Chứng khoán là một phần không thể thiếu trong thế giới tài chính hiện đại. Thật khó để tưởng tượng sự hiện đại mà không có công cụ này. Nhưng chỉ cần mua và bán chúng là xa tất cả. Nó cũng là cần thiết để đảm bảo lưu trữ chứng khoán.
Thông tin chung
Vậy đây là cái gì? Kế toán và lưu ký chứng khoán ngụ ý chuyển giao công việc có quyền cho doanh nghiệp lưu ký. Đồng thời, quyền được cấp để thực hiện một số hành động nhất định liên quan đến những gì trên tài khoản. Đồng thời, việc không có các đặc điểm riêng cho chứng khoán và chứng chỉ chính được thực hiện. Về cơ bản, kho lưu trữ được thiết kế để phục vụ cư dân của đất nước. Mặc dù dịch vụ của họ có thể được sử dụng bởi những người không có tình trạng phù hợp. Nhưng đối với điều này, điều cần thiết là họ tuân thủ tất cả các quy tắc lập pháp và hành vi pháp lý bắt buộc. Việc lưu ký đảm bảo sự an toàn và kế toán của các tài sản đó:
- Loại tài liệu nên có trong các tổ chức đặc biệt, cũng như các loại tài liệu không có yêu cầu đặc biệt để thực hiện lưu trữ tập trung;
- Sở hữu một hình thức phi tài liệu;
- Loại không / phát thải.
Hồi quy nhỏ
Nhiều người nghĩ rằng những mảnh giấy vẫn được sử dụng (vâng, vâng, với hình mờ). Không, họ đã không biến mất. Nhưng trong hầu hết các trường hợp, cơ sở dữ liệu được sử dụng để tương tác với tài sản. Và tất cả các thông tin về ai, cái gì và bao nhiêu thuộc về được ghi lại bằng điện tử. Nhưng điều này không có nghĩa là chứng khoán giấy đã biến mất ở đâu đó và điều này không còn phù hợp nữa. Nói một cách đơn giản về cổ phiếu và trái phiếu, việc lưu trữ chúng ở dạng điện tử sẽ thuận tiện hơn nhiều. Mặc dù không ai cấm phát hành chúng trên giấy. Nhưng những gì vẫn không thay đổi? Ở dạng giấy, tiền gửi, thế chấp và giấy chứng nhận tiết kiệm, cũng như các giấy nợ, hiện được phát hành.
Tài sản được tính như thế nào?
Trong số các cách tiếp cận chính cần được nhấn mạnh:
- Cách mở. Nó chỉ có nghĩa là chiếm tổng số tài sản của tổ chức phát hành theo lưu ký. Đồng thời, các dấu hiệu riêng lẻ, chẳng hạn như chuỗi, số, danh mục - không được chỉ định. Khách hàng có thể đưa ra một đơn đặt hàng chỉ liên quan đến tổng số tài sản trong tài khoản của mình.
- Cách kín. Đây là một lựa chọn đặc biệt để lưu trữ chứng khoán. Nó ngụ ý không chỉ chiếm số lượng tài sản, mà còn chỉ ra đặc điểm cá nhân (cá nhân) của họ. Tùy chọn này cho phép bạn chuyển các đơn đặt hàng liên quan đến chứng khoán cụ thể được đặt trên tài khoản. Công việc chỉ được thực hiện với những người được trình bày dưới dạng một loại tài liệu. Kế toán tài sản cung cấp cho việc đăng ký của quầy và sự hiện diện của các con số cho phép bạn xác định chủ sở hữu và vị trí lưu trữ.
- Cách đánh dấu. Điều này có nghĩa là việc lưu trữ tài sản trong tài khoản cá nhân của công ty phát hành. Trong trường hợp này, các công cụ được sử dụng được chia thành các nhóm. Mỗi người trong số họ bao gồm chứng khoán với các điều khoản phát hành kèm theo. Trong trường hợp này, người gửi tiền (khách hàng) có thể ủy thác việc thực hiện các hành động liên quan đến họ với một dấu hiệu chính xác của nhóm hoặc các tính năng mà tài sản thuộc về (có). Phương pháp được đánh dấu liên quan đến sự hiện diện của một thư mục lưu ký, xem xét tất cả các dấu hiệu được sử dụng.
Làm thế nào là lưu trữ được thực hiện?
Bây giờ, hãy nhìn từ một góc độ hơi khác. Ngoài các cách tiếp cận được mô tả ở trên, còn có:
- Tùy chọn lưu trữ an toàn. Trong trường hợp này, người ký gửi và người gửi tiền không duy trì liên lạc liên tục.Trong trường hợp này, chỉ các chức năng lưu trữ cho các giá trị của nhà phát hành được thực hiện. Đó là, chứng khoán chỉ nằm trong két.
- Một tùy chọn lưu trữ liên quan. Trong trường hợp này, lưu ký giả định hiệu suất của một số chức năng liên quan đến khách hàng và tài sản của nó. Vì vậy, ông có thể thông báo về thời gian của các cuộc họp cổ đông, thông báo về việc thanh toán lợi nhuận của tài sản, kết hợp các trách nhiệm của một đại lý thanh toán hoặc chuyển nhượng.
Thông tin chi tiết hơn có trong thỏa thuận lưu ký chứng khoán.
Quá trình chuyển giao trông như thế nào?
Giả sử có một mong muốn và cơ hội để bảo tồn và tăng vốn. Đối với điều này, chứng khoán đã được chọn. Làm thế nào để làm việc với họ? Đó là bước đầu cần thiết để ký kết hợp đồng. Có thể giữ chứng khoán trong một lưu ký hoặc ngân hàng. Đúng, trong trường hợp thứ hai, các nhiệm vụ này được thực hiện bởi một công ty con hoặc tổ chức phụ trợ. Sau đó, bạn cần phải thực hiện một thỏa thuận. Cơ sở cho điều này là hướng dẫn của người khởi xướng (khách hàng) để thực hiện thao tác. Sau đó, nhà đăng ký được thông báo về việc ghi có / ghi nợ chứng khoán vào tài khoản. Và tất cả - công việc cần thiết đã được thực hiện thành công.
Những gì cần được đưa vào tài khoản trong khi làm việc?
Việc cung cấp dịch vụ lưu trữ chứng chỉ chứng khoán có những sắc thái riêng. Đây là:
- Chứng khoán loại tài liệu phải tuân thủ các chỉ tiêu và yêu cầu của Liên bang Nga;
- Việc lưu ký có thể chuyển tài sản để hạch toán và lưu trữ cho một thực thể khác có giấy phép phù hợp, nếu có một thỏa thuận giữa chúng.
- Khi một giao dịch được thực hiện, các tài liệu được tạo ra: một lệnh tưởng niệm (kế toán các giá trị) và một hành động chuyển nhượng và chấp nhận tài sản.
Tất cả điều này được tạo ra có tính đến nhu cầu của những người tham gia thị trường đủ điều kiện. Cần lưu ý một vài điểm phát sinh từ điều này:
- Việc lưu ký chuyển tài sản vào tài khoản của khách hàng mà không gặp vấn đề gì nếu anh ta là nhà đầu tư đủ điều kiện. Nếu anh ta không thuộc nhóm này, thì việc kiểm tra sẽ được thực hiện để tuân thủ các vấn đề về thủ tục với pháp luật hiện hành.
- Việc lưu ký có thể tín dụng chứng khoán bị hạn chế lưu hành vào tài khoản của chủ sở hữu danh nghĩa khi chúng được mở bởi bên kia. Ngoài ra, họ có thể được chuyển giao cho người ủy thác và chủ sở hữu cầm cố.
Gian lận và truy tố
Có lẽ, nhiều người lần đầu tiên gặp phải tất cả điều này đã quan tâm đến câu hỏi liệu có thể tổ chức lưu trữ chứng khoán giả hay không. Trong trường hợp này, chúng ta nên nhớ lại luật hình sự chung, cụ thể là, điều 186. Nó nói rằng việc sản xuất, lưu trữ, vận chuyển và bán chứng khoán bị truy tố theo luật. Tùy thuộc vào mức độ gian lận, một người có thể phải đối mặt với án tù lên đến mười lăm năm. Ngoài ra, tiền phạt đáng kể lên tới một triệu rúp có thể được áp dụng đối với anh ta. Đồng ý, số tiền là khá đáng kể, và thời hạn là lớn. Vì vậy, tốt hơn là không chơi với chứng khoán. Nếu điều đó xảy ra khiến họ rơi vào tay hàng giả, thì bạn cần liên hệ với các cơ quan thực thi pháp luật (để điều tra), cơ quan giám sát thích hợp (để xác minh thực tế này và thực hiện tất cả các biện pháp cần thiết), cũng như gửi ngân hàng (nếu thanh toán được thực hiện với sự giúp đỡ của nó và được thông qua không có nhiều thời gian, sau đó có lẽ anh ta sẽ xoay sở để chặn việc chuyển tiền, điều này sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho sự trở lại của họ).
Hướng dẫn cuối cùng
Nhiều người tin rằng đủ để ký một thỏa thuận về việc lưu trữ chứng khoán trong ngân hàng hoặc lưu ký và tất cả - bạn đã có thể quên chúng. Nhưng đây là một ngụy biện. Cần phải liên tục theo dõi tình hình và tình hình, theo dõi nhịp đập của các sự kiện. Lấy ví dụ, tình hình với các công ty quản lý. Nhiều người nghĩ rằng chỉ cần chuyển chứng khoán cho một chuyên gia là khá đủ. Và mọi thứ khác không làm phiền họ. Anh ta sẽ tìm ra nó. Nhưng đây là một sai lầm, bởi vì có những hạn chế lập pháp nhất định mà ngay cả những người chuyên nghiệp giỏi nhất cũng không thể có được.Ví dụ, sự sụp đổ thị trường bắt đầu. Và bạn cần khẩn trương chuyển tất cả cổ phiếu sang tiền, sau đó mua chúng với giá rẻ. Nhưng chỉ những người được ủy thác mới bị giới hạn về mặt pháp lý bởi thực tế là họ không thể chuyển thành tiền hơn 10% tài sản của khách hàng mà không có sự cho phép của anh ta. Đó là, ngay cả các chuyên gia tốt nhất trong trường hợp này chỉ có thể làm chậm mất tiền trong một thị trường giảm. Và liên tục xin phép ở mỗi vụ tai nạn là quá dài và chậm. Do đó, điều này không được thực hành. Và để theo dõi tình hình của chính họ, ít nhất là dành một vài giờ mỗi tuần, nên độc lập và thường xuyên.