Neyse ki, bugünün piyasa koşullarında uzun zamandır hayalini kurduğunuz bir tür fabrika açmak için uzun süredir hayalini gerçekleştirebilirsiniz. Bunları kim finanse edecek? Bugün bunun hakkında konuşacağız.
Yatırım kredisi kavramı
Az ya da çok büyük ticari banka modern bir işin ayrılmaz bir kurumu olduğundan, finansal kuruluşlar araçlarını kullanarak birçok işletmenin ekonomik tabanını şekillendirmede aktif rol oynamaktadır.
Bu kaldıraçlardan biri, iş geliştirmeye yönelik ve tahakkuk eden faizin geri iadesi ve ödenmesiyle sağlanan belli miktarda sermaye ödünç alınmış fon olan bir yatırım kredisidir. Süreç karmaşık, bütünleşik ve borçlu ile borç veren arasındaki ilişkinin çeşitli ilkelerine dayanmaktadır:
- Bir işlem tamamlandığında, bir ticari banka borçlunun finansal durumuna değil, yatırım yapma niyetine özel önem verir.
- Yatırım kredisine olan faiz, projeden elde edilen tahmini kârdan önemli ölçüde düşük olmalıdır.
- Kredinin aciliyeti, yatırımın geri ödeme süresine bağlı olarak belirlenir.
- Bazen bir banka, tazminat için yalnızca faizin geri ödendiği bir ödemesiz süre koyar.
Böyle bir krediyi ne alabilirim
Her girişimcinin fikrinin uzun vadeli kârlı bir proje olarak adlandırılamadığı açıktır, bu nedenle, bazen finansal kurumlar borç alınan fonların ödenmesindeki beklentileri ve çaresizliği göremezler.
Ancak, bir kural olarak, daha sonra herhangi bir maddi ve teknik donanım, nakliye ve tarımsal veya gıda ürünlerinin üretimi için tasarlanan çeşitli üretim tesislerinin yapımı için bir yatırım kredisi sağlanmıştır.
Ayrıca, endüstriyel üretime yönelik olmayan tesislerin inşaatına da yatırım yapılmaktadır. Her türlü konut ve kamu fonu, sosyal ve tıbbi kurum olabilir.
Finansal kurumlar, faaliyetleri nüfusu güçlendirmeyi veya çevreyi korumayı amaçlayan çeşitli başlangıç komplekslerinin unsurlarının inşası ve yeniden inşası için ödenen finansman sağlayabilir.
Genel olarak, bankanın kendisi borçluya fon sağlayıp sağlamadığına karar verme hakkına sahiptir - kredinin amacı genel kabul görmüş çerçevede olmasa bile.
İşlem katılımcıları
Bir yatırım kredisinin bir işletme ile borç alan arasında yapılan bir işlem olduğuna inanmak yanlıştır. Bunlara ek olarak, çeşitli ara bağlantılar ve dolaylı katılımcılar vardır. Böylece, belirli kriterlere göre sınıflandırılabilirler:
- doğrudan borç verenler - aslında, yeni bir proje için para sağlıyorlar;
- Ayrıca, bu fikri kârlı bulduklarında bankaya havale eden yatırımcılar da var;
- müşteriler buna ihtiyaç duyan insanlar veya bu inşaatın uygulanması için;
- geliştiriciler - projeyi doğrudan kuruluştan alan kişiler;
- iyi ve nerede sigorta şirketleri ve herkesin işini yapan fonları garanti - nerede onlar mevduatın geri ödeme sigorta ve garanti.
Kredi yapısı
Bir proje için bir yatırım kredisi karmaşık bir prosedürdür, bu nedenle birlikte tek bir tutarlı süreç oluşturan birbirine bağlı unsurların bir listesine ayrılabilir.
Başka bir deyişle, bir finansal kurum aşağıdakileri içeren bir sözleşme hazırlar:
- fonların sağlanması;
- kullanım için faiz indirimi;
- kredi süresi
Bir işletme için toplu olarak bu kalemlerin tümü, sırayla, temel finansal ve ekonomik faaliyetlerin bir parçasıdır. Bu nedenle, bazıları için bu süreç başka bir borçtur, ancak birisi bunu hayallerini gerçekleştirme şansı olarak görür.
Yatırım projesinin aşamaları
Girişimcinin, yatırım kredisi ile destekleneceği hayatındaki değerli fikirlerinin gerçekleşmesi hakkında konuşalım, bu sürecin tam döngüsünü ele alalım.
Bu nedenle, herhangi bir işletme varlığı fikrinin düştüğü ilk aşama, yatırım öncesidir. Henüz bir karar alınmadı, uzmanlar piyasayı, yeteneklerini, rakiplerin tehditlerini ve projenin uygulanabilirliğini araştırıyor.
Fikir onaylanırsa, yatırım aşaması başlar. Bu süre zarfında, teklif edilen projenin varlığına ilişkin örgütsel ve yasal temeller oluşturulmakta, çeşitli teknolojik unsurlar satın alınmakta, inşaat hizmetleri sipariş edilmekte, bir arsa satın alınmakta, personel alımı yapılmaktadır. İhale ve diğer alımlar olmadan - katılım için başvuru yapıldığında, sözleşmeler imzalanır. Sonuç olarak, proje başlar.
Eh, son aşama üretimdir, ya da denildiği gibi - operasyonel. Burada her şey basit - proje çalışıyor ve kademeli olarak uzun zamandır beklenen karları getirmeye başlıyor.
Neden kredi olmadan yapmıyorsun?
Modern piyasa koşullarında, kendi fonlarını doğru miktarda ve kanalda düzenlemek çok zordur; bu nedenle, çoğu zaman, modern ödeme ve tedarik koşullarının bir sonucu olarak oluşan nakit akışlarının hareketi arasında geçici bir fark vardır. Bu nedenle, eğer üretimde kendi fonları gelişmişse, şirket müşterilerin geç ödemesi nedeniyle ödeme yapamayacaktır.
Öte yandan, bir banka yatırım kredisi, fonların devirleri üzerindeki belirli bir ekonomik etki kolunu temsil eder, çünkü faiz ödeme ihtiyacı ve ödünç alınan miktarın bedeli ile ilişkili üretimde ekonomik bir rejime katkıda bulunur.
Ayrıca, faiz ödemeleri her zaman vergiden önce tahsil edilir, bu nedenle muhasebe işlemlerinde brüt giderlere dahil edilir, temettüler net kardan alınır, dolayısıyla işletme açısından bu konuda bir fayda vardır.
Yatırım vergi kredisi (banka ile karıştırılmaması)
Yatırım projelerinden bahsettiğimiz için, devlet mali hizmetinin bu süreçte hangi işlevi yerine getirdiğini hatırlamanın zamanı geldi.
Yerel yükümlülükler ve kar vergisi için bir yatırım vergisi kredisi sağlanmış olup, borçların devlet bütçesine ödenmesinde gecikme söz konusudur. Sadece böyle değil ve bunun için hala temeli kurmanız gerektiği açıktır.
Bu nedenle, mevcut mevzuata göre, aşağıdaki faaliyetlerde bulunan işletmeler, bu avantajlara karar vermede değerlendirilmek üzere kabul edilir:
- yenilikçi teknolojileri tanıtmak;
- araştırma çalışmaları yürütmek;
- sosyo-ekonomik bir ulusal önem düzenini yerine getirmek.
Bir yatırım vergisi kredisinin vadesi beş yıla kadar olabilir.
Göründüğü kadar karlı mı?
Bir girişimcinin net bir kar ile sırayla her şeye sahip olması ve en azından bir dereceye kadar mevcut olması durumunda, devlet borçlarını ödemede gecikme için sebepler icat etmemelisiniz.
Ancak işler o kadar iyi değilse ve işletmenin maliyetleri zaten karları aşmaya başladıysa, o zaman yatırım vergisi kredisi bu durumda çok iyi bir çözümdür. Bunun için ne gerekli? İşletmenizin herhangi bir yenilik getirdiğini veya araştırma faaliyetlerinde bulunduğunu beyan edin.
Fakat yine de, bu konuda tuzaklar var: kararlaştırılan ödemesiz dönemden sonra hala vergi ödeyecek bir şey yoksa, teminat olarak bırakılmış olan devlet mallarına vermeniz gerekecektir.
