Ang pondo ng pensiyon at pamumuhunan ay kinakailangan upang mag-isyu ng isang deklarasyon sa pamumuhunan sa kanilang mga depositors kapag natapos ang kontrata. Dapat din itong maging ilang mga bangko. Lalo na kung nagbibigay sila ng mga serbisyo ng seguro sa pensiyon o umaakit ng mga pondo mula sa mga namumuhunan. Ano ito, kung paano isulat nang tama ang mga pangunahing katanungan, ang mga sagot na dapat malaman hindi lamang sa mga empleyado ng pondo, kundi pati na rin sa mga namumuhunan ng kanilang pera sa kanila.
Ano ang isang deklarasyon sa pamumuhunan
Ang deklarasyon ng pamumuhunan ay isang dokumento na iginuhit ng mga bangko, pondo ng puhunan at pensiyon tungkol sa kung aling mga asset na kanilang pinamumuhunan mula sa mga namumuhunan. Ang papel na ito ay hindi lamang ginagamit bilang isang newsletter para sa mga nag-aambag. Ginagamit din ito sa pamamahala at accounting.
Sino ang dapat punan ito
Ang isang deklarasyon sa pamumuhunan ay inihanda ng kagawaran ng pananalapi ng samahan. Ang pangunahing layunin ng dokumento ay upang ipaalam at maakit ang mga customer sa pamamagitan ng pagpapaliwanag ng mga tampok ng pondo o bangko. Paano makakapag-ambag ng pera ang isang mamumuhunan, ano ang mga pagbabalik at mga panganib ng isang portfolio ng mga seguridad? Maraming mga kliyente ang hindi alam kung paano gumagana ang mga pondo ng pamumuhunan, at samakatuwid ay hindi nagmadali upang bigyan sila ng kanilang pera.
Yamang ang pangunahing pinagmumulan ng kanilang kita ay ang pera ng mamumuhunan at kita mula sa haka-haka sa mga palitan ng stock at pera, ang deklarasyon ng pamumuhunan ay isang dokumento na ginagamit din upang matukoy ang resulta ng pananalapi at ipinamamahagi kasama ang mga pahayag sa pananalapi ng samahan.
Ano ang kinakailangan para sa
Ang mga taong nagtitipon at nagkakalat ng dokumentong ito ay nalulutas ang tatlong mga problema sa ganitong paraan:
- Ipinagbigay-alam nila sa mga namumuhunan ang tungkol sa kondisyon ng pondo o bangko, tungkol sa direksyon ng aktibidad, tungkol sa kung saan ang mga mapagkukunan ay madaragdagan ang kapital, ano ang antas ng peligro, atbp. Ang dokumentong ito ay dapat na nakadikit sa kasunduan sa pagitan ng namumuhunan at pondo ng pensiyon (pamumuhunan).
- Pagpaplano ng aktibidad. Sa katunayan, ang isang deklarasyon ng pamumuhunan ay isang halimbawa ng isang plano sa negosyo, dahil naglalaman ito ng parehong data tungkol sa kumpanya o pondo.
- Pagbuo ng mga pahayag sa pananalapi. Ang impormasyong tinukoy sa deklarasyon ay maaaring magamit sa pagtukoy ng pinansiyal na resulta at paghahanda ng mga pahayag sa pananalapi.
Upang malutas ang una at ikalawang mga gawain, ang dokumento ay maaaring magamit ng mga karagdagang materyales sa anyo ng mga grap, tsart, mga guhit. Dahil ito ay mahalaga para sa isang simpleng gumagamit na makita hindi lamang mga numero, kundi pati na rin kung ano ang mga prospect para sa pag-unlad ng kumpanya. Upang malutas ang pangatlong problema, karaniwang gumagamit sila ng isang dokumento na iginuhit alinsunod sa tinanggap na mga patakaran ng gawaing papel. Sa kasong ito, hindi lahat ng data na tinukoy sa deklarasyon ay ginagamit, ngunit ang mga lamang na maaaring pahalagahan at kalkulahin. Ito ang bilang ng mga namamahagi na inilabas, ang halaga ng kapital na nakataas, ang kasalukuyang halaga ng mga assets na nakataas, atbp.
Anong data ang dapat ipahiwatig sa dokumento
Sa deklarasyon ng pamumuhunan, alinsunod sa batas ng Russia, dapat na ipahiwatig ang sumusunod na data:
- Layunin. Ang layunin ng pondo, pati na rin ang direksyon ng mga aktibidad nito. Paano at saan tatanggapin ang mga pondo mula sa mga namumuhunan. Paano masisiguro ang paglago ng asset?
- Ang listahan ng mga bagay sa pamumuhunan. Iyon ay, ito ay isang listahan ng mga kumpanya at negosyo na ang mga pagbabahagi ay kukuha ng pondo.
- Mga kinakailangan para sa istraktura ng portfolio ng pamumuhunan. Anong mga seguridad ang maaaring pondohan ng mga negosyante na bilhin at kung saan hindi.Dapat malaman ng namumuhunan kung gaano peligro ang mga stock at bono na kasama sa komposisyon nito.
Ang form at istraktura ng deklarasyon ng pamumuhunan ng kumpanya ng pamamahala ng estado ay dapat na aprubahan ng Pamahalaan ng Russian Federation. Ang mga pribadong pundasyon ay maaaring gabayan ng mga rekomendasyon ng gobyerno, ngunit sa parehong oras ay iipon ang mga ito alinsunod sa mga kakaiba ng kanilang mga aktibidad.
Bilang karagdagan sa mga pondo at mga bangko, ang mga negosyo na naglalabas ng mga pagbabahagi at mga bono, o na tumatanggap ng mga pondo mula sa kanila bilang isang kontribusyon sa paglikha at pagbuo ng mga bagong proyekto, dapat ding magbigay ng pagpapahayag sa kanilang mga namumuhunan. Ito ay isang pamumuhunan ng capital capital. Ang mga pondo na kasangkot din sa pag-akit ng mga dayuhang mamumuhunan ay dapat magtipon ng dokumentong ito sa Ingles.
Paano mapuno ito: sample
Ang deklarasyon ng pamumuhunan ay isang dokumento na maraming pahina na naglalaman ng impormasyon sa mga aktibidad ng pamumuhunan ng pondo ng pensyon, pagtanggap ng mga deposito, pamamaraan at halaga ng buwanang pagbabayad. Binubuo ito ng ilang mga seksyon. Ang pangkalahatang plano ng deklarasyon ng pamumuhunan, isang halimbawa ng pagpuno ng mga seksyon, ganito ang hitsura:
- Pangkalahatang Mga Paglalaan Ang seksyon na ito ay nagbibigay ng impormasyon tungkol sa gawain ng pondo, ang pangunahing mga aktibidad nito. Sa kung ano ang mga seguridad ay dapat na mamuhunan ng pera na natanggap mula sa mga namumuhunan, ano ang mga pangunahing layunin at layunin ng pondo.
- Mga tuntunin at kahulugan. Seksyon ng ipinag-uutos. Tinukoy nito ang lahat ng mga term na pang-ekonomiya at mga kahulugan na ginamit sa dokumento na maaaring hindi malinaw sa gumagamit.
- Ang pangunahing mga kondisyon ng pondo. Sa seksyong ito, ang mga kondisyon para sa pagpasok at paglabas mula sa pondo ng pamumuhunan, ang laki ng awtorisadong kapital, ang pisikal na address ng pondo ay dapat na mailabas. Ibinibigay ang impormasyon kung paano ipinamahagi ang mga pondo sa mga namumuhunan. Para sa kung anong mga layunin ang perang natanggap na ginugol.
- Patakaran sa pamumuhunan. Ang istraktura at komposisyon ng portfolio ng pamumuhunan: mga uri ng mga mahalagang papel na binili at mga pangalan ng mga negosyo na naglabas ng mga ito, dami, halaga at mga presyo ng mga security.
- Pamamahala. Sa anong anyo ang nilikha ng pondo. Sino ang nagdadala ng pamamahala, pati na rin kung ano ang mga gastos sa mga tauhan ng pamamahala.
- Mga peligro sa pamumuhunan - isang paglalarawan ng lahat ng mga panganib na maaaring lumitaw o naganap na sa kurso ng samahan.
- Ang pagsisiwalat ng impormasyon, pag-uulat at pakikipag-ugnayan sa pananalapi - ang bahaging ito ay nagbibigay ng mga pahayag sa pananalapi at isang ulat sa mga resulta ng pondo. Pagtatasa ng kita at pagkawala mula sa pagbebenta ng mga security na kasama sa portfolio ng pamumuhunan.
Ang istraktura ng dokumento na ipinakita sa itaas ay maaaring mag-iba nang malaki. Ang lahat ay nakasalalay sa laki ng pondo at direksyon ng mga aktibidad nito. Gayunpaman, ang halimbawang ito ng pagpuno ng isang deklarasyon sa pamumuhunan ay angkop bilang batayan para sa pagguhit ng iyong sariling dokumento.
Pagbabawas sa buwis
Ang batas ay nagbibigay para sa posibilidad na makakuha ng isang bawas sa buwis mula sa mga aktibidad sa pamumuhunan. Upang gawin ito, i-download ang form sa pagbabalik ng buwis NDFL-3. Ang pagbabawas ng pamumuhunan ay kinakalkula batay sa kita ng pondo o mamumuhunan mula sa pagbebenta ng mga mahalagang papel.
Upang makatanggap ng isang pagbabawas, kinakailangan na magsumite ng mga dokumento na nagpapatunay sa pagmamay-ari ng account sa pamumuhunan: kasunduan, deklarasyon sa pamumuhunan at iba pang mga dokumento na nagpapatunay sa pagkakaroon ng account. Ang pagbawas ay kredito sa naaangkop na account sa depositor.
Ang formula para sa pagkalkula ng halaga ng pagbabawas
Ang laki ng pagbabawas ng pamumuhunan ay tinutukoy bilang resulta ng pagdaragdag ng mga seguridad ng 3,000,000 rubles, kung saan ang mga security ay koepisyent, na kinakalkula ng formula:
CVB = Vi * i / Vi,
kung saan ang Vi ang kabuuang pagbabalik sa portfolio ng pamumuhunan, na kinakalkula sa mga taon ko.
Ang pagbawas ay ipinagkaloob sa dami ng mga pondo na idineposito sa mga account sa pamumuhunan. Ngunit dapat silang hindi hihigit sa 400,000 rubles. Maaari mong awtomatikong makalkula ang laki ng pagbabawas sa opisyal na website ng serbisyo sa buwis sa iyong personal na account.
Ang pagkakaiba sa pagitan ng pamumuhunan at pagbabalik ng buwis
Makikilala sa pagitan ng buwis at pagbabalik ng pamumuhunan. Sa unang kaso, ito ay isang dokumento sa anyo ng personal na buwis sa kita-3, sa tulong ng kung saan ang nagbabayad ng buwis ay nag-uulat sa mga awtoridad sa buwis sa natanggap na kita. Ang deklarasyon ng pamumuhunan ay inisyu sa depositor sa isang pension fund o bangko at nakalakip sa kontrata. Madalas itong nai-publish sa website ng mga institusyon upang maakit ang mga potensyal na customer. At bagaman ang data na tinukoy sa deklarasyon ng pamumuhunan ay maaaring magamit sa paghahanda ng mga pahayag sa pananalapi ng isang pondo o bangko, hindi ito naglalaman ng impormasyon na isang lihim na komersyal.