà người dân phải chịu, sau đó 13% được tính từ số tiền này. Càng nhiều càng tốt trên cơ sở hoàn trả tài sản, bạn có thể nhận được 260 nghìn rúp. Do đó, nếu tài sản trị giá hơn 2 triệu rúp, chỉ số tiền tối đa sẽ được phát hành. Đối với các lần mua tiếp theo, sẽ không thể đưa ra khoản hoàn trả khác.
Nếu một khoản vay được phát hành cho việc mua lại bất động sản, thì bạn cũng có thể tính vào khoản khấu trừ từ lãi suất. Nó tối đa bằng 390 nghìn rúp. Do đó, nó được đánh vào số tiền 3 triệu rúp. Nhưng không phải lúc nào cũng có thể tận dụng tối đa đặc quyền. Bồi thường tài sản có thể được chuyển tiếp, nhưng điều này không áp dụng cho khấu trừ lãi. Để nộp đơn xin trợ cấp, cần phải liên hệ với chủ lao động hoặc nộp tờ khai hàng năm và các tài liệu bất động sản khác cho Dịch vụ Thuế Liên bang để được bồi thường 3-NDFL.
Khấu trừ xã hội
Nó có thể được nhận bởi tất cả các công dân là người nộp thuế thu nhập cá nhân. Trong điều kiện như vậy, cần phải có bằng chứng chính thức về chi tiêu cho các dịch vụ xã hội khác nhau. Chúng bao gồm:
- trải qua điều trị bởi chính người đó hoặc gia đình của anh ta, nhưng trong trường hợp sau, việc thanh toán cho các dịch vụ nên được thực hiện bằng chi phí của người nộp thuế;
- việc mua thuốc, nhưng quá trình này chỉ có thể được thực hiện trên cơ sở đơn thuốc của bác sĩ điều trị;
- chi tiền cho bảo hiểm nhân thọ, nhưng bạn cần mua một chính sách trong thời gian 5 năm;
- thanh toán cho đào tạo trong các tổ chức giáo dục được trả tiền khác nhau có giấy phép phù hợp để thực hiện hoạt động này.
Khi tính toán lợi ích, tỷ lệ 13% cũng được sử dụng. Hoàn lại thuế thu nhập cá nhân cho đào tạo hoặc điều trị được cung cấp riêng cho người trực tiếp chi tiền của mình cho các mục đích này. Lợi ích tối đa là 120 nghìn rúp, nhưng một năm bạn có thể nhận được không quá 15 600 rúp. Có một số tình huống trong đó không có giới hạn khi xử lý hoàn tiền. Điều này bao gồm điều trị đắt tiền phải được thực hiện ở nước ngoài.
Trở về từ thiện
Nó có thể được phát hành bởi tất cả các công dân đã đóng góp vào các quỹ khác nhau như một sự đóng góp tự nguyện. Khoản hoàn trả như vậy cũng có những giới hạn nhất định, chiếm 25% thu nhập của người dân trong năm. Nếu một người làm việc chính thức và chi tiền cho từ thiện, anh ta có thể nộp đơn xin hoàn thuế thu nhập cá nhân.
Thay đổi về luật thuế được đưa ra thường xuyên, vì vậy bây giờ có thể thu được khoản khấu trừ từ thiện bằng cách đầu tư vào các tổ chức khác nhau:
- cơ sở từ thiện;
- các hiệp hội tôn giáo;
- thể chế định hướng xã hội;
- doanh nghiệp phi lợi nhuận làm việc trong lĩnh vực khoa học, thể thao, văn hóa hoặc các lĩnh vực khác có ý nghĩa đối với nhà nước.
Bạn chỉ cần gửi tiền khi nhận được từ tổ chức đã chọn của hóa đơn phù hợp hoặc tài liệu thanh toán khác. Chính ông là người đóng vai trò xác nhận sự hiện diện của chi tiêu. Nếu tài liệu này bị thiếu, thì không được tính vào bồi hoàn.
Lợi ích khác
Ngoài ra, các loại bồi thường khác được ấn định trong luật, dành cho các loại công dân đặc quyền. Họ có thể được đại diện bởi các gia đình lớn, phụ nữ nuôi con của họ hoặc những người khác cần sự hỗ trợ của nhà nước. Những lợi ích như vậy được cấp trong sự hiện diện của một loạt các chi phí cho thực phẩm hoặc các mục đích khác. Cần phải làm rõ khả năng xử lý một khoản hoàn trả trực tiếp cho bộ phận của Dịch vụ Thuế Liên bang.
Thủ tục hưởng lợi
Quá trình xử lý trả lại được coi là khá đơn giản và tiêu chuẩn. Ban đầu, điều quan trọng là đảm bảo rằng một công dân có quyền nhận được bồi thường.Để làm điều này, anh ta phải chính thức xác nhận thu nhập, từ đó thuế thu nhập hàng tháng được khấu trừ từ ngân sách. Ngoài ra, cần có xác nhận chi tiêu cho các mục đích khác nhau.
Nếu bạn có kế hoạch nhận tiền hoàn thuế thu nhập cá nhân đối với tiền lãi phải trả do vay thế chấp, thì nên thực hiện quy trình này sau khi khoản khấu trừ mua nhà được nhận đầy đủ. Ngoài ra, một quyết định được đưa ra là chính xác nơi đặc quyền sẽ được ban hành. Để làm điều này, bạn có thể liên hệ với Bộ Dịch vụ Thuế Liên bang với một bộ tài liệu cụ thể và nó cũng được phép đăng ký tại nơi làm việc chính.
Thông thường, công dân thích đến thanh tra, điều này cho phép họ nhận được một số tiền lớn được thể hiện bằng thuế thu nhập được chuyển vào ngân sách cho năm làm việc. Quá trình thu được lợi ích được chia thành các giai đoạn:
- ban đầu, các tài liệu cần thiết được thu thập để bù thuế thu nhập cá nhân;
- tài liệu được trao cho nhân viên của Dịch vụ Thuế Liên bang, người đầu tiên phải đảm bảo rằng có tất cả các giấy tờ cần thiết để đăng ký, tùy thuộc vào loại khấu trừ mà người nộp thuế phải nhận;
- tài liệu nhận được được kiểm tra bởi nhân viên kiểm tra trong vòng ba tháng, nhưng quyết định có thể được đưa ra sớm hơn một chút, vì vậy nên lấy thông tin đăng nhập và mật khẩu từ các chuyên gia của tổ chức để đăng nhập vào tài khoản cá nhân của bạn trên trang web FTS;
- sử dụng tài khoản cá nhân của bạn, bạn có thể kiểm soát tiến trình kiểm tra;
- nếu không có thông tin sai lệch hoặc các vấn đề khác với các tài liệu, một quyết định tích cực được đưa ra;
- trong vòng một tháng nữa, toàn bộ số tiền sẽ được chuyển vào tài khoản ngân hàng của người nộp đơn.
Nếu bạn chuẩn bị chính xác tất cả các tài liệu, cũng như đưa ra một tuyên bố chính xác, thì sẽ không có khó khăn gì trong việc xử lý việc trả lại. Bồi thường tài sản có thể được nhận ngay cả sau ba năm làm việc, nếu bạn nộp đơn không phải ngay sau khi mua một tài sản, nhưng sau ba năm.
Những tài liệu nào được chuẩn bị?
Điều kiện chính để đăng ký lợi ích nhanh chóng là việc chuẩn bị tài liệu đúng cách. Chúng bao gồm một tờ khai thuế dưới dạng 3-NDFL, cũng như các tài liệu cho tài sản đã mua hoặc các chi phí phát sinh để điều trị hoặc đào tạo. Nếu một khoản miễn được thực hiện cho tiền lãi trả cho ngân hàng, thì bạn cần phải có giấy chứng nhận phù hợp từ tổ chức ngân hàng.
Ngoài ra, cần phải chuẩn bị TIN và báo cáo thu nhập nhận được tại tất cả các nơi làm việc của người nộp đơn. Đặc quyền được cấp trên cơ sở một ứng dụng được biên soạn chính xác được hình thành dưới tên của người đứng đầu một chi nhánh cụ thể của Dịch vụ Thuế Liên bang. Nó rõ ràng cho thấy sự cần thiết phải hoàn lại tiền. Ngoài ra, cần có chi tiết về tài khoản ngân hàng nơi tiền sẽ được chuyển.
Quy tắc chuẩn bị khai báo
Đối với bồi thường thuế thu nhập cá nhân, cần phải khai báo dưới dạng thuế thu nhập 3 người. Việc điền vào nó khá đơn giản, trong đó một số quy tắc được tính đến:
- hình thành bằng văn bản;
- có thể được điền bằng tay hoặc trên máy tính;
- thông tin về người nộp thuế và các chi phí phát sinh của anh ta được nhập vào;
- số tiền thu nhập trong năm được chỉ định, cũng như số tiền được biểu thị bằng thuế được liệt kê cho năm làm việc;
- thông tin về tất cả các nơi làm việc của một công dân được nhập vào.
Khi điền vào một tài liệu, bạn có thể sử dụng các mẫu hoặc chương trình đặc biệt. Để bù đắp, 3-NDFL sẽ phải được chuẩn bị trong mọi trường hợp, vì vậy nếu có khó khăn phát sinh, thì được phép liên hệ với các công ty đặc biệt liên quan đến việc chuẩn bị các tài liệu khác nhau.
Các vấn đề liên hệ với nhà tuyển dụng
Việc khấu trừ có thể được thể hiện không chỉ bằng cách trả một số tiền nhất định cho người nộp thuế, mà còn bằng cách giảm cơ sở thuế. Trong các tình huống như vậy, không cần thiết phải cấp chứng chỉ 2-NDFL hoặc đưa ra tuyên bố.Nó là đủ để có được một giấy chứng nhận từ Dịch vụ Thuế Liên bang nói rằng một công dân có thể dựa vào một khoản khấu trừ trong một số tiền cụ thể. Ngoài ra, một ứng dụng được truyền đến nhà tuyển dụng. Dựa trên những tài liệu này, một mức lương sẽ được trả mà không phải đánh thuế thu nhập.
Ngày trở lại
Nếu bạn liên hệ trực tiếp với Dịch vụ Thuế Liên bang, thời gian hoàn thuế thu nhập cá nhân là 4 tháng như một tiêu chuẩn. Tài liệu được kiểm tra trong vòng 3 tháng, sau đó thêm một tháng nữa để chuyển tiền. Nếu bạn liên hệ với nhà tuyển dụng, từ tháng tiếp theo, tiền lương sẽ được trả mà không thu thuế thu nhập cá nhân.
Kết luận
Hoàn thuế thu nhập cá nhân có thể được ban hành cho các chi phí khác nhau. Bản thân người nộp thuế phải đối phó với việc đăng ký quyền lợi nếu anh ta có căn cứ thích hợp cho việc này. Để nhận tiền, bạn có thể liên hệ với bộ phận của Dịch vụ Thuế Liên bang hoặc trực tiếp đến nhà tuyển dụng. Đối với điều này, trong mọi trường hợp, bạn sẽ phải chuẩn bị các tài liệu khác nhau xác nhận các chi phí phát sinh.
