Luật pháp Nga cho phép bất kỳ thực thể kinh doanh nào thực hiện các hoạt động xuất nhập khẩu và ký kết thỏa thuận với các đối tác nước ngoài. Vì các giao dịch tiền với các công ty nước ngoài bị cấm trong đồng rúp của Nga, nên việc tạo một tài khoản ngân hàng bằng loại tiền phù hợp là điều cần thiết.
Tài khoản tiền tệ - nó là gì?
Ngoại tệ dự định lưu thông tiếp theo được đặt trên một tài khoản đặc biệt với một ngân hàng, được gọi là tiền tệ. Bất kỳ hoạt động với nó, như mở cửa, được quy định chặt chẽ bởi Quy định của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga và pháp luật của đất nước. Lệnh cấm giao dịch ngoại hối bắt nguồn từ việc không có giấy phép tương ứng do Ngân hàng Trung ương cấp.
Tài khoản tiền tệ để làm gì?
Một thực thể đã mở một tài khoản ngoại tệ với một ngân hàng có hai loại hoạt động chính được thực hiện bằng ngoại tệ: các giao dịch hiện tại và hoạt động liên quan đến sự dịch chuyển vốn.
Các hoạt động tài chính hiện tại bao gồm:
- phí tài chính xuất khẩu, nhập khẩu hàng hóa;
- xử lý khoản vay trong thời gian không quá 6 tháng;
- tích lũy thu nhập từ vốn sử dụng - lãi, cổ tức và các khoản khác;
- bất kỳ khoản tích lũy tiền tệ nào khác: lương hưu, tiền lương, lệ phí.
Giao dịch trong tài khoản ngoại tệ gắn liền với sự dịch chuyển của vốn:
- đầu tư vào chứng khoán hoặc vốn ủy quyền của các công ty nước ngoài;
- mua lại bất động sản ở các nước khác, với điều kiện hoạt động này được pháp luật cho phép;
- đăng ký một sản phẩm cho vay trong thời gian hơn sáu tháng;
- trả chậm cho các giao dịch liên quan đến xuất nhập khẩu;
- bất kỳ hành động tiền tệ khác.
Tiền tệ trong tài khoản ngoại tệ không được sử dụng trong một thời gian nhất định sẽ bị đánh thuế với lãi suất được tính bởi ngân hàng. Các khoản thanh toán như vậy thể hiện phần thưởng tài chính cho khách hàng vì thực tế là tiền mặt của họ đang được lưu hành.
Pháp nhân mở tài khoản ngoại tệ
Một tài khoản ngân hàng ngoại tệ được mở theo các quy tắc nhất định. Trước hết, cần phải thu thập một gói tài liệu. Yêu cầu đối với chứng khoán có thể khác nhau tùy thuộc vào ngân hàng được chọn, vì vậy bạn cần liên hệ trước với người quản lý của tổ chức tín dụng để có được thông tin cần thiết.
Về cơ bản, để mở tài khoản ngoại tệ, cần có các tài liệu sau:
- Tuyên bố chuẩn hóa.
- Thỏa thuận mở tài khoản tiền tệ ngân hàng.
- Giấy chứng nhận đăng ký nhà nước.
- Tài liệu cấu thành trong trường hợp tài khoản tiền tệ được mở bởi tổ chức.
- Giấy chứng nhận đăng ký với Dịch vụ Thuế Liên bang.
- Trích xuất từ sổ đăng ký nhà nước.
- Một thẻ mà các mẫu chữ ký và tem của các đại diện của các công ty sẽ có quyền truy cập để quản lý tài khoản được trình bày.
- Giấy tờ gốc của người được ủy quyền.
Danh sách các tài liệu bị giảm nhiều lần nếu doanh nhân mở tài khoản ngoại tệ trong một tổ chức ngân hàng nơi anh ta đã được phục vụ và có tài khoản rúp hiện tại. Trong tình huống như vậy, các nhà quản lý của một tổ chức tín dụng chỉ yêu cầu ký kết thỏa thuận và thực hiện đơn xin mở đúng tài khoản.
Theo luật pháp hiện hành của Liên bang Nga, một khách hàng đã vượt qua kiểm toán ngân hàng và đã mở một tài khoản ngoại tệ hiện tại là bắt buộc phải thông báo cho dịch vụ thuế về việc này trong vòng một tuần.Không tuân thủ đoạn này sẽ bị phạt 5 nghìn rúp.
Các loại tài khoản tiền tệ
Một tài khoản ngoại tệ quá cảnh được mở bởi các ngân hàng cho mục đích kế toán trong tài khoản ngoại tệ. Trên thực tế, khách hàng nhận được hai hóa đơn cùng một lúc:
- Quá cảnh. Tất cả thu nhập ngoại hối ban đầu được ghi có vào anh ta. Tiền được lưu trữ trên đó cho đến khi khách hàng cung cấp các tài liệu cần thiết để vượt qua sự kiểm soát.
- Tài khoản ngoại tệ hiện tại. Sau khi tất cả các tài liệu cần thiết được xác nhận, tiền được ghi có vào đó. Tiền tệ trên một tài khoản như vậy có thể được sử dụng bởi khách hàng theo quyết định của mình: anh ta có thể chỉ cần lưu trữ tiền hoặc chuyển nó cho các đại lý nước ngoài. Ngoài ra, có thể chuyển tiền thành rúp theo tỷ giá hối đoái hiện tại được ngân hàng áp dụng.
Nếu cần thiết, cư dân có thể mở một tài khoản quá cảnh đặc biệt. Nó được tạo ra cho mục đích kế toán cho các giao dịch mua của khách hàng và bán tiền tệ trên thị trường tài chính trong nước.
Cách thức kiểm soát tiền tệ được thực hiện
Các tài khoản ngoại tệ được mở với các ngân hàng phải chịu sự kiểm soát tiền tệ bắt buộc. Khách hàng sẽ nhận được thông báo từ tổ chức ngân hàng sau khi tiền đã được ghi có vào tài khoản quá cảnh. Ngân hàng phải nhận được chứng từ trong vòng 15 ngày tới kể từ thời điểm tính toán tiền để xác nhận giao dịch. Các tài liệu này bao gồm hộ chiếu giao dịch, hợp đồng hoặc chứng chỉ giao dịch tiền tệ, đặc biệt nếu số tiền nhận được trên tài khoản vượt quá 50 nghìn đô la Mỹ. Ngoài hộ chiếu, các tài liệu khác cũng được cung cấp - hóa đơn, hành vi, chứng từ nhập / xuất hàng hóa hoặc bất kỳ giấy tờ hỗ trợ nào khác.
Ngày nay, nhiều ngân hàng rút ra một số tài liệu và chứng chỉ thay vì khách hàng, làm cho dịch vụ trở nên thoải mái và nhanh hơn. Bạn chỉ có thể sử dụng một dịch vụ như vậy nếu các thay đổi cần thiết được thực hiện cho hợp đồng và một gói tài liệu đầy đủ được cung cấp.
Ngân hàng có thể yêu cầu xác nhận bằng văn bản từ công ty ngay cả khi tiền được chuyển vào tài khoản của nhà cung cấp.
Tài liệu kiểm soát tiền tệ
Dịch vụ thuế, giống như một tổ chức tín dụng, thường yêu cầu các tài liệu sau đây để kiểm soát tiền tệ:
- Tài liệu ID.
- Giấy chứng nhận đăng ký của một pháp nhân hoặc doanh nhân.
- Giấy chứng nhận đăng ký thuế.
- Hộ chiếu của thỏa thuận hoàn hảo.
- Khai hải quan.
- Hợp đồng ký kết.
- Báo cáo ngân hàng xác nhận giao dịch tài chính.
- Một tài liệu xác nhận rằng khách hàng có một tài khoản ngân hàng mở ở nước ngoài.
Tài khoản ngoại tệ của cá nhân
Các cá nhân có thể mở tài khoản ngoại tệ dành cho các giao dịch ngoại hối có lợi cho cá nhân: tích lũy phí, tiền cấp dưỡng, tiền lương, thừa kế và thu nhập khác. Pháp luật hiện hành cho phép bạn mở một tài khoản tương tự cho cả người nước ngoài và cư dân Liên bang Nga.
Làm thế nào để mở một tài khoản ngoại tệ cho một cá nhân?
Để mở tài khoản ngoại tệ, một cá nhân phải cung cấp cho ngân hàng một gói tài liệu (ID quân đội, hộ chiếu của công dân Liên bang Nga, hộ chiếu) và ký thỏa thuận cung cấp dịch vụ, mở và duy trì tài khoản. Để mở một tài khoản như vậy, một số tiền nhất định phải được thanh toán. Trong ngoại tệ, tất nhiên.
Một cá nhân có thể mở bất kỳ tài khoản tiền tệ. Tài khoản nào sẽ được mở tùy thuộc vào mong muốn của khách hàng của ngân hàng và loại tiền mà tổ chức ngân hàng làm việc. Các doanh nhân mở chúng chủ yếu bằng euro và đô la. Cả hai loại tiền tệ được coi là phổ quát và thường xuyên hơn các loại tiền tệ khác được sử dụng trong các giao dịch quốc tế.
Nếu một cá nhân hoặc pháp nhân đã là khách hàng của ngân hàng, sẽ không tính phí cho việc mở tài khoản ngoại tệ. Nếu kháng cáo đầu tiên đối với ngân hàng cho đối tác, thì việc ký kết hợp đồng sẽ có giá trung bình 1000 rúp. Ngân hàng Internet và các dịch vụ bảo trì tài khoản tiếp theo được cung cấp bởi hầu hết các ngân hàng miễn phí.
Các loại tài khoản cho cá nhân
Đối với cá nhân - cư dân của Liên bang Nga, các loại tài khoản tiền tệ sau đây có sẵn để mở:
- Hiện tại. Nó lưu trữ tất cả tiền của cư dân. Một cá nhân có thể sử dụng chúng cho bất kỳ mục đích nào, ngoại trừ những người bị pháp luật cấm. Tài khoản này có thể có hai loại: từ loại thứ nhất bạn có thể tự do chuyển tiền sang các quốc gia khác và ngân hàng thứ hai áp đặt một số hạn chế.
- Gửi tiền. Nó lưu trữ tiết kiệm cá nhân bằng ngoại tệ dưới dạng tiền gửi tiết kiệm. Trong số các tài khoản tiền gửi bao gồm hóa đơn, chứng chỉ và bất kỳ chứng khoán nào khác. Như thực tế cho thấy, họ là phổ biến nhất trong dân chúng, bởi vì họ cho phép bạn đầu tư tiền.
Rủi ro tiền tệ
Việc mở và sử dụng thêm các tài khoản ngoại tệ luôn đi kèm với những rủi ro nhất định. Quan trọng nhất là những thay đổi về lãi suất và biến động tiền tệ. Hầu như tất cả những người tham gia giao dịch ngoại hối đều bị ảnh hưởng bởi những rủi ro như vậy.
Rủi ro tiền tệ đe dọa không chỉ các cá nhân và pháp nhân đã mở tài khoản, mà cả chính ngân hàng. Trong trường hợp sau, tổ chức tín dụng gặp rủi ro do sự biến động của giá trị thu nhập từ các giao dịch ngoại hối được thực hiện bởi khách hàng. Để bảo vệ bản thân khỏi các rủi ro có thể xảy ra, các tổ chức ngân hàng thường tiến hành xóa thêm tiền sau khi giao dịch. Trong hàng ngũ các nhà tài chính, các thao tác như vậy được gọi là đánh giá lại tài khoản ngoại tệ.
Điểm 52
Trong kế toán, tài khoản 52 Tài khoản tiền tệ, được sử dụng để chỉ định tài khoản tiền tệ và kiểm soát sự chuyển động của các quỹ. Các tài liệu này chủ yếu được sử dụng để trả nợ và thực hiện các hoạt động với các đối tác nước ngoài. Tiền mặt chỉ được đổi thành tiền mặt nếu được lên kế hoạch chi trả cho chuyến du lịch nước ngoài. Tài khoản ngoại tệ cũng có thể được sử dụng để thực hiện các giao dịch với cư dân của các tiểu bang khác.
Báo cáo tài chính ghi lại tất cả các hoạt động được thực hiện trong một tài khoản ngoại tệ.