Annuity là một thuật ngữ có nhiều ý nghĩa khác nhau. Theo cách hiểu rộng nhất của nó, nó có thể được thể hiện như một công cụ phục vụ cho việc thực hiện các hoạt động tài chính.
Nhiều giá trị hàng năm
Ví dụ, ý nghĩa đầu tiên mà khái niệm niên kim là một trong những loại cho vay của chính phủ và những khoản khẩn cấp. Các khoản vay như vậy có thể được đặt trong điều kiện lãi suất sẽ được trả hàng năm và một phần của khoản vay sẽ được hoàn trả.
Đồng thời, niên kim là các khoản thanh toán bằng tiền mặt với nhau và được trả trong việc trả các nghĩa vụ cho vay và lãi trên đó. Các khoản thanh toán như vậy được thực hiện sau một thời gian nhất định.
Khái niệm niên kim
Hãy xem xét các khái niệm về niên kim chi tiết hơn.
Một niên kim, hay còn gọi là niên kim tài chính, là một thuật ngữ tổng quát mô tả lịch biểu theo đó một công cụ tài chính được hoàn trả, và niên kim có nghĩa là thanh toán không chỉ một phần nhất định của khoản nợ gốc, mà còn trả lãi công dụng của nó. Đặc điểm chính của niên kim là các khoản thanh toán trong trường hợp này bằng nhau và được thực hiện theo các khoảng thời gian hoàn toàn bằng nhau. Lịch trình niên kim khá phức tạp. Nó khác biệt đáng kể so với lịch biểu, phản ánh việc thanh toán đầy đủ số tiền đến hạn và vào cuối giai đoạn mà công cụ này đang hoạt động và từ lịch biểu, phản ánh khoản thanh toán định kỳ chỉ lãi và quá trình trả số tiền cho khoản nợ chính vào cuối công cụ. Có một công thức niên kim đặc biệt. Chúng tôi cung cấp cho nó dưới đây.
Do đó, có thể xác định rằng thanh toán loại niên kim trong cấu trúc của nó bao gồm hai phần: phần phản ánh khoản nợ chính và phần phản ánh mức thù lao cho việc sử dụng vốn tín dụng.
Ví dụ hàng năm
Theo nghĩa chung nhất, một niên kim có thể được hiểu không chỉ là một công cụ có bản chất tài chính, mà còn là số tiền thanh toán thực tế, có tính định kỳ nhất định và loại lịch biểu phản ánh quá trình trả nợ.
- Một niên kim là một khoản vay khẩn cấp của tiểu bang thuộc một loại nhất định, theo đó có một khoản thanh toán hàng năm của một phần nhất định của khoản nợ chính và lãi cho việc sử dụng chính khoản vay.
- Thanh toán bằng tiền mặt, thanh toán được dự kiến tại các khoảng thời gian bằng nhau. Hơn nữa, các khoản thanh toán như vậy bao gồm số tiền được sử dụng để trả một phần nợ gốc và số tiền được sử dụng để trả lãi.
- Khái niệm niên kim cũng được sử dụng trong bảo hiểm, đặc biệt, trong bảo hiểm nhân thọ. Trong trường hợp này, nó có nghĩa là một thỏa thuận mà một cá nhân ký kết với một công ty bảo hiểm. Một thỏa thuận như vậy cho phép một cá nhân có quyền nhận các khoản thanh toán thường xuyên khi đến thời điểm đã thỏa thuận trước đó. Ví dụ, sau khi nghỉ hưu.
- Lịch niên kim cũng có thể được sử dụng để tích lũy một số tiền nhất định tại một thời điểm nhất định. Trong trường hợp này, tiền gửi tương đương được cho là được thực hiện vào tài khoản tiền gửi, trên đó tiền lãi được tích lũy.
Các loại niên kim
Niên kim có thể được phân thành hai loại, tùy thuộc vào thời điểm thanh toán đầu tiên được thanh toán:
- Nếu khoản thanh toán được thực hiện vào cuối giai đoạn đầu tiên, thì một niên kim như vậy được gọi là postnumerando.
- Nếu thanh toán được thực hiện ngay từ đầu của giai đoạn đầu tiên, thì niên kim như vậy được gọi là prenumerando.
Tuy nhiên, thường xuyên nhất, niên kim là một cách nhất định để trả nợ vốn vay. Do đó, trong bài viết này, chúng tôi tập trung vào chính ý nghĩa của khái niệm này.
Ngày nay, chỉ một phần nhỏ các ngân hàng Nga thích sử dụng một chương trình trả nợ khác nhau. Sử dụng phương pháp niên kim cho phép ngân hàng nhận được lợi nhuận đảm bảo. Điều này là do thực tế là lịch niên kim được cấu trúc theo cách mà ngân hàng được trả lại tiền lãi đầu tiên khi sử dụng các quỹ tín dụng, và chỉ sau đó, tổ chức tín dụng được trả, nghĩa là số tiền nợ gốc.
Công thức hàng năm
Công thức tính toán niên kim khá phức tạp. Hồ sơ của cô có nhiều đại diện khác nhau.
Một trong số đó: PI = (S * pr / 12) / (1 - 1 / (1 + pr / 12) N), trong công thức này:
- Pl - đại diện cho thanh toán niên kim chính nó.
- S - tổng số tiền cho vay.
- Pr là tỷ lệ lãi suất hoặc niên kim được sử dụng cho khoản vay.
- N là tổng số khoảng thời gian mà việc trả nợ sẽ được thực hiện (tháng thường được sử dụng nhất).
Chức năng của cô ấy
Cần lưu ý rằng trong toàn bộ thời gian, quy mô của khoản thanh toán không thay đổi, nhưng cấu trúc của nó khác biệt đáng kể so với cấu trúc của một khoản thanh toán khác, cùng một khoản thanh toán. Khoản thanh toán được thực hiện trong tháng đầu tiên trả nợ chủ yếu bao gồm số tiền lãi và khoản thanh toán được thực hiện vào cuối thời hạn thanh toán chủ yếu bao gồm số tiền được sử dụng để trả nợ. Đây là cách quản lý dòng tiền.
Để xác định cấu trúc của một khoản thanh toán nhất định, việc sử dụng công thức cụ thể này là hợp lý. Nó phản ánh rõ ràng tỷ lệ phần trăm được bao gồm trong đó. Để thực hiện tính toán này, bạn cần lấy số dư của nợ gốc và nhân nó với 1/12 của lãi suất cho vay hàng năm.
Một ví dụ phản ánh rõ ràng cách tính niên kim
Công thức mà chúng tôi trình bày ở trên sẽ rõ ràng hơn nhiều nếu chúng tôi áp dụng nó vào thực tế, đã xem xét ví dụ tương ứng.
Giả sử một khách hàng của một ngân hàng rút ra một khoản vay. Số tiền vay là một trăm nghìn rúp, thời hạn cho vay là 12 tháng, lãi suất cho khoản vay trong trường hợp này là 24% mỗi năm. Theo công thức, bạn có thể tính giá trị hiện tại của niên kim sẽ là gì:
(100000 * 0,24/12)/(1 - 1)/(1 + 0,24/12) 12 = 2000/0,2115 = 9457.
Do đó, chính xác là số tiền này, với số tiền 9457 rúp, khách hàng sẽ phải chuyển tiền mỗi tháng cho ngân hàng để hoàn trả khoản vay đã thực hiện.
Tiếp theo, hãy thử tính lãi suất cho khoản thanh toán đầu tiên cho khoản vay này:
100000 * 0,24/12 = 2000.
Nó chỉ ra rằng là một phần của khoản thanh toán đầu tiên của 9457 rúp, chỉ 2.000 rúp sẽ được trả theo lãi suất cho khoản vay. Theo đó, số tiền 7456 sẽ được dùng để trả nợ chính.
Sau khi khoản thanh toán đầu tiên được thực hiện, tổng số nợ sẽ giảm và lên tới 92543 rúp:
100000 - 7457 = 92543.
Từ số tiền này, bạn có thể tính tỷ lệ phần trăm cho khoản thanh toán khoản vay tiếp theo, thứ hai:
92543 * 0,24/12 = 1851.
Vì vậy, khoản thanh toán thứ hai bao gồm tiền lãi với số tiền là 1851 rúp và khoản nợ chính là 5606 rúp.
Theo cách này, tính toán được thực hiện cho mỗi khoản thanh toán cho toàn bộ thời hạn cho vay.
Phương thức tính toán thanh toán tự động
Không còn nghi ngờ gì nữa, việc tính toán như vậy khá tốn công. Công thức tính một niên kim chỉ có thể hữu ích để hiểu các nguyên tắc tính toán của nó. Liên quan đến thực tiễn, việc đếm các khoản thanh toán bằng máy tính không có ý nghĩa gì. Các công nghệ hiện đại giúp có thể tự động hóa quy trình tính toán mà không gặp sự cố, điều này giúp quá trình quản lý dòng tiền dễ dàng hơn.
Khi một khách hàng rút tiền vay tại ngân hàng, thì đặc biệt đối với anh ta, nhân viên của tổ chức tín dụng sẽ thực hiện một bản in phản ánh tất cả dữ liệu của lịch niên kim.Nó sẽ phản ánh tất cả các dữ liệu cần thiết: số tiền thanh toán, ngày khi thanh toán nên được thực hiện, cũng như cấu trúc của khoản thanh toán, phản ánh số tiền lãi và số tiền gốc cho mỗi khoản thanh toán.
Ngoài ra, trên Internet bạn có thể tìm thấy một máy tính đặc biệt. Sẽ là đủ để nhập vào các lĩnh vực thích hợp như dữ liệu như tổng số tiền cho vay, thời hạn, tỷ lệ của nó. Sau đó, máy tính sẽ lập tức tính toán niên kim tương ứng và hiển thị tất cả thông tin quan tâm: số tiền thanh toán sẽ phải trả mỗi tháng và một lịch trình gần đúng để trả nợ.
Một tính toán tương tự cho phép bạn tạo một chương trình văn phòng như Excel. Chương trình này cung cấp một hàm gọi là PMT - nó sẽ giúp tính toán kích thước của niên kim. Nhưng thật không may, với phương pháp tính toán này, bạn không thể có được lịch trả nợ gần đúng.
Ưu điểm hàng năm
Phương pháp niên kim không phải lúc nào cũng có lợi cho khách hàng, mặc dù nó thuận tiện. Khi sử dụng niên kim, sẽ không có sự nhầm lẫn với quy mô của khoản thanh toán và thời hạn thực hiện, bởi vì niên kim luôn có một khoản thanh toán cố định phải được thanh toán hàng tháng. Phương pháp này sẽ tránh được nhu cầu liên hệ với ngân hàng mỗi tháng để nhân viên của mình tính toán khoản thanh toán tiếp theo.
Một phương pháp tương tự là thuận tiện nếu người vay có thu nhập thấp.
Một kế hoạch thay thế, được gọi là vi phân, liên quan đến việc tính toán lại số tiền thanh toán hàng tháng. Điều này phải được thực hiện bởi vì với một kế hoạch như vậy mỗi tháng sẽ có sự giảm số tiền của khoản nợ chính, và tiền lãi cho việc sử dụng một số tiền nhỏ hơn phải được trả ít hơn. Nghĩa là, mỗi lần thanh toán tiếp theo sẽ ít hơn lần thanh toán trước. Tuy nhiên, các khoản thanh toán đầu tiên theo chương trình này rất cao và không phải người vay nào cũng có thể chi trả được.
Nhược điểm hàng năm
Trong nửa đầu của giai đoạn mà khoản vay được phát hành, khoản thanh toán trong cơ cấu của nó chứa chủ yếu là lãi suất. Đó là lý do tại sao chương trình niên kim rất có lợi cho các ngân hàng. Tốt nhất là thực hiện hoàn trả khoản vay trước thời hạn một cách chính xác trong nửa đầu của nhiệm kỳ, vì điều này không có ý nghĩa thực tế, vì hầu hết tiền lãi đã được trả. Trả nợ khoản vay trước thời hạn trong nửa sau của nhiệm kỳ sẽ không mang lại bất kỳ lợi ích nào cho người vay, vì các khoản tiền đóng góp để trả lãi cho khoản vay sẽ không được trả lại.
Chỉ số niên kim
Trong trường hợp niên kim được xem xét theo quan điểm của chủ nợ chứ không phải người vay, cần phải đánh giá các khoản thanh toán để phân tích các khoản thu.
Rất ít người có thể thấy hữu ích khi đánh giá loại cuộc sống hàng ngày này. Tuy nhiên, khi phân tích và so sánh chi phí hiện tại và các khoản thu tiền mặt sẽ xảy ra trong tương lai, chúng là cần thiết.
Có hai chỉ số chính theo đó một niên kim được đánh giá. Chi phí này là hiện đại và tương lai.
Giá trị tương lai của một niên kim là tổng của tất cả các yếu tố tạo nên niên kim. Điều này cũng bao gồm lãi tích lũy vào cuối kỳ hạn. Các yếu tố, hoặc, như chúng cũng được gọi, các thành viên của một niên kim, chính xác là những khoản thanh toán bằng nhau.
Chỉ tiêu này có thể được sử dụng nếu cần phải tính toán số tiền gửi (được bổ sung), có thể được tích lũy trong một thời gian nhất định, nếu bạn đóng góp thường xuyên của quỹ với một mức lãi suất nhất định.
Giá trị hiện tại (hiện tại) là một tập hợp các yếu tố niên kim được giảm tại thời điểm khi nó được đưa ra. Chỉ số này được sử dụng để đánh giá tính khả thi của việc đầu tư vào một khoản đóng góp nhất định, sẽ mang lại thu nhập ổn định và thường xuyên. Nghĩa là, ước tính này cho phép bạn tính toán liệu thu nhập trong tương lai sẽ cao hơn giá của chính tài sản đó hay không.
Nhân tiện, đánh giá này cũng có thể được sử dụng để đánh giá những gì sẽ có lợi hơn - để mua hàng bằng tín dụng hoặc trả tiền ngay lập tức.