İşletmelerin ticari hesaplarında, ertelenmiş ödeme çok yaygındır. Eğer yükleniciler uzun süredir işbirliği yapıyorlar ve birbirlerine güveniyorlarsa, ilk önce bir banka garantisi vermeden malları sakince teslim ediyorlar. Ancak, şirket karşı tarafının ödeme gücünden şüphe ederse, teslimat için ödeme garantisi talep etme hakkına sahiptir.
tanım
Bir akreditif, tedarikçiye kararlaştırılan işlem şartlarını yerine getirdikten sonra ödeme garantisidir. Müşteri teslimatı yaptıysa ve bunu belgelerle onaylayabilirse, banka kendisine belirli bir miktar para öder. Bu, müşterinin hesabında önceden bir "ayrılmış" miktar veya bir banka kredisi olabilir.
Beklemedeki Akreditif (Stand-By), Uluslararası Ticaret Odasının (ICC) kurallarına göre hazırlanmış bir tür banka teminatıdır. İşlemlerde veya uluslararası kuruluşlarla yapılan işlemlerde banka teminatı kullanmanın yasak olduğu ülkelerle ticareti finanse etmek için kullanılır.
Beklemedeki akreditif, kredi borcunu tek başına yerine getirememesi durumunda, müvekkil adına lehine belirli bir miktar para ödemesi için bankanın vermiş olduğu parasal bir yükümlülüktür. Ödeme müşterinin ödeme aczi bile olsa yapılacaktır. Bu parametreye göre, bir banka garantisi ve bekleme kredisi benzerdir.
Oluşun tarihi
Mal tedariki için uluslararası bir işlem yapılması şartlarından biri, alıcının ödeme gücünün teyididir. Bu gibi durumlarda, Rus ve Avrupa bankaları klasik bir banka garantisi vermektedir.
Kredi mektupları ilk olarak ABD'de ortaya çıkmıştır; burada banka tarafından kanunen verilen garantiler, bir kredi kuruluşunun faaliyetlerinden biri için geçerli değildir. ABD piyasa eğilimlerini ve müşteri gereksinimlerini takiben ABD bankaları bir kredi mektubu geliştirmiştir. Müşteriler, yardımlarıyla yükümlülükleri için ek güvenlik sağlayabildiler ve bankalar ek ve büyük gelir kaynakları elde ettiler çünkü ABD'de bu ödeme belgesinin kullanımıyla ilgili herhangi bir kısıtlama yoktu.
uygulama
Uluslararası uygulamada, bekleme durumunda olan bir akreditif ve bir banka garantisi değiştirilebilir belgelerdir. Her ikisi de müşterinin finansal ödeme gücünün garantisidir.
İki ülke arasındaki ticaret işlemlerinde kullanılan bir kredi mektubu, işini büyütmeye ve uluslararası pazarlara girmeye karar veren bir şirketin kredi teminatı olabilir. Akreditif, birincinin yazılı emriyle başka bir yararlanıcıya yeniden gönderilebilir, ancak belgeyi SWIFT sisteminde doğrulandıktan sonra geri çekmek için çalışmaz.
Çalışma prensipleri
Belge ilkesinin örneklerini göz önünde bulundurun:
- İthalatçı ve tedarikçi, satıcının malları satmayı kabul ettiği bir sözleşmeye girmiştir. Alıcının siparişin ödemesini banka teminatı veya akreditif şeklinde garanti etmesini talep edebilir. Müşteri zamanında teslimat için ödeme yapmazsa, bu garantör tarafından - akreditifi veren banka tarafından yapılacaktır.
- Satış sözleşmesinin hükümleri uyarınca satıcı, peşin ödemeyi yaptıktan sonra yalnızca malları gönderebilir. Bu durumda, alıcı malların zamanında, eksiksiz ve uygun kalitede teslim edileceği konusunda ek bir garanti talep edebilir. Böyle bir programda, tedarikçinin yükümlülükleri için teminat olarak verilen bir teminat mektubu kullanılmaktadır.
Her iki durumda da, yararlanıcı, teslimatın sözleşme şartlarına uymama riskini finansal aracıya devretmektedir. Banka, yararlanıcının çıkarlarını korumaya yardımcı olan bir kredi mektubu çıkarır.
Yasama düzenleme
Rusya Federasyonu'nda, geleneksel bir akreditifin kullanımıyla ilgili tüm konular Ch tarafından düzenlenmektedir. 46 GK. Rus mevzuatı, bekleyen bir akreditifin kullanımı hakkında yorumda bulunmamakla birlikte, kullanımında herhangi bir yasak bulunmamaktadır. Uluslararası düzeyde, “Bağımsız Garantiler ve Beklemedeki Kredi Mektupları Sözleşmesi” yürürlüktedir; ICC tarafından yayınlanan Birleşmiş Kredi Kredi Mektupları Birleşmiş Kuralları ICC UCP 500 ve ISP 98'dir. Bu belgelerde sunulan kurallara göre, tartışmalı konular çözümlenir.
kayıt
Bir akreditif verirken, banka birleşik kurallarda sunulan belgeleri talep edecektir. Bu işlem tüm taraflara koruma sağlayacaktır. Akreditif, yalnızca alıcıdan yapılan ödemelerin yokluğunda aktif hale getirilen "rezerv" teminatıdır.
Belge listesi şunları içerir:
- Banka tarafından oluşturulan formda bir kredi mektubu açılması için başvuru doldurulur. Müşterinin belirli ayrıntıları doldurmayı reddetmesi, bir işlemi tamamlamayı reddetmenin temelini oluşturabilir.
- Mükellef, varış ülkesinin adını ve yararlanıcının bankasını bilmelidir.
- Müşterinin ödeme kabiliyetini onaylaması gerekecektir, aksi takdirde banka işlemi tamamlamayı reddeder.
- Kredi kurumu, hizmetlerin ödenmesine ilişkin sözleşmeyi imzaladıktan sonra belgeleri göz önünde bulundurmaya başlar.
Rusya'da bir kredi mektubu kullanımı belgelenmediğinden, bankalar bir teminat vermeyi tercih ediyor. Yalnızca Beklemede sağlam bir yabancı banka varsa, kullanımıyla ilgili herhangi bir sorun yoktur.
Özellikler
Beklemedeki bir akreditif, diğer akreditifler gibi, aşağıdaki özelliklere sahiptir:
- Teslimat koşullarının müşterisi tarafından yerine getirilmemesi durumunda, Banka'nın ödeme yapma yükümlülüğü;
- tedarikçiye tam ödeme garantisi;
- Sözleşmenin süresinin tamamını tek bir belgeyle kapsayan;
- Yerleşimler için akreditifin kullanılması olasılığı sözleşmesinin belirtilmesi
- bir ifadeye duyulan ihtiyaç;
- UCP uluslararası hukukuna sunulması.
Akreditif banka teminatı mektubu
- ABD'nin bekleme mektubu, müşterinin sözleşme şartlarını yerine getirmemesi durumunda kullanılırken, olağan akreditif mektubu, yalnızca nakliye belgelerini kontrol ettikten sonra ödeme yapılmasını sağlar.
- Akreditif, bir işlem için ek güvenlik anlamına gelir. İhracatçıya malların ödemesini almasını ve ithalatçıya - teslimat şartlarının ihlal edilmesi durumunda avans ödemesinin iadesini garanti eder. Beklemedeki akreditif, uygulamada normalden daha evrenseldir.
- Belgenin geçerliliği, uluslararası yerleşimlerde daha güvenilir kılan ulusal mevzuat tarafından düzenlenmemektedir.
Menşei Amerika Birleşik Devletleri'ndeki yasal kısıtlamalara bağlı olarak beklemedeki bir akreditif, yükümlülüklerin niteliği bakımından düzenli bir akreditiften farklıdır. Genellikle, yararlanıcı, malın teslimat koşullarına tam olarak gönderilmesini onaylayan belgeleri sağlamalıdır. Sadece tüm evrakların detaylı bir kontrolünden sonra kefil ödemeyi yararlanıcıya devreder. Beklemedeki bir akreditif durumunda, faturanın ödenmesinin temeli, yararlanıcıya karşı yükümlülüklerin yerine getirilmediğine dair bir belgedir.
Çalışma düzeni
Bir akreditif kullanma olasılığı sözleşmede belirtilmelidir. Belge veren banka (ithalatçı bankası) lehtar (ihracatçı) lehine düzenlenir. Tedarikçi dokümanı kendi başına hazırlarsa, terzi işlevini üstlenecek ve mükellef yararlanıcı hale gelecektir.
Taraflar sözleşme şartlarına zamanında ve eksiksiz bir şekilde uyduğunda, bir kredi mektubu kullanma ihtiyacı ortadan kalkar. İşlem şartlarının ortaklardan biri tarafından ihlal edilmesi durumunda, bir kredi mektubu çatışma sorunlarının çözülmesine yardımcı olur.
Ödeme yapan kişi mallar için ödeme yapmadıysa, satıcı bankaya ödemelerin alınmaması için bir başvuruda bulunur ve teslimattaki belgelerin kopyalarını alır.İhraç eden banka, ödeme yapan ile anlaşma yapmadan ödeme yapar. Öyleyse, karşı taraf bankayı, yapılan ödemenin karşılığını ödemelidir. Bu koşulsuz ödemenin özüdür. Çoğu zaman, belge uluslararası teslimatlarda kullanılır, ancak herhangi bir satış işleminde kullanılabilir.
Belge aşağıdaki gibi çalışır:
- Rus ithalatçı ihracatçı ile bir sözleşme imzaladı.
- Sözleşme, faturalara yapılacak teslimatlar için ödeme yapılmasını öngörür.
- İthalatçı, tedarikçiden SWIFT'nin teminat mektubu mektubu gereklerini alır ve bankası ile bir anlaşma yapar.
- İhraççı, SWIFT aracılığıyla danışma bankasına bir kredi mektubu gönderir ve bir ödeme onayı alır.
- İlk teslimat, bekleyen teminat mektubu imzalandıktan sonra yapılır.
- Ödeme koşullarının ihlali durumunda, ödemeyi veren tarafa yazılı olarak istekte bulunan ve bunu tavsiye veren banka aracılığıyla ihraççıya devreder.
Uluslararası uygulamada, teyit edilmiş bir bekleme mektubu da kullanılır. Bu, veren bankanın yükümlülüklerini yerine getirme sorumluluğunun, başka bir kredi kurumunun sorumluluğunu arttırdığı anlamına gelir. Yani, ihraççı bankalara danışmanlık ve onaylama işleminde yer almaktadır. Böyle bir belgeye duyulan ihtiyaç, müşterinin, ihraç eden bankanın borç ödeme süresi konusunda şüpheleri olması durumunda ortaya çıkar.
Akreditifin geri ödenmesi
İstatistiklere göre, bekleme mektubu normalden çok daha az ödeniyor. Emtia işlemlerinden ziyade finansal olarak kullanılır. Uygulamada, bankalar arasında bir kredi mektubu verildiği durumlar olmuştur.
Belgeye göre ödeme, ödeme yapma şartının bankaya sunulması üzerine yapılır. Fonlar, müşterinin teslimat koşullarına uygunluğunun kanıtı olmadan yararlanıcı lehine yazılır. Bu madde belgede açıkça belirtilmiştir.
Bu, müşterilerin karşı makul olmayan taleplerde bulunmasının bankaların karşı karşıya kaldığı ana riski ifade eder. Bu nedenle, bu araçlarla çalışırken, talep miktarını makul ölçüde azaltmaya izin veren bir teknoloji oluşturulmalıdır. Böyle bir program hali hazırda normal akreditifli işlemlerde çalışmaktadır. Bu tür işlemler için makul olmayan fonların kapatma davaları kaydedilmedi.