Ang isang puwang ng cash sa badyet ay maaaring lumitaw dahil sa huli na pagtanggap ng mga pondo. Ang karagdagang talakayan ay gaganapin tungkol sa kung ano ang mga sanhi ng mga pangyayaring ito, kung paano sila mahuhulaan at hindi maiiwasan na hindi maiiwasan.
Ang pagpapasiya ng agwat ng cash
Ang cash gaps ay isang pansamantalang kakulangan ng mga pondo na kinakailangan upang mabayaran ang kasalukuyang mga pananagutan. Halimbawa, dumating na ang oras upang magbayad ng buwis, at ang pagtanggap ng kita mula sa mga mamimili ay hindi pa nagagawa. Ang isang tool upang masakop ang cash gap ay maaaring maglingkod bilang panandaliang pautang o isang pautang na kinakailangan upang maglagay muli ng kapital na nagtatrabaho.
Ang isang pantay na karaniwang serbisyo sa pagbabangko ay overdraft. Maaaring lagyan muli ng bangko ang kasalukuyang account ng kliyente upang mabayaran ng huli ang pinakabagong pag-areglo at mga dokumento ng cash kung walang sariling pondo o hindi sila sapat. Bukod dito, ang halaga na ibinigay sa credit ay ganap na sumasakop sa nawawala.
Paano makalkula ang cash gap?
Ang pormula para sa pagkalkula ng cash gap ay ang mga sumusunod: DS + PD-PP = ODS, kung saan:
- DS - mga pondo na naroroon sa account sa simula ng araw ng kalakalan;
- PD - aktwal na mga natanggap;
- PP - ang halaga na dapat bayaran sa mga supplier;
- ODS - ang halaga ng pera na naiwan sa malapit na araw ng pangangalakal.
Kung ang formula ng pagkalkula ay nagresulta sa isang negatibong halaga, pagkatapos ay kailangan mong subukang bawasan ang mga natanggap na account.
Bakit lumilitaw ang cash gaps?
Ang pansamantalang cash gaps ay ang kakulangan sa kita sa isang tiyak na tagal ng kita, kung wala ito imposibleng gumawa ng kagyat na gastos. Ang huli ay inilalaan ng aprubado pagpipinta ng badyet isinasaalang-alang ang mga mapagkukunan ng financing ng kakulangan sa badyet.
Ang cash gap ng badyet ay karaniwang lumitaw dahil sa ilang mga layunin na kalagayan, lalo na: ang pana-panahong katangian ng mga hakbang upang matustusan ang isang sapat na paghahatid ng mga kalakal, pagbabayad ng bakasyon, pagbabayad sa mga empleyado ng badyet para sa paglalakbay, mga gastos sa kapital, atbp Lahat ng ito ay hindi pantay na paggastos ng isang mahalagang bahagi ng mga gastos.
Para sa pangunahing pansamantalang agwat ng cash ay pana-panahon sa kalikasan at regular na taunang pag-uulit. Samakatuwid, walang pumipigil sa pag-unlad ng isang pamamaraan na nagbibigay-daan sa iyo upang magplano ng pansamantalang cash gaps batay sa mga pagpapahalaga sa mga halaga ng kita at mga gastos sa ilang mga panahon ng taong pinansiyal, maliban sa mga sitwasyong pang-emergency.
Mga panlabas na sanhi ng cash gaps
Ang mga dahilan para sa cash gaps ay maaaring magkakaiba. Halimbawa, ang ganitong problema ay maaaring mangyari dahil sa mga sumusunod na panlabas na kadahilanan:
- Halimbawa, ang "Banking" force majeure, halimbawa, isang biglaang pag-alis ng isang lisensya mula sa bangko kung saan ang samahan ay naghahatid.
- Ang pagbabago ng address ay nangangailangan ng muling pagrehistro sa yunit ng serbisyo sa buwis at sa Pension Fund. Bilang isang resulta, lumiliko na ang accountant ng kumpanya, na naaalala na mayroong labis na bayad sa huling quarter, ay hindi gumagawa ng mga pagbabayad sa kasalukuyang panahon ng pag-uulat. At dahil sa pagbabago ng mga detalye, malamang na hindi magagawa ang kredito ng pagbabayad, at magkakaroon ng pansamantalang puwang ng cash.
- Ang paglipat sa isang pinasimple na sistema ng pagbubuwis ay maaaring magbawas ng pagbabayad ng VAT, paunang buwis sa buwis sa pag-aari at buwis sa kita.Paparating na ang Hunyo, at sa pamamagitan ng pagpapadala ng isang agarang pagbabayad na electronic sa supplier, nalaman ng accountant na hinarang ng account sa buwis ang kasalukuyang account ng kumpanya para sa buong natitirang halaga dahil sa ang katunayan na ang isang ulat sa VAT para sa ika-1 quarter ay hindi ibinigay. At ang pag-unlock ng isang kasalukuyang account ay malayo sa isang mabilis na gawain, bilang isang resulta, mayroon kaming kakulangan ng mga pondo.
Sa mga panloob na sanhi ng cash gaps
Ang mga panloob na kadahilanan ay mahirap mahulaan bilang panlabas. Halimbawa, kung minsan ang mamimili sa halip na magbayad ng pera sa kumpanya ay humihiling na i-off ang counter homogenous claim o ang mayroon nang insurance deposit, kung mayroon man. Bilang karagdagan, ang may-ari ng kumpanya ay maaaring mangailangan ng pag-alis ng mga pondo sa kanilang pabor, na ginagabayan ng talata 11 ng Art. 251 ng Code sa Buwis ng Russian Federation.
Paano maiwasan ang isang cash gap?
Mga cash gaps - ito ay isang kakulangan cash, na malayo sa laging mahuhulaan. Ngunit mayroon pa ring maraming mga paraan upang maiwasan ito:
- Lumikha ng isang kalendaryo sa pagsingil. Ang nakaplanong cash flow sa maraming kaso ay nag-iwas sa mga cash gaps. Dapat ipahiwatig ng dokumentong ito: kanino, kailan at kung magkano ang dapat bayaran. Ang pagbabayad ng mga may utang ay dapat ding ipahiwatig sa kalendaryo ng pagbabayad.
- Pagpaplano. Inirerekomenda na pagsamahin ang resibo at pagbabayad ng pera.
- Paghahanda. Maaari kang magbigay ng isang diskwento sa mga customer na maaaring magbayad para sa bahagi o lahat ng mga kalakal sa oras ng paglalagay ng order.
- Ang paglaban sa mga natatanggap.
Sa mga pagpipilian sa pautang upang lumabas sa puwang ng cash
Ang mga cash gaps ay ang kakulangan ng mga pondo sa kasalukuyang account na hinuhulaan sa isang tiyak na oras ng kasalukuyang taong pinansiyal. Maaari mong malutas ang problemang ito sa pamamagitan ng isa sa mga sumusunod na pagpipilian sa pautang:
- Mga tagapagtustos. Una, dapat mong ipaalam sa mga supplier (kung ang trabaho sa kanila ay matagal nang naitatag) tungkol sa kanilang mga pinansiyal na pangangailangan. Mayroong mataas na posibilidad na ang supplier ay magiging interesado sa pamumuhunan sa benepisyo ng isang kumpanya na nakakaranas ng pansamantalang paghihirap.
- Pagbebenta ng mga natanggap at bumili ng mga order. Kung mayroon kang malaking mga invoice na inisyu sa mga customer, maaari mong subukang makipag-ugnay sa isang kumpanya ng pabrika. Totoo, ang mga ganyang istraktura ay karaniwang tinutubos lamang ang mga account na iyon, ang pagbabayad kung saan ginagarantiyahan, at ang laki ng diskwento na mayroon sila ay lubos na malaki - hanggang sa 25% ng halaga.
- Bank Ang pagkuha ng isang malaking halaga ng pautang mula sa isang bangko ay karaniwang nangangailangan ng personal na garantiya. Upang hindi ipagsapalaran ang iyong sariling pag-aari, maaari mong bawasan ang halaga ng hiniling na halaga.
Tungkol sa mga taktikal at madiskarteng mga error sa pamamahala
Ang isang agwat ng cash ay madalas na lumabas mula sa katotohanan na mayroong kawalan ng timbang sa mga badyet ng daloy ng cash:
- financing ng iba o may kaugnayan na mga linya ng negosyo sa loob ng parehong pangkat ng mga kumpanya;
- Ang pagkakaloob ng mga mapagkukunan ay nakasalalay sa bawat isa at kung paano koordinado ang mga aksyon ng mga tagapamahala.
Kung ang solvencyment ng kapareha ay hindi sumusuporta sa anumang collateral, at ang panganib ay nakasalalay lamang sa nagpapahiram, ito ay nagsisilbing isang nakapupukaw na kadahilanan. Ito ay pangkaraniwan para sa mga malalaking kumpanya ng kumpanya na nagsasanay sa pagbuo ng iba't ibang uri ng mga aktibidad.
Ang maling pagkalkula ng pamamahala sa paggawa ng desisyon ay nahuhulog sa parehong grupo ng peligro. Halimbawa, kung ang mga pondo ay binawi mula sa sirkulasyon upang tustusan ang mga pamumuhunan sa isang bagong proyekto, na nagbibigay ng pag-asa para sa isang mabilis na pagbabalik. Ang isang katulad na problema ay nagbabanta sa mga negosyo na ang kita ay nabuo dahil sa ilang mga kasosyo na ang negatibong sitwasyon sa negosyo ay agad na makakaapekto sa supplier enterprise. Ang mga kumpanya na nakikipagtulungan sa mga order ng badyet sa loob ng mahabang panahon, o isang maliit na negosyo, ang peligro ng kung saan ang base ng kliyente ay napakataas, ay nahaharap sa parehong bagay.
Ang natatanggap na pag-optimize ng account
Kapag nakakuha ka na ng pautang upang tulay ang agwat ng cash, dapat mong isipin ang tungkol sa kung paano mabilis itong mabayaran. Kaya, ang maagang pagtanggap ng mga natanggap ay isang mahusay na pagpipilian para sa paglutas ng problemang ito.
Ang mga pangunahing paraan upang ma-optimize ang mga natanggap:
- pagbubukod mula sa bilang ng mga kasosyo ng mga negosyo na may mataas na antas ng panganib;
- paggamit ng naturang mga pamamaraan ng pagbabayad ng mga natanggap bilang isang panukalang batas ng pagpapalitan, seguridad, atbp;
- pag-unlad at pagpapatupad ng mga prinsipyo sa pag-areglo sa pagitan ng kumpanya at mga katapat sa hinaharap na panahon;
- pag-unlad ng mga kondisyon para sa koleksyon ng mga huling pagbabayad;
- muling pagpipinansya ng utang.
