Sa anumang panahon ng aktibidad ng kumpanya, ang isang hindi inaasahang pangyayari ay maaaring mangyari na magpapabagsak sa maayos na gawain ng negosyo ng baligtad. Sa mahihirap na yugto ng pag-unlad, nawawala ang kumpanya sa solvency at isang araw ay may isang sandali kung ang halaga ng panlabas na utang ay nagiging mas malaki kaysa sa mga kakayahan sa pananalapi. Pinag-uusapan natin ang konsepto ng "pagkalugi." Ang mga palatandaan ng kawalang-halaga ng mga entidad, mga tampok ng pamamaraan ng pagkalugi at iba pang mahahalagang isyu ay saklaw sa artikulong ito.
Kapansin-pansin na, bilang karagdagan sa mga kumpanya ng komersyal at pagbabangko, ang isang ordinaryong mamamayan ay maaaring magpahayag ng kanyang kawalan ng kapanatagan. Hindi pa katagal ang nakalipas, ang mga indibidwal ay may karapatang pag-uri-uriin ang kanilang mga sarili bilang bangkrap at tumatanggap ng opisyal na kumpirmasyon sa kanilang sariling kawalan ng kabuluhan. Ang sistemang ito ay nagpapatakbo ng kaunti sa loob ng tatlong taon mula nang mapasok ang puwersa ng may-katuturang batas na pederal.
Ang salitang "pagkalugi" sa batas
Ang insolvency ay tumutukoy sa aktwal na posibilidad ng pagbabayad ng isang utang sa pamamagitan ng isang nanghihiram at kasiya-siyang pag-aangkin ng mga nagpapautang para sa kanilang mga obligasyon. Sa simpleng salita, kung ang isang tao ay walang masakop na mga account, ang konsepto ng pagkabangkarote (kawalang-halaga) ay maaaring mailapat sa kanya. Ang isang tanda ng pagkalugi ay pangunahin ang kawalan ng kabuluhan ng isang tao.
Kapansin-pansin, ang salitang "pagkalugi" mismo ay nagmula sa pariralang banca rotta, na isinalin mula sa Italyano bilang "sirang bench". Ilang siglo na ang nakalilipas sa teritoryo ng modernong Italya ay walang ginawang sistema ng pagbabangko. Ang papel ng organisasyon ng kredito ay nilalaro ng isang simpleng bench kung saan nakaupo ang mga nagpapahiram ng pera para sa mga araw na naghihintay para sa mga customer. Kung ang nagpahiram ay nabangkarote, nawala ang lahat ng kanyang pera, sinira niya ang isang bench at idineklara ang kanyang sarili na isang bangkrap na tao.
Ang opisyal na pagkilala sa isang kondisyon kung saan malaki ang gastos ng gastos sa pananalapi, at ang magagamit na mga assets ng pananalapi ay hindi sapat upang matupad ang mga umiiral na mga obligasyon sa utang, ay nangangailangan ng mga seryosong ligal na bunga. Upang makilala ang isang kumpanya o mamamayan na hindi masira, ang konsepto at mga palatandaan ng pagkalugi ay hindi sapat. Ang tagapagpahiram ay maaaring magsimula ng hindi pagkakamali pamamaraan pagkatapos ng borrower tumigil na magbayad ng mga bayarin sa loob ng tatlong buwang panahon.
Walang indibidwal na negosyante, malaking kumpanya ng pinagsamang-stock o ordinaryong mamamayan ang nakaseguro laban sa pagkawasak. Ang anumang entity na walang materyal na kakayahang magbayad ng mga utang at isara ang mga obligasyon nito sa mga nagpapahiram ay maaaring maharap sa mga kahirapan sa pananalapi.
Kasaysayan ng Pagkalugi
Mula noong sinaunang mga panahon, ang mga tao ay may kamalayan sa pangangailangan na magpatibay ng opisyal na mga patakaran sa pamamaraan ng pagkalugi. Ang konsepto at mga palatandaan ng kawalan ng utang ng utang ay mananatiling malinaw. Ito ay lumipas na sa panahon ng Sinaunang Greece, ang institusyon ng pagkalugi ay nagtrabaho nang buong lakas: kung ang isang tao ay kinikilala na walang salapi at wasak, kung gayon hindi lamang siya, ngunit lahat ng mga miyembro ng kanyang pamilya, kasama ang kanyang asawa, mga anak, at mga tagapaglingkod, ay nasa pagkaalipin sa utang. Kinakailangan na iwanan ang bankruptcy na Greek sa status na ito sa loob ng limang taon, habang ang kreditor ay ginagarantiyahan ang kaligtasan at pisikal na integridad sa lahat ng mga miyembro ng kanyang pamilya. Pagkatapos nito, pinalaya muli ang mga may utang.
Sa sinaunang Roma, ang nagpapahiram ng walang utang na loob ay may karapatan na gawin kung hindi man: kung ang borrower ay hindi nagbabayad ng utang, ang lahat ng kanyang pag-aari ay pumunta sa nagpapahiram. Ang isang bangkrap ay maaaring ibalik ang kanyang mga pag-aari lamang kung sakaling mabayaran ang utang sa buo ng nagpautang.
Habang umuunlad ang mga relasyon sa kalakalan, ang mga probisyon sa kawalan ng lakas ng negosyo ay sumailalim sa mga pangunahing pagbabago. Ngayon, ang batas sa larangan ng institusyon ng pagkalugi ay nasa puwersa sa bawat modernong estado, at ang Russian Federation ay walang pagbubukod.
Balangkas ng regulasyon
Sa ating bansa, ang mga kaso ng korte sa pagdeklara ng isang insolvent na paksa ay kinokontrol ng Pederal na Batas ng 2002, pupunan at susugan sa 2015-2016. Ito ay isang kumplikadong ligal na batas, kung saan kahit na ang isang tao na may isang legal na edukasyon ay kung minsan ay lampas sa kakayahang maunawaan. Ito ang isa sa mga kadahilanan kung bakit ang mga indibidwal at negosyo ay nag-aaplay para sa pagkakaloob ng mga dalubhasang serbisyo ng abugado, kung saan ipakikilala sila nang detalyado sa konsepto ng pagkalugi (kawalang-halaga), mga palatandaan ng pagkalugi at makakatulong sa paghahanap ng isang paraan sa sitwasyong ito.
Upang makamit ang pagkilala sa isang nilalang bilang walang kabuluhan, kinakailangan upang patunayan na ang negosyo o mamamayan ay hindi talagang mayroong mga posibilidad at pamamaraan ng pagbabayad ng utang. Ang nagpapahiram at nangungutang ay may karapatang magsumite ng isang aplikasyon sa hukuman ng arbitrasyon para sa pagkilala sa may utang. Mula sa sandaling ang aplikasyon ay isinumite, ang opisyal na pamamaraan ay nagsisimula. Ang isang indibidwal o kinatawan ng kumpanya ay magagawang pamilyar ang konsepto at mga palatandaan ng kawalang-halaga (pagkalugi) sa panahon ng pagdinig sa isang hukuman sa arbitrasyon.
Ano ang maaaring pagkalugi?
Upang simulan ang mga ligal na paglilitis upang maipahayag ang isang bangkarota, isang mahusay na dahilan ang kinakailangan. Sa karamihan ng mga kaso, ito ay hindi pagbabayad ng utang sa loob ng 3 buwan o higit pa. Ang minimum na halaga ng utang para sa isang indibidwal ay 500 libong rubles, at para sa ligal - 300 libong rubles. Kung ang isang mamamayan o isang kumpanya ay ipinahayag na bangkarote, ang data sa kanya ay ipapasok sa isang solong pederal na rehistro.
Ang pinakamahalagang bagay na dapat maunawaan: ang pagdeklara ng pagkabangkarote ay hindi nalalampasan sa pagbabayad ng utang. Sa kahulugan na ito, ang opisyal na kawalan ng utang na pananalapi ng nanghihiram ay mas tama na napansin bilang isang pagkakataon upang matupad ang umiiral na mga obligasyon sa ibang paraan kaysa sa sistema ng pagbabayad ng utang sa pamamagitan ng pagbabayad. Ang bangkarote ay kailangang magbayad ng nagpautang hanggang sa ang pag-aari ay nasa kanya. Sa isang mas malaking lawak, ang panuntunang ito ay nalalapat sa mga ligal na nilalang. Ang listahan ng mga personal na pag-aari na maaaring maging alienated para sa mga utang ay limitado sa mga mamamayan. Halimbawa, walang sinuman ang may karapatang alisin ang kanyang nag-iisang pabahay mula sa isang indibidwal.
Ang pagkalugi ng mga kumpanya ay maaaring:
- Real, na nagpapahiwatig ng kawalan ng kakayahan ng kumpanya upang bumalik sa tamang antas ng solvency dahil sa makabuluhang pinsala sa pananalapi. Kasabay nito, ang kakulangan ng mga ari-arian ay hindi pinapayagan ang patuloy na pagpapatakbo ng negosyo.
- Pansamantala, na kumakatawan sa isang pagtaas sa mga pag-aari ng samahan at pagbawas sa mga pananagutan. Sa kaso ng pansamantalang pagkalugi, ang samahan ay maaaring magpasya na bumili ng mga natapos na produkto, na magbabawas ng isang malaking halaga ng mga natanggap. Sa pamamagitan ng pagsasagawa ng isang hanay ng mga pamamaraan, maaaring maibalik ang solvency ng kumpanya.
- Sinasadya, kung saan sinasadyang mamuno ang mga may-ari ng negosyo. Karaniwan, ang gayong mga layunin ay hinahabol para sa personal na mga kadahilanan. Ang mga ikatlong partido ay maaaring maging interesado na kilalanin ang kawalan ng utang na pananalapi ng kumpanya. Ang nangunguna sa sinasadyang pagkalugi ay sisingilin bilang isang pang-ekonomiyang krimen, at samakatuwid ay inakusahan ng batas.
- Mali, iyon ay, kathang-isip.Ang hangarin na pakiusap sa isang maling bankruptcy, withholding assets at pagmamanipula sa katayuan sa pananalapi, nagbabanta rin ng kriminal na pananagutan. Sa karamihan ng mga kaso, nagpasya ang mga kumpanya na ipahayag ang kanilang sariling kawalan ng pagkakasala upang linlangin ang mga nagpapahiram at makakuha mula sa mga pribilehiyo na magbayad ng mga utang.
Ngayon tungkol sa mga uri, palatandaan at konsepto ng pagkalugi (kawalan ng kabuluhan) ng isang indibidwal. Ang pamamaraan ay maaaring magsimula sa kahilingan ng may utang. Ang kawalan ng kabuluhan ng paksa ay maaaring tunay o mali. Kung, bilang panuntunan, walang mga katanungan na lumabas sa unang uri ng pagkalugi, kung gayon ang kathang-isip na kawalan ng utang na loob ay isang iligal na pagtatangka ng isang mamamayan na kilalanin ang kanyang sarili na hindi ligtas sa pananalapi upang makamit ang pagsasaayos ng utang o pilitin ang mga nagpautang na gumawa ng mga konsesyon upang mabayaran ang utang.
Mga Pamantayan sa Pagsusuri sa Pagkabangkarote
Ang konsepto ng pagkalugi at mga palatandaan ng pagkalugi ay dalawang magkakaugnay na elemento. Maghihinalaang ang paksa ng pang-ekonomiyang aktibidad sa pagkawasak ay maaaring para sa maraming mga katangian na katangian. Kinikilala ng mga pinansyal ang direkta at hindi direktang mga palatandaan ng pagkalugi. Ang pamantayan para sa konsepto ng insolvency ay tinatawag ding pormal at impormal. Sa unang kaso pinag-uusapan natin ang tungkol sa kawalan ng kakayahan na gumawa ng kinakailangang mga pagbabayad at malapit na mga utang sa loob ng susunod na tatlong buwan, sa pangalawa - walang tunay na mga palatandaan ng pagkalugi, ngunit maraming mga kadahilanan ang nagpapahiwatig ng di-umano’y kawalang-halaga.
Ang mga nagpapahiram, shareholders, kasosyo sa negosyo, mga empleyado ng kumpanya, ang mga customer ay interesado na makakuha ng isang layunin na pagtatasa ng katayuan sa pananalapi ng isang kumpanya o mamamayan.
Ang mga palatandaan na hindi pormal (hindi direkta) ay maaaring magpahiwatig ng posibilidad na malapit nang makitungo sa isang tao ang konsepto ng pagkalugi (kawalang kabuluhan). Ang mga palatandaan ng pagkalugi, sa partikular na potensyal, ay kinabibilangan ng:
- mga error at pagkakamali sa pagkalkula ng accounting;
- kakulangan ng bahagi ng daloy ng pananalapi;
- pagbabago ng mga tagapagpahiwatig ng panlabas na balanse ng kumpanya;
- pagbawas sa likidong kapital;
- pagtaas ng mga natanggap (pagtaas sa utang ng customer);
- kawalan ng kakayahan na magbayad ng suweldo sa mga empleyado;
- pagkaantala ng mga pagbabayad sa mga namumuhunan at shareholders;
- patakarang demokratikong patakaran.
Ang mga pangunahing yugto ng pagdedeklara ng isang tao bangkrap
Ang mga taong may interes sa pagkuha ng mga layunin na impormasyon tungkol sa katayuan sa pananalapi ng isang negosyo ay awtorisado na mag-file ng demanda upang isaalang-alang ang isang kaso sa pagkalugi ng isang paksa. Nagbibigay ang batas para sa karapatang simulan ang proseso ng pagkilala sa kawalan ng utang ng isang may utang ng mga may utang o ng kanilang mga awtorisadong kinatawan.
Ang konsepto at mga palatandaan ng pagkabangkarote (kawalang-halaga) lamang ay hindi sapat upang ipahayag ang isang kumpanya o indibidwal na walang kabuluhan. Ito ay isang kumplikadong proseso na nagsisimula sa katotohanan ng pag-file ng isang aplikasyon sa arbitral tribunal. Ang pag-angkin ay nagpapahiwatig ng isang kahilingan na kilalanin ang may utang bilang walang kabuluhan sa pananalapi.
Yamang ang konsepto at mga palatandaan ng kawalang-halaga (pagkalugi) ay maaaring magamit ng isang walang prinsipyong borrower upang maiwasan ang mga obligasyon nito, mahalaga na maitaguyod nang tumpak kung ang pagkalugi ay gawa-gawa. Sa konteksto na ito, ang gawain ng arbitral tribunal ay isang masusing pagsubok sa lahat ng mga subtleties at nuances ng kaso ng korte, isang sapat na pagtatasa ng lahat ng mga subjective at layunin na mga palatandaan ng kawalan ng kabuluhan. Mahalaga na huwag linlangin ang mga nagpautang o ibang interesadong partido.
Matapos maiparehistro ang aplikasyon sa korte, magsisimula ang pre-trial verification ng may utang para sa aktwal na pagkawasak. Pagkatapos lamang nito maaari mong ipahayag ang pagbubukas ng mga paglilitis sa pagkalugi.
Stage ng pagmamasid at hindi interbensyon
Ang panukalang ito ay madalas na isinasagawa na may kaugnayan sa mga ligal na nilalang at malalaking pang-ekonomiyang at pinansiyal na entidad (mga bangko, paghawak, pabrika, pabrika). Ayon sa Federal Law "On Insolvency (Bankruptcy)", ang pangangasiwa ay isinasagawa ng isang pansamantalang manager. Ang responsableng tao ay hinirang ng utos ng korte. Kadalasan, ang mga pag-andar ng pansamantalang manager ay ipinapalagay ng tagapangasiwa ng nagpautang. Kinakailangan ang pagsubaybay upang mapanatili ang pag-aari ng may utang at pag-aralan ang totoong sitwasyon ng pinansiyal na gawain ng negosyo. Sa katunayan, sa yugtong ito na ang hinaharap ng kumpanya ay natutukoy.
Ang mga kathang-isip na palatandaan ng kawalan ng utang na loob (pagkalugi) ng mga organisasyon at mamamayan (ang konsepto ng maling insolvency ay nabanggit sa itaas) ay hindi maitatago kapag humirang ng isang bagong manager, pansamantalang kumikilos bilang manager. Ang proxy ng nagpautang ay may karapatan na sakupin ang posisyon na ito nang hindi hihigit sa 7 buwan. Sa panahong ito, ang manager ay dapat magbigay ng mga sagot sa mga sumusunod na katanungan:
- kung ang paksa ay may isang teoretikal na pagkakataon upang mabayaran ang utang;
- mayroong anumang mga pagkakataon na ibalik ang solvency ng enterprise;
- kung ang firm ay may sapat na mga ari-arian upang masakop ang mga ligal na gastos;
- kung ang entidad ng negosyo ay maaaring magbayad ng mga singil sa sahod sa mga empleyado.
Sa yugtong ito, ang isang pagpupulong ng mga nagpautang ay kinakailangang gaganapin, kung saan ang isang desisyon ay ginawa sa karagdagang kurso ng pamamaraan ng pagkalugi at ang pagpapayo sa paggamit ng konsepto ng pagkalugi (kawalang-halaga) na may paggalang sa isang negosyante. Sa pamamagitan ng mga palatandaan ng kawalan ng utang na loob ng kumpanya, ang tanong ay lumitaw kung posible bang magtapos ng isang kasunduan sa kapayapaan sa may utang o kung mas epektibo, ngunit sa parehong oras radikal, kinakailangan ang mga pamamaraan - muling pag-aayos, pagbabago ng pamamahala, pagkalugi sa paglilitis. Ang desisyon ay ginawa sa pamamagitan ng bukas na boto ng mga nagpautang.
"Pag-iwas" ng pagkalugi ng isang negosyo
Ang yugtong ito ay tinatawag ding yugto ng rehabilitasyon o rehabilitasyon. Ang layunin ng panahong ito ay upang maibalik ang solvency ng kumpanya. Ang pamamahala ng kumpanya sa yugtong ito ay ibabalik sa mga nakaraang may-ari, ngunit may ilang mga paghihigpit sa awtoridad. Halimbawa, ang pamamahala ay ipinagbabawal na magpasya sa mga transaksyon na may kaugnayan sa pagtatapon ng kabisera ng pagbabahagi.
Sa Civil Code, ang konsepto ng kawalan ng gulo at ang ligal na regulasyon ng pagkalugi ay may sariling mga katangian. Ang isang palatandaan ng kawalaan ng isang mamamayan ay ang pagkakaroon ng mga hindi nagawa na obligasyon sa halagang hindi bababa sa 500 libong rubles, habang ang isang utang na 300 libong rubles ay sapat upang magsimula ng isang pagkalugi sa pagkalugi para sa isang ligal na nilalang. Ang muling pag-aayos ng utang, na nagsasangkot sa pagbabago ng mga termino ng isang utang na obligasyon at pagbabayad ng utang na may pahintulot ng isang nagpautang, ay maaaring tawaging isang analogue ng yugto ng rehabilitasyon para sa mga mamamayan.
Ang pagpapanumbalik ng solvency at financial health ng mga kumpanya ay isang kumplikado at mahabang proseso. Minsan ang muling pag-aayos ng mga kumpanya ay tumatagal ng ilang buwan, ngunit ang maximum na tagal nito ay maaaring umabot ng dalawang taon. Ang konsepto at mga palatandaan ng kawalang-halaga (pagkalugi) ng mga ligal na nilalang ay mananatiling mahalaga sa yugtong ito. Kung natapos nito ang mga kinakailangan ng tagapagpahiram ay mananatiling hindi nasisiyahan, isang paulit-ulit na pagpupulong ng mga nagpautang ang gaganapin. Matapos ang yugto ng muling pag-aayos, ang may utang ay maaaring pasuhan ng hukuman sa paghuhusga upang dalhin siya sa katarungan at gumawa ng karagdagang mga hakbang ng ligal na pamimilit.
Ang mga bato
Ang pagpapakilala ng panlabas na pamamahala sa negosyo ay hindi matatawag na isa sa mga ipinag-uutos na hakbang na may kaugnayan sa isang potensyal na bangkrap. Ang pagpapasya na isagawa ang pamamaraan ay maaaring kunin ng korte ng arbitrasyon kung sakaling isaalang-alang na ang isang pagbabago ng link ng managerial ay ibabalik ang solvency ng kumpanya.
Ang mga ugnayang ligal na nagmula sa pagitan ng nagpautang at ng may utang ay kinokontrol ng isang bilang ng mga pederal na batas, ang Civil Code (CC) at ang Arbitration Procedure Code (APC). Ang mga palatandaan ng pagkalugi ng mga organisasyon at mamamayan (ang konsepto ng "kawalan ng kabuluhan" sa batas ay itinuturing na magkapareho sa konsepto ng "pagkalugi") ay inilarawan nang detalyado sa Federal Law "On Insolvency (Bankruptcy)". Kung isinasaalang-alang ng arbitral tribunal na ito ay hindi sapat na mabuting dahilan para sa pagdedeklara ng isang tao na bangkarota, bibigyan ng utang ang huling pagkakataon upang malutas ang problema sa pamamagitan ng panlabas na pamamahala.
Ang tagal ng panahon na ito ay katamtaman na hindi hihigit sa isa at kalahating taon. Sa yugtong ito ng pamamaraan ng pagkalugi, ang pinuno ng kumpanya ay tinanggal mula sa posisyon, at ang mga tungkulin ng pamamahala ng kumpanya ay itinalaga sa tagapangasiwa ng nagpautang, na pansamantalang humahawak sa posisyon ng TOP manager. Bilang karagdagan, ang mga makabuluhang paghihigpit ay makakaapekto sa mga aktibidad ng pagpupulong ng mga shareholders, board of director - ang kanilang pangunahing mga kapangyarihan ay ililipat sa pansamantalang manager.
Ang pinaka-kasiya-siyang kinahinatnan para sa may utang ng yugtong ito ay ang pagpapakilala ng isang moratorium sa katuparan ng mga obligasyong pang-kredito. Sa buong panahon ng panlabas na pamamahala, ang kumpanya ay exempted mula sa pagbabayad ng utang. Ni ang mga parusa, o mga multa, o mgafe ay hindi nabibilang. Ang panukalang ito ay dinisenyo upang mapagbuti ang katayuan sa pananalapi ng kumpanya.
Pagbubusisi ng isang negosyo
Ang panukalang ito ay maaaring mailapat pareho sa mga kinatawan ng malalaking negosyo, at sa mga indibidwal na negosyante. Ayon sa konsepto at mga palatandaan ng pagkalugi (kawalan ng kabuluhan), walang pagkakataon na maibalik ang solvency ng may utang. Kung walang pag-areglo naabot sa pagitan niya at ng nagpapahiram, ang kumpanya ay likido na sumusunod:
- Ang hukuman ay nagtatalaga ng isang espesyal na tao na tinawag upang mangasiwa ng ari-arian upang masiyahan ang mga kinakailangan ng mga nagpapahiram.
- Ang 12 buwan ay inilaan para sa pagbebenta ng pag-aari ng negosyo, at kung kinakailangan, ang panahon ay pinalawak ng korte para sa isa pang 6 na buwan.
Ang mga katulad na pagkilos ay isinasagawa kaugnay sa pag-aari ng isang indibidwal na negosyante na may mga palatandaan ng pagkalugi. Ang konsepto ng kawalan ng utang na loob ng mga indibidwal ay nagpapahiwatig sa pag-agaw ng mga ari-arian, na ibebenta sa bukas na subasta, at ang mga kita ay ibabalik sa nagpautang.
Kasunduan sa pag-areglo
Sa pagsasagawa, kung mayroong hindi bababa sa dalawa sa 3 mga palatandaan ng kawalang-halaga (pagkalugi), ang konsepto kung saan ay matatagpuan sa pinakadulo simula ng artikulo, ang may utang ay hindi bibigyan ng isang pagkakataon upang maibalik ang solvency. Gayunpaman, sa anumang yugto ng pamamaraan ng pagkalugi, ang may utang ay may karapatan na gumawa ng isang desisyon sa isang pag-areglo, na nagpapatunay na ang dalawang panig ay pinamamahalaang upang makarating sa isang kompromiso. Kadalasan, ang dokumentong ito ay tinapos ng mga indibidwal at ligal na nilalang sa mga organisasyon ng kredito.
Ang konsepto at mga palatandaan ng pagkalugi (kawalang-halaga) ay nagpapahiwatig kung gaano kahirap ang pamamaraan para sa pagkilala sa kawalan ng kabuluhan. Sa isang banda, ang pagkalugi ay ginagawang mas madali ang buhay, na nagpapahintulot sa iyo na malaglag ang mabibigat na mga bato sa utang, ngunit sa kabilang banda, humahantong ito sa pagpuksa ng isang negosyo at pagkawala ng kapital.