Maraming mga tao sa loob ng isang taon ang gumawa ng maraming mga transaksyon sa real estate nang sabay-sabay. Samakatuwid, sa isang panahon ng buwis, ang isang apartment ay maaaring ibenta at mabili. Sa kasong ito, posible ang pag-offset kapag nagbebenta at bumili ng isang apartment. Pinapayagan lamang ito kung kailangan mong magbayad ng buwis sa pagbebenta ng pabahay, dahil ito ay pagmamay-ari ng nagbebenta nang mas mababa sa tatlong taon. Mahalaga na ang pagbabawas ng ari-arian ay hindi ganap na ginagamit. Sa ilalim ng mga kondisyong ito, maiiwasan ng isang mamamayan ang pangangailangan na magbayad ng buwis sa pagbebenta ng bagay.
Kailan hindi kinakailangan ang buwis?
Hindi palaging kinakailangan na magbayad ng buwis pagkatapos ng pagbebenta ng pabahay, dahil sa ilalim ng ilang mga kundisyon ay nabawasan o kahit na ang mga mamamayan ay na-exempt mula sa pagbabayad nito. Hindi mo kailangang magbayad ng buwis sa ilalim ng mga sumusunod na kondisyon:
- ang tirahan na binili ng mamamayan ay kabilang sa kanya ng higit sa limang taon;
- apartment na ibebenta sa isang presyo na hindi hihigit sa 1 milyong rubles .;
- walang kita mula sa pagbebenta, samakatuwid, kung ang isang mamamayan ay may dalawang kontrata, pagkatapos ay may positibong pagkakaiba sa pagitan ng dalawang presyo ng isang buwis na 13% ay binabayaran;
- kung ang apartment ay natanggap batay sa isang kahanga-hangang transaksyon, halimbawa, ay minana o naibigay, pagkatapos ito ay sapat na pag-aari lamang sa loob ng 3 taon.
Para sa mga libreng transaksyon kasama ang privatization ng real estate, ang paglipat ng mga ari-arian sa pamamagitan ng mana o bilang isang regalo.
Mga Batas sa Pagbabayad ng Buwis
Kung ang isang tao ay nagbebenta ng pabahay na pag-aari sa kanya ng mas mababa sa tatlong taon, pagkatapos ay magbabayad siya ng buwis na 13% ng halaga ng bagay na ito mula sa halagang natanggap. Maaaring makuha ang isang pagbubukod hindi lamang sa kondisyon na ang tirahan ay pag-aari ng isang mamamayan para sa kinakailangang tagal ng panahon. Bilang karagdagan, ang mga offset ay maaaring mailapat kapag nagbebenta at bumili ng isang apartment sa loob ng isang taon.
Ang paggamit ng naturang netting ay may maraming mga pakinabang. Kabilang dito ang katotohanan na maaari kang magbenta ng isang bagay nang walang kahirapan nang walang takot na kailangan mong magbayad ng 13% ng kita sa badyet ng estado mula sa halagang natanggap.
Mga kundisyon para sa pagpapatupad ng proseso
Ang offset ng buwis sa pagbebenta at pagbili ng isang apartment ay pinapayagan lamang na isasailalim sa ilang mga kundisyon. Kabilang dito ang:
- ibinebenta at binili ang loob ng isang taon sa kalendaryo;
- pinapayagan na ang isang bagong apartment ay mabili bago ang pagbebenta ng lumang bagay, ngunit mahalaga na ang mamamayan ay walang oras upang magamit ang kanyang karapatang bawas;
- hindi inilapat ng mamimili ang refund hanggang sa 2014, at hindi rin naubos ang umiiral na limitasyon ng 2 milyong rubles.
Ang paggamit ng naturang netting sa pagbebenta at pagbili ng isang apartment ay pinahihintulutan kahit na ang mamamayan ay hindi opisyal na nagtatrabaho, at samakatuwid ang employer ay hindi ilipat ang personal na buwis sa kita sa badyet para dito. Halimbawa, ang mga pensiyonado, nag-iisang nagmamay-ari na nag-aaplay ng pinasimple na rehimen, pati na rin ang opisyal na walang trabaho na mamamayan, ay kasama dito.
Kailan imposibleng gamitin ang pamamaraan na ito?
Ang mga buwis sa pagbebenta ng isang apartment ay itinuturing na makabuluhan sa laki, kaya maraming mga tao ang nais na palayain ang kanilang sarili mula sa pagbabayad sa kanila. Ang pag-areglo ng isa't isa ay itinuturing na isang mainam na solusyon, ngunit sa parehong oras mayroong ilang mga sitwasyon kung saan hindi ito gagana. Kasama dito ang mga sumusunod na kondisyon:
- binili ang pabahay mula sa malapit na kamag-anak;
- ang apartment ay binili batay sa DDU, dahil ang pagkilos ng paglipat ng bagay ay ibinibigay sa mamimili lamang pagkatapos na maisagawa ang gusali.
Ang gawa ng paglipat ay tiyak na kasama sa pakete ng mga dokumento na kinakailangan upang matanggap ang pagbabawas, samakatuwid, kung ang dokumentasyong ito ay hindi magagamit, kung gayon hindi ito gagana upang masira.
Mga panuntunan para sa pagkalkula at pagbabayad ng buwis
Ang nagbebenta ay dapat magbayad ng buwis sa pagbebenta ng apartment, kung walang magkakaibang mga posibilidad para sa pagbawas o pagsasama mula sa pagbabayad nito. Kung hindi makumpirma ng isang tao ang kanyang paggastos sa pagbili ng real estate, at naging may-ari din ng ari-arian na ito nang hindi bababa sa tatlong taon, pagkatapos ang sumusunod na pagkakasunod-sunod ng mga pagkilos ay isinasaalang-alang para sa pagkalkula ng buwis:
- para sa pagkalkula, ang halaga na tinukoy sa kontrata ay kinuha, ngunit kung ito ay mas mababa sa presyo ng cadastral, kung gayon ang tagapagpahiwatig ng cadastral ay ginagamit sa proseso ng pagkalkula;
- sa una, 1 milyong rubles ay ibabawas mula sa base ng buwis, na kinakatawan ng isang bawas sa buwis;
- Ang 13% ay kinakalkula mula sa natitirang halaga;
- ang halagang natanggap ay babayaran sa badyet.
Kung ang resulta ng mga kalkulasyon ay zero o isang negatibong halaga, ang mamamayan ay exempted mula sa pagbabayad ng bayad.
Halimbawa, ang isang mamamayan ay minana ang tirahan, kaya hindi niya makumpirma ang kanyang mga gastos sa pagbili nito. Ang halaga ng cadastral ng pag-aari na ito ay 2.5 milyong rubles. Kung nagpasya ang isang tao na ibenta ang bagay na ito, obligado siyang magbayad ng 13% ng 1.5 milyong rubles. Ngunit kung sa parehong taon nakakakuha siya ng isa pang pag-aari, pagkatapos ay maaari mong gamitin ang pagbabawas ng ari-arian, na nagsisiguro sa pagrehistro ng pagbabalik ng buwis sa kita kapag bumili ng isang apartment. Sa ilalim ng mga kondisyong ito, hindi mo kailangang magbayad ng buwis.
Mga panuntunan para sa pag-apply para sa mga benepisyo
Kung, pagkatapos ng pagbebenta ng isang apartment, nagpasya ang isang mamamayan na bumili ng isa pang bagay, makakakuha siya ng isang pagbabawas sa dalawang paraan:
- pagtanggap ng isang bawas sa buwis sa isang karaniwang paraan, na nagpapahintulot sa mamimili na makatanggap ng isang maximum na 260 libong rubles .;
- ang paggamit ng mga kapwa settlement, na ginagawang posible upang palayain ang sarili mula sa pangangailangan na magbayad ng buwis sa ibinebenta na pabahay.
Halimbawa, ang apartment ay nabili para sa 1.5 milyong rubles. Ang bagong pabahay ay binili ng 3 milyong rubles. Maaari kang makakuha ng maximum na pagbabawas na katumbas ng 260 libong rubles. Sa isang nabebenta na bagay, isinasaalang-alang ang isang pagbabawas ng 1 milyong rubles. Ang personal na buwis sa kita ay katumbas ng 65 libong rubles. Kapag gumagamit ng kapwa mga pamayanan, hindi kinakailangan na magbayad ng buwis, at ang isang mamamayan ay maaaring dagdagan din na makatanggap mula sa Federal Tax Service 260 - 65 = 195 libong rubles.
Ang kuwarta sa anyo ng isang pagbabawas ay maaaring gawin sa tanggapan ng buwis o kung makipag-ugnay sa employer.
Mga panuntunan para sa pag-file ng isang pahayag
Kung ang pag-offset ay ginagamit kapag nagbebenta at bumili ng isang apartment, mahalaga na wastong isagawa ang kinakailangang dokumentasyon. Inilipat ito sa kagawaran ng Federal Tax Service sa lugar ng tirahan ng mamamayan. Lalo na ang maraming pansin ay binabayaran sa deklarasyon kapag nagbebenta at bumili ng isang apartment nang sabay. Ang mga patakaran para sa paghahanda nito ay kinabibilangan ng:
- kailangan mong punan ang dalawang mga seksyon, ang isa sa mga ito ay inilaan upang pormalin ang pagbawas, at ang iba pang naglalaman ng impormasyon tungkol sa lahat ng kita mula sa kung saan 13% ay binabayaran;
- nang hiwalay, maaari kang magpasok ng impormasyon tungkol sa posibilidad na makakuha ng isang pagbabawas sa lipunan;
- hindi kinakailangan upang kumpirmahin ang pagbawas ng base ng buwis sa pamamagitan ng 1 milyong rubles sa tulong ng anumang mga dokumento .;
- ang iba pang mga papel ay dapat na nakadikit sa deklarasyon bilang katibayan ng pagbebenta at pagbili ng dalawang mga pag-aari ng real estate.
Maaari mong malaman kung ano mismo ang mga dokumento ay kinakailangan nang direkta mula sa mga empleyado ng Serbisyo ng Buwis na Pederal. Iminumungkahi kahit na i-offset ang pagbebenta at pagbili ng isang apartment sa mga pensioner, kung hindi nila dati ginamit ang buong benepisyo. Hindi sila opisyal na nagtatrabaho sa mamamayan, kaya ang employer ay hindi binabayaran para sa kanila. Magagamit lamang nila ang mga pamayanan sa isa't isa, ngunit hindi nila matatanggap ang natitirang pagbabawas.
Ano ang mga pagkakaiba sa mga empleyado ng Federal Tax Service?
Ang bawat tao na nagnanais na magbenta at bumili ng bahay sa loob ng isang taon ay dapat malaman kung ano ang netting. Gamit ito, maaari mong mapupuksa ang pangangailangan na magbayad ng isang makabuluhang halaga ng mga pondo sa anyo ng personal na buwis sa kita. Ngunit madalas, ang mga mamamayan ay kailangang harapin ang iba't ibang mga hindi pagkakaunawaan sa mga empleyado ng Serbisyo ng Buwis na Pederal. Ang mga pangunahing problema ay kinabibilangan ng:
- kung minsan ang mga espesyalista sa serbisyo sa buwis ay tumanggi na mag-alis nang walang katwiran na mga kadahilanan;
- ang mga empleyado ng Federal Tax Service ay nakakahanap ng mga di-umiiral na mga pagkakamali sa pagpapahayag ng 3-personal na buwis sa kita;
- sa iba't ibang kadahilanan, ang mga eksperto ay hindi pinapayagan na gumamit ng dalawang pagbabawas nang sabay.
Dahil sa kanilang mga aksyon ang mga inspektor ay lumalabag sa mga kinakailangan ng batas, ang sinumang mamamayan ay maaaring pumunta sa korte upang hamunin ang kanilang desisyon. Ayon sa isang desisyon sa korte, ang personal na buwis sa kita ay wastong kinakalkula habang nagbebenta at bumili ng isang apartment.
Ano ang mga panganib?
Kapag gumagamit ng kapwa pag-areglo, maaari kang makatagpo ng ilang mga panganib. Kabilang dito ang:
- ang gastos ng pabahay sa isang bagong gusali ay maaaring tumaas sa proseso ng pagbebenta ng lumang real estate, kaya ang magagamit na matitipid ay maaaring hindi sapat upang bumili ng bahay, na hahantong sa pangangailangan na magbayad ng bayad, dahil walang paraan upang magamit ang mga pamayanan sa isa't isa;
- kung may pangangailangan na bumili ng pabahay sa isang bagong gusali, kakailanganin mong bumili ng mga bagay na naibigay na, dahil kung mayroong isang DDU, hindi ka makakapag-ayos ng isang pagbawas;
- dahil ang isang tao ay nagmadali upang gumawa ng dalawang mga transaksyon sa loob ng isang taon, madalas na humahantong ito sa katotohanan na ang isang mababang kalidad at mahusay na apartment ay pinili, at madalas na nag-aalok ang mga developer ng mga nasabing lugar sa mga mamimili kung saan itinatag ang mababang demand.
Samakatuwid, kung plano mong ibalik ang buwis sa kita kapag bumili ka ng isang apartment kaagad pagkatapos ng pagbebenta ng lumang pabahay, inirerekumenda na isaalang-alang ang maraming mga panganib na lumitaw sa prosesong ito.
Konklusyon
Kung ang isang tao sa loob ng isang taon ay nagbebenta at bumili ng bahay, pagkatapos ay maaari niyang ayusin ang pag-areglo. Kasama nito, ang isang mamamayan ay napalaya mula sa pangangailangan na magbayad ng personal na buwis sa kita na natanggap mula sa pagbebenta ng real estate. Maaari lamang maisagawa ang isang proseso kung natutugunan ang ilang mga kundisyon.
Ang paggamit ng mutual na pag-areglo ay sinamahan ng ilang mga panganib, na dapat tandaan ng bawat nagbabayad ng buwis. Kahit na ang mga walang trabaho na mamamayan o pensiyonado ay maaaring samantalahin ang naturang pamamaraan.
