Yatırımları cazip hale getirmek için yetkililer, menkul kıymetler piyasasında katılımcılara teşvik vermeye karar verdi. 2014'ten beri program çalışmaya başladı. Vergi indirimleri. 1 Ocak 2015'ten itibaren herkes bir IIS (bireysel yatırım hesabı) açabilir ve kişisel gelir vergisi ödemelerinden tasarruf edebilir.
Kimin için
ISS, yatırım tutarına% 13 oranında kişisel gelir vergisi iadesi şeklinde yatırım yapmanıza ve yardım almanıza olanak sağlar. Örneğin, yılda% 10 getirecek devlet tahvillerine yatırım yaparak, toplam% 20 kar elde edebilirsiniz. Fonlar yalnızca Rusya Federasyonu'nda ihraç edilen menkul kıymetlere yatırılabilir. Yatırım dönemi - 3 yıl. Daha önce para çekerseniz, kişisel gelir vergisi ödenir.
Hesaplamaların ayrıntılı bir açıklaması vergi beyanında belirtilmelidir. İlk geri ödeme 2016 baharında yapılacaktır. Aracılık şirketleri ile zaten anlaşması olan kişilere fayda sağlanmayacaktır. Ayrı bir bireysel yatırım hesabı açmak zorunda kalacaksınız.
toplam
Bireysel yatırım hesabınıza 12 ay içinde 400 bine kadar para yatırabilirsiniz. Sadece bu durumda vergi iadesi hesaplanır. Minimum miktar 10 bin ruble ile sınırlıdır.
örnek
Vergi mükellefi bireysel bir yatırım hesabı açtı. Her yıl hizmet verildiği banka komisyoncuya 400 bin ruble aktarıyor. 3 yıldır. Bu fonlar yıllık% 13'lük tahvillere yatırılmaktadır. Alınan gelir miktarı 400 x 0.13 = 52 bin ruble. yeniden yatırılan. Müşterinin hesabında üç yıl sonra (bin ruble) olacak:
| yıl | katkıları | Yılın başındaki miktar | Portföy iadesi | Yılın toplamı | Sonuç kesinti ilgili yıl |
| 1 | 400 | 400 | 13 % | 452 | 52 |
| 2 | 400 | 400 + 400 + 52 = 852 | 13 % | 962 | 52 |
| 3 | 400 | 1362.760 | 13 % | 1539,919 | 52 |
| toplamda | 1200 | 1539.919 | 156 |
Kesinti dikkate alınarak, gelir 495.919 bin ruble tutarındadır.
Bireysel yatırım hesabı nerede açılır?
Yönetim ve aracılık şirketleri, IMS'nin bakımıyla ilgilenmektedir. Bir banka ile hesap açabilirsiniz. Tek ihtiyacınız olan bir pasaport. Bireysel yatırım hesabını hangi kredi kuruluşunda açabileceğinizi daha ayrıntılı olarak düşünelim:
- Sberbank.
- AO IC FINAM.
- OTKRITIE DB OJSC.
- İngiltere Alfa Başkenti.
- "Gazprombank".
- "PSB".
- "Raiffeisenbank".
- LLC "RSHB UA".
Borsaya bakan deneyimli yatırımcılar bir broker ile iletişime geçebilir. Tek başına karar veremeyen taraftarlar ve yeni başlayanlar, bireysel bir yatırım hesabı açmak için yönetim şirketiyle irtibata geçmelidir.
Daha fazla kar elde etmek için açmak daha iyi nerede? Yönetim şirketleri ayrıca fonların bir kısmını mevduatın üzerine koyma fırsatı sunar. 2016'dan bu yana toplam yatırım miktarının% 15'inden fazlası bir mevduata transfer edilemez.
IMS (bireysel yatırım hesabı) açıldıktan sonra Sberbank veya profesyonel bir piyasa katılımcısı Federal Vergi Hizmetine 3 gün içinde bildirir. Gelir tablosu dikkate alındığında vergi dairesi bu gerçeği dikkate alacaktır.
Bazı şirketler fon yatırma konusunda kısıtlamalar getirir. Bireysel bir yatırım hesabını hızlı bir şekilde tahsis etmek için en küçük miktarları bile mümkün olduğu kadar erken yatırmanız önerilir. Açmanın daha iyi olduğu yerde, herkes bağımsız olarak seçim yapar. Ancak birden fazla hesap verilmesi önerilmez. Vergi bir kesinti reddedebilir. Bu nedenle, şirkete önceden karar vermeniz gerekir. Hizmet koşulları kategorik olarak tatmin edici değilse, yeni bir komisyoncuya karar vermeniz, sözleşmede IIA'nın zaten açık olduğunu belirtmeniz ve ardından bir ay içinde başka bir hesaba para aktarmanız gerekir.
Araçlar
IIS'ye aktarılan para (bireysel yatırım hesabı) Merkez Bankası'na yatırılabilir.Portföyün temelinin tahvillerden yaratılması önerilir. Dolaşım süreleri sınırlı ve ücretinin ödendiği bir kupon var. Ayrıca hisse senetleri satın alabilir veya para birimi ile işlem yapabilirsiniz. Bu tür işlemlerle ilgili kısıtlamalar mevzuatta belirtilmemiştir. Ancak, eğer Forex'teki işlemlerden elde edilen gelir varsa vergi indirimi reddedebilir.
Bir aracı aracılığıyla bir IIS (bireysel yatırım hesabı) açmak daha iyidir. Kullanıcı incelemeleri, öncelikle bu durumda müşterinin hangi araçlara yatırım yapacağına karar verdiğini doğrular. İkincisi, düzenli bir bankada mevduat açılabilir. Bir başka şey de, yönetim şirketinin genellikle birkaç yatırım stratejisi sunmasıdır: hisse senetleri, tahviller veya aynı anda her iki araçta.
Özellikler
Menkul kıymetlerin mülkiyet süresi satın alma tarihinden itibaren hesaplanır. Menkul kıymetler borsasında herhangi bir kısıtlama yoktur, ayrıca şirketler yatırım stratejisini değiştirme konusuna sadık kalmaktadır. 3 yıllık bir sürenin ardından İngiltere, Merkez Bankası'nın mülkiyet süresini, kesinti miktarını hesaplar ve verileri Federal Vergi Hizmetine aktarır. Aralıklı hesaplarda ve kapalı fonlarda muafiyet geçerli değildir. Merkez Bankası ile olan operasyonlardan kaynaklanan kârlılık konusunda herhangi bir kısıtlama yoktur.
ödeme
Kesintiyi almak için, FTS web sitesinden bildirim formunu indirmeniz, her türlü geliri (maaş, ISS'den elde edilen gelir, diğer kaynaklar) belirtmeniz ve vergiye sunmanız gerekir. Belgeleri kontrol ettikten sonra, fonlar banka hesabına aktarılacaktır.
türleri
İncelemelere göre, yatırımcı iki yatırım programından birini seçebilir: vergili veya vergisiz. Onları daha ayrıntılı olarak ele alalım.
Bir katkı için fayda
Müşteri bireysel bir yatırım hesabı açtı. Sberbank veya kişinin hizmet verdiği başka bir borç verme kuruluşu, komisyoncuya 400 bin ruble aktardı. Yatırımcı, kişisel gelir vergisinin düşülmesine, depozito tutarının% 13'ü kadar, yani 52 bin ruble tutarında güvenebilir. Avantaj elde etmek için, komisyoncudan Federal Vergi Hizmetine, bu yatırımın miktarını belirten bir beyanda bulunmanız gerekir. Vergi döneminin sonunda fonlar hesaba aktarılacaktır. Böyle bir geri ödeme, yalnızca yatırımın ilk yılında kişisel gelir vergisi ödeyen bir vergi mükellefi tarafından alınabilir. Bu nedenle, azami tazminat tutarı halihazırda bütçeye transfer olana karşılık gelir. IIS'yi önceden kapatırken vergi ödemek zorunda kalacaksınız. Bu seçenek muhafazakar yatırımcılar için uygundur.
örnek
Ocak 2015'te müşteri bireysel bir yatırım hesabı açmış ve 400 bin ruble yatırmıştır. Bu fonlar için kupon hasılatı% 7 olan bir tahvil alınmıştır. Yılın sonuçlarına göre kar 52 + 28 = 80 bin ruble. Bu fonlar yeniden yatırılabilir veya hesaptan çekilebilir.
Vergisiz gelir
Bu hesap türü, mevduat sahibinin bir fayda elde etmediğini varsaymaktadır, ancak hesabın kapatılmasından 3 yıl sonra Merkez Bankası ile yapılan işlemlerden elde edilen tüm gelirler için kişisel gelir vergisi ödenmemektedir. Bu seçenek daha aktif yatırımcılar için uygundur. Bugün geçerli olan tek kısıtlama, para birimlerinin kullanıldığı bir işlem yasağı.
istatistik
35-40 bin ruble aylık geliri olan aktif temsilciler için bireysel bir yatırım hesabı tasarlanmıştır. Uzun vadeli yatırım yalnızca Rusya Federasyonu'nda kök salmaktadır. Nüfusun finansal ve devlet yapılarında yüksek düzeyde güvensizliği var. IMS, mevcut emeklilik tasarrufu sistemine bir destektir ve avantajlar yatırımların karlılığını arttırır. Bu araçlar arasındaki temel fark, bir yatırım nesnesi seçme yeteneğidir. IIS yönetiminin görevleri, hesap sahiplerine çok çeşitli hizmetler ve hizmetler sağlamaktır. Bunlardan en önemlisi finansal okuryazarlığı geliştirmeye yönelik bir hizmettir.
IIS Avantajları
Uzmanlara göre, inovasyonun ana artı vergi rejimlerinin eşitlenmesi. IMS'nin verimi banka mevduatı yakın, ikincisi ise son zamanlarda düşüş eğiliminde. Ancak, yeni araç riskli olarak kabul edilir ve öncelikle sermayeyi artırma amaçlıdır.
Yeni araca karşı dikkatli olanlar, gönüllü tasarruflarının güvenilir bir emekli maaşı sisteminin temeli olduğu ülkelere bakmak için uzmanlar tarafından tavsiye edilir: ABD, Avustralya, Hong Kong, Japonya, İsveç, vb.
İşlemlerin karlılığı büyük ölçüde profesyonel piyasa katılımcılarının müşterileri çekip çekemeyeceğine bağlı olacaktır. Uygulamada, telefon görüşmeleri sırasında bile, aracı kurumlar yatırım koşulları ve avantajları hakkında tam bilgi sağlayamazlar.
Bu önemli
IMS ile yapılan işlemler genel aracılık kurallarına uymak zorundadır, ancak aşağıdaki özellikleri dikkate almaktadır:
- Hesap yönetimi, Federal Finansal Piyasalar Servisi kaydına dahil olan profesyonel katılımcılar tarafından gerçekleştirilebilir.
- IIS varlıkları teminat olarak kullanılamaz.
- Bir üçüncü tarafın çıkarlarına bir hesap açabilirsiniz.
- Federal Finansal Piyasalar Hizmeti, İngiltere şirketlerinin yükseltilmiş fonlar pahasına edinebilecekleri değerler için gereksinimler belirler.
- Profesyonel bir piyasa katılımcısının tasfiyesi durumunda, varlıklar başka bir broker'a devredilir.
- Hesap türüne ilişkin karar, yıl sonuna veya fonların çekilmesinden önce alınır. Bu zamana kadar IIS, bir aracı kurumun (BC) veya mütevelli birisinin normal bir hesabı olarak çalışır. Eğer müşteri işlem öncesi programdan çıkmak isterse, hiçbir şey onu durduramaz.
Bireysel Yatırım Hesabı (Sberbank): yorumlar
Müşteri incelemelerine göre ilk büyük avantaj, bir kredi kurumundaki hizmet ücretlerinin komisyoncuların maliyetinden farklı olmamasıdır. Sberbank'ta bunlardan sadece ikisi var: “Bağımsız” ve “Aktif”. Birincisi, QUIK aracılığıyla daha fazla işlem yapan müşteriler için uygundur. Daha düşük bir komisyona sahipler. Telefonla başvuru yapmayı tercih eden kişiler “Aktif” tarifeyi seçmelidir.
Güvenlik açısından, QUIK kullanmak daha uygundur. Öncelikle, telefon uygulamaları yaparken, plastik karttan gizli kodu belirtmeniz gerekir. İkincisi, tüm başvurular bir banka şubesinde 30 gün içinde yazılı olarak çoğaltılmalıdır. QUIK ile çalışırken, değerlendirmelere bakılırsa böyle sorunlar ortaya çıkmaz. İstemci, elektronik dijital imzalı bir flash sürücü anahtarı (1900 ruble) alır. 850 ruble daha. Programın "mobil versiyonunu" sipariş edebilir ve Merkez Bankası'nın tekliflerini ve hesap bakiyelerini görebilirsiniz.
Sberbank ile hesap açmak sadece randevu ile ve şehrin tüm şubelerinde hiçbir şekilde mümkün değildir. Mesela, Moskova'da bunlardan sadece dördü var. IIS'ye ek olarak, evrensel bir hesap açılır. Sberbank kart sahipleri için kayıt işlemi otomatikleştirilmiştir. Kart okuyucuya plastik yerleştirilmesi yeterlidir, böylece cihaz verileri otomatik olarak okur. PIN kodunu girmek, elektronik imzanın bir benzeridir. Müşterilere göre, böyle bir şema evrak üzerinde önemli ölçüde zaman kazandırır. Bir fatura 10 ruble tutarında tahsil edilir.
Bir IIS açmak için pasaport ve “evrensel hesap” verisine ihtiyacınız vardır. Ayrıca, IIS ve BC ayrı ayrı yayınlanmaktadır. Bu yüzden banka, müşterilerin hesaba 400 bin ruble aktarma girişimlerine karşı sigortalıdır.
