Taglay ng bangko: kahulugan, pagbuo, layunin

Sa modernong sistemang pang-ekonomiya, ang mga organisasyon tulad ng mga bangko ay may kahalagahan. Pinapayagan ka nilang mag-ipon at mamahagi ng mga libreng pondo sa lipunan. Ngunit, sayang, maaari rin nilang negatibong makaapekto sa kanyang mga aktibidad sa pagsasagawa ng peligrosong operasyon. Ito ay para sa konsepto ng pagkatubig sa bangko ay ipinakilala. Kung ang mga bagay ay nagkakamali sa samahan, maaari mong subaybayan ang estado ng mga bagay sa oras. At ang isa sa mga kadahilanan na tumutukoy sa estado ay ang mga reserba sa bangko.

Pambatasang regulasyon

Ang mga kinakailangang reserba ay ipinakilala upang ayusin ang pagkatubig ng subsystem ng banking ng Russian Federation. Kinokontrol din sa pamamagitan ng mekanismong ito mga pinagsama-samang salapi dahil sa isang unti-unting pagbaba sa multiplier ng pera. Ang lahat ng ito ay kinokontrol ng sumusunod na balangkas ng regulasyon:

1. Artikulo 38 ng Federal Law ng Central Bank No. 86-FZ.
2. Sa pamamagitan ng indikasyon ng Central Bank No. 2295-U.
3. Pederal na Batas ng Central Bank No. 395-1 (ika-25 artikulo).
4. Central Bank No. 342-P.

Pangkalahatang impormasyon

Ang seksyon 24 ng Batas sa Pagbabangko, upang mapanatili ang pisikal na pagiging maaasahan ng mga organisasyon ng kredito, ay nagpapahintulot sa kanila na lumikha ng mga reserba kung saan maaari lamang ang sariling kapital ng bangko. Ang mga pag-aalinlangan at walang pag-asa ay hindi magagamit para sa mga layuning ito. Ang pamamaraan ng pagbuo, pati na rin ang reserba ng isang institusyon sa pagbabangko, ay itinatag alinsunod sa Artikulo 69 ng Batas sa Bank of Russia ng Central Bank ng Russian Federation. Ngunit bakit sila kinakailangan? Ang mga reserba ng bangko ay ginagamit upang masakop ang mga posibleng pagkalugi mula sa pera, interes at iba pang mga panganib sa pananalapi, pati na rin upang masiguro ang pagbabalik ng mga pondo ng mga mamamayan na na-invest sa isang partikular na institusyon. Ang bawat samahan ay obligadong tuparin ang mga obligasyong ito sa sandaling nakatanggap ito ng naaangkop na lisensya. Kung nagpasya siyang ipagpaliban ito, pagkatapos ay inaasahan na ang mga abiso mula sa Bank of Russia ay darating sa lalong madaling panahon, at kung hindi sila papansinin, darating ang multa at iba pang mga parusa.

Batayan sa teoretikal

Ang pamamaraan ng pagbubuo ay itinatag sa pamamagitan ng regulasyon Blg 283-P ng Bangko ng Russia, na pinipilit na susugan noong Hunyo 26, 2009. Mayroong maraming mga kadahilanan kung bakit maaaring magamit ang mga reserba sa bangko:

1. Hindi tinupad ng institusyong pang-kredito ang mga obligasyong dati nang ipinagpalagay.
2. Ang mga pag-aari ng isang institusyong pampinansyal ay nabawasan.
3. Ang dami ng mga pananagutan / gastos ay nadagdagan.

Ngunit bakit nabuo ang mga kinakailangang reserbang? Ang batayan ay maaaring:

1. Ang mga assets ng balanse kung saan mayroong panganib ng pagkawala.
2. Mga magkakasunod na pananagutan ng isang credit nature, na makikita sa mga off-balance account.
3. Mga transaksyon sa derivatives na ibinigay ng Regulasyon Blg 302-P ng Bangko ng Russia.
4. Mga kinakailangan para sa kita ng interes.

Ang pinakatanyag ay ang pokus ng reserba sa proteksyon ng mga pamumuhunan ng mga indibidwal. Ang kuwarta na inilipat ng isang institusyong pampinansyal sa Bank of Russia kasunod ay pumupunta upang mabawi ang mga pagkalugi sa deposito kung ang organisasyon ay tumigil na umiiral o hindi maibigay ang mga aktibidad nito sa buong kahulugan.

Mga kategorya

Kapag ang mga sapilitang reserba ay nabuo, nagpapatuloy sila mula sa prinsipyo ng priyoridad ng pang-ekonomiyang sangkap ng isang operasyon sa ibabaw ng ligal na form. Ngunit dahil mayroong isang makabuluhang bilang ng iba't ibang mga tampok, isang sistema para sa pagkalkula ng mga posibleng pagkalugi ay kinakailangan. At siya. Ang sistemang ito ay batay sa mga kategorya. Mayroong 5 sa kabuuan. Ang bawat isa sa kanila ay may pananagutan para sa isang tiyak na estado ng operasyon. Upang makilala ang mga ito, sila ay bilang:

1. Sa kasong ito, nauunawaan na walang potensyal ni tunay na banta ng pagkawala ng mga pondo.Mayroong bawat kadahilanan na maniwala na ang katapat ay ganap at napapanahon na matupad ang lahat ng mga obligasyon.
2. Ang kategoryang ito ay nagpapahiwatig na ang pagkakaroon ng isang potensyal na banta ng pagkawala ay nabanggit. Ang dahilan para dito ay maaaring mga pagkukulang sa pamamahala ng institusyon, ang sistema ng panloob na kontrol, pati na rin ang iba pang negatibong mga aspeto na negatibong nakakaapekto sa mga merkado kung saan nagpapatakbo ang counterparty.
3. Kasama sa kategoryang ito ang mga katapat na ang pagsusuri sa aktibidad ay nagsiwalat ng isang malubhang potensyal o katamtaman na totoong panganib ng pagkalugi. Bilang halimbawa, maaari nating ipahiwatig ang estado ng krisis ng mga merkado kung saan ang institusyon ng pagbabangko ay nagpapatakbo, o ang pagkasira ng sitwasyon sa pananalapi nito.
4. Kasama dito ang mga sabay na naitala ang mga makabuluhang potensyal at katamtamang totoong banta. At din ang mga may bahagyang pagkalugi. Ang isang halimbawa ng isang tipikal na bangko ay ang sitwasyon kung saan hindi tinutupad ng katapat na katapat.
5. Kasama dito ang mga katapat na may paggalang sa kung sino ang may makabuluhang mga kadahilanan upang paniwalaan na hindi nila magagampanan ang kanilang mga gawain na itinakda ng mga kasunduan.

Paano kinakalkula ang kinakailangang ratio ng reserba?

Para sa mga ito, ginagamit ang mga kategorya sa itaas. Depende sa kategorya, ang bangko ay dapat magbigay ng isang tiyak na porsyento ng reserbasyon (na may kaugnayan sa base ng pag-areglo). Ang laki ay itinatag ng Regulasyon Blg 283-P. Ang porsyento ay maaaring maayos o maging sa isang tiyak na saklaw. Iminumungkahi namin na maging pamilyar ka sa pinaikling nilalaman ng probisyon sa itaas:

• 1st kategorya ng kalidad. Nagbibigay ng reserbasyon ng 0%.
• Ika-2 kategorya ng kalidad. Nagbibigay ng kalabisan sa saklaw mula 1 hanggang 20%.
• Ika-3 kategorya ng kalidad. Nagbibigay ng kalabisan sa saklaw mula 21 hanggang 50%.
• Ika-4 na kategorya ng kalidad. Nagbibigay ng kalabisan sa saklaw mula sa 51 hanggang 100%.
• Ika-5 kategorya ng kalidad. Nagbibigay ng 100% kalabisan.

Mga prinsipyo ng pormasyon

Ang mga reserba sa bangko ay dapat malikha batay sa mga sumusunod:

1. Ang lahat ng mga aksyon ay dapat sumunod sa naaangkop na mga batas, regulasyon ng Bank of Russia at mga panloob na dokumento ng institusyong pang-credit mismo.
2. Kapag gumagawa ng mga pagpapasya, isang layunin at komprehensibong pagsusuri ng lahat ng magagamit na impormasyon ay dapat isagawa, na isasaalang-alang ang lahat ng mga aspeto at mga nuances, upang ang isang pinakamainam na reserba ay nabuo.
3. Kakayahan ng lahat ng mga aksyon, pati na rin ang pagiging maaasahan ng data na ginamit sa pag-uulat.

Konklusyon

Kaya sinuri namin kung ano ang bumubuo ng isang bahagyang reserbasyon sa bangko. Bilang karagdagan, maaari mo pa ring pag-usapan ang tungkol sa ilang mga nuances. Kaya, sa teritoryo ng Russian Federation, ang pagkatubig ng bangko ay dapat suportahan ng pera ng aming estado. Sa kasong ito, ang lahat ng umiiral na mga panganib ay dapat isaalang-alang. Upang lumikha ng mga reserba, tanging ang sariling kapital ng bangko ang dapat gamitin. Dapat ding pansinin ang mga negatibong kahihinatnan na maaaring harapin ng mga institusyong pampinansyal kung hindi nila pinapansin ang mga tampok na regulasyon. Sa mga nasabing kaso, inilalapat ng Bangko ng Russia ang mga hakbang sa pamimilit sa organisasyon. Sa una, ang mga direktiba ay ipinadala na naglalaman ng kinakailangan upang maalis ang mga paglabag. Kung hindi ito natutupad, ang mga multa o iba pang mga parusa ay maaaring mailapat.