เปิดและให้บริการบัญชีธนาคาร บริการชำระและจ่ายเงินสดสำหรับนิติบุคคลและผู้ประกอบการรายย่อย

บัญชีธนาคารเป็นเอกสารทางบัญชี (การลงทะเบียน) ที่มีการบันทึกสถานะและการเคลื่อนย้ายเงินทุนของลูกค้า เมื่อเปิดบัญชีธนาคารตามข้อตกลงมีหน้าที่รับชำระเงินสดที่ได้รับจากลูกค้ารวมถึงดำเนินการตามคำสั่งของเขาเกี่ยวกับการโอนต่างๆการออกเงินจำนวนหนึ่งและการดำเนินการอื่น ๆ ตามที่กำหนดไว้ในสัญญา ลูกค้าเปิดบัญชีธนาคารตามข้อตกลงเพื่อชำระเงินเป็นเงินสดเก็บและโอนเงินและรับเงินกู้ยืม บริการบัญชีคืออะไร? เราจะเข้าใจบทความนี้

ความแตกต่างใบแจ้งหนี้

จำเป็นต้องแยกความแตกต่างระหว่างบัญชีภายในของสถาบันเครดิตที่ใช้ในบัญชีและบัญชีธนาคาร ความแตกต่างของพวกเขาอยู่ในความจริงที่ว่าบัญชีธนาคารที่เปิดอยู่บนพื้นฐานของใบสมัครและสัญญาขององค์กรเครดิตและลูกค้า เขามาที่การกำจัดของหลัง ตามบัญชีนี้การดำเนินการจะดำเนินการตามคำสั่งของเขา นอกจากนี้ยังปิดตามคำขอของลูกค้า บัญชีธนาคารภายในจัดทำโดยผังบัญชีในองค์กรเครดิตซึ่งภายหลังจัดการโดยตรง ความต้องการของพวกเขาคือพวกเขาจะใช้สำหรับการวิเคราะห์ทางการเงินของการบัญชีและการธนาคารทุกประเภทของสถาบันเครดิต บริการบัญชี IP มีให้ในหลายธนาคาร

ประกอบกิจการโดยไม่ต้องเปิดบัญชี

กฎหมายการธนาคารยังให้การทำธุรกรรมที่เป็นไปได้โดยไม่ต้องเปิดบัญชี ตัวอย่างเช่นบุคคลสามารถโอนเงิน (ยกเว้นไปรษณีย์) ด้วยความช่วยเหลือของธนาคารและไม่เปิดบัญชีพิเศษในกรณีนี้ แต่นี่เป็นข้อยกเว้นของกฎ การบำรุงรักษาบัญชีไม่แพงมาก แต่ก็ช่วยอำนวยความสะดวกให้กับกิจกรรมทางธุรกิจอย่างมาก

บรรทัดฐานที่แก้ไขในส่วนที่สองของบทความหมายเลข 5 ของกฎหมายของรัฐบาลกลาง“ ในกิจกรรมธนาคารและการธนาคาร” ระบุว่าองค์กรสินเชื่อเปิดบัญชีธนาคารสำหรับนิติบุคคลและผู้ประกอบการแต่ละราย (ยกเว้นรัฐบาลท้องถิ่นและหน่วยงานของรัฐ) ตามใบรับรองการลงทะเบียนทางกายภาพของรัฐ บุคคลในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคลนิติบุคคลนอกจากนี้ยังมีการลงทะเบียนกับบริการภาษี

บัญชีธนาคารมีบริการอย่างไร

ประเภทบัญชี

บัญชีธนาคารประเภทต่อไปนี้มีความโดดเด่น:

• ปัจจุบัน
• งบประมาณ;
• คำนวณ;
• ผู้สื่อข่าว;
• บัญชีย่อยผู้สื่อข่าว
• ธนาคารพิเศษ
• การจัดการความเชื่อถือ
• escrow สำหรับศาลหรือปลัดอำเภอหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายพรักาน;
• บัญชีเงินฝาก

ใช้กันอย่างแพร่หลายมากที่สุดคือบัญชีกระแสรายวันและบัญชีการชำระเงินด้วยความช่วยเหลือซึ่งเป็นไปได้ที่จะดำเนินการชำระเงินแบบไม่มีเงินสด

ทุกองค์กรจะใช้บัญชีการชำระเงินโดยไม่คำนึงถึงความเป็นเจ้าของสร้างขึ้นบนหลักการเชิงพาณิชย์และจดทะเบียนเป็นนิติบุคคล การบำรุงรักษาบัญชีเป็นกระบวนการที่ค่อนข้างง่าย

ใครก็ตามที่เป็นเจ้าของบัญชีปัจจุบันสามารถจัดการเงินทุนในนั้นมีงบดุลของตนเองจ่ายการชำระเงินทั้งหมดอย่างอิสระและเข้าสู่ความสัมพันธ์ทางเครดิตกับธนาคารนั่นคือเจ้าของบัญชีเป็นอิสระทางเศรษฐกิจและถูกกฎหมาย

ในประเทศของเรา บริษัท ได้รับอนุญาตให้เปิดบัญชีต่าง ๆ ในหลายธนาคารในช่วงปีแรกของการปฏิรูปตลาดในยุคโซเวียตองค์กรสามารถมีบัญชีธนาคารเพียงบัญชีเดียวในธนาคารเดียว การมีบัญชีหลายบัญชีในหลายธนาคารเป็นเรื่องปกติสำหรับระบบเศรษฐกิจตลาดและเป็นสิ่งจำเป็นเนื่องจากระบบธนาคารโดยเฉพาะและเศรษฐกิจโดยรวมได้รับประโยชน์จากสิ่งนี้ในขณะที่ธนาคารพาณิชย์แต่ละแห่งที่ก่อนหน้านี้ให้บริการลูกค้าประสบความสูญเสีย

บัญชีจำนวนมากที่ไม่มีข้อ จำกัด ถือเป็นวิธีหนึ่งที่จะเอาชนะการผูกขาดของธนาคาร นอกจากนี้ยังมีการลดลงของการอยู่ใต้บังคับบัญชาของหน่วยงานทางเศรษฐกิจกับธนาคารความสัมพันธ์การแข่งขันระหว่างธนาคารได้รับการกระตุ้นและลักษณะของการตั้งถิ่นฐานและบริการเงินสดที่ได้รับการปรับปรุง
ความสามารถในการมีบัญชีการชำระเงินจำนวนมากทำให้ บริษัท สามารถจัดการทรัพยากรทางการเงินเลือกธนาคารที่ทำกำไรได้มากที่สุดซึ่งการเปิดและรักษาบัญชีต้นทุนน้อยลงและลดความเสี่ยงในกรณีที่ธนาคารสูญเสียสภาพคล่อง

ผลที่ตามมาของนวัตกรรมนี้คือการควบคุมทางการเงินและเงินสดในองค์กรสินเชื่อมีความซับซ้อนอย่างมีนัยสำคัญเนื่องจาก บริษัท ที่มีหลายบัญชีในธนาคารต่าง ๆ มีจำนวนวงเงินเงินสดและข้อบังคับเงินสดอื่น ๆ จำนวนเท่ากัน แม้จะมีการแนะนำของเจ้าหน้าที่การเงินกับธนาคารพาณิชย์เพื่อประสานงานบรรทัดฐานเงินสดซึ่งกันและกัน แต่ในความเป็นจริงมันกลายเป็นเรื่องยากมากเนื่องจากบัญชีและข้อมูลเกี่ยวกับมันเป็นความลับ

บัญชีปัจจุบันสามารถเปิดได้โดยองค์กรที่ไม่ได้มีส่วนร่วมในกิจกรรมเชิงพาณิชย์และไม่เป็นสาธารณะนิติบุคคลหรือสถาบันที่มีเงินทุนมาจากงบประมาณ

มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับความเป็นอิสระของเจ้าของบัญชีปัจจุบันเมื่อเทียบกับผู้ที่มีบัญชีปัจจุบัน คนแรกสามารถจัดการเงินได้อย่างเคร่งครัดตามประมาณการซึ่งได้รับการอนุมัติจากองค์กรแม่ รายการของการดำเนินการที่มีอยู่จะถูกสร้างขึ้นในขณะที่เปิดบัญชี การจ่ายเงินสดแบบไม่จ่ายเงินเป็นการหมุนเวียนเงินสดที่สะท้อนในบัญชีปัจจุบันการชำระเงินและบัญชีอื่น

เอกสาร

ในการเปิดบัญชีธนาคารในธนาคารคุณจำเป็นต้องจัดเตรียมเอกสารดังต่อไปนี้:

• คำสั่งของรูปแบบที่จัดตั้งขึ้น;
• สำเนาของข้อตกลงเกี่ยวกับการจัดตั้งองค์กร
• สำเนาใบอนุญาตรับรองยืนยันอำนาจของผู้อำนวยการขององค์กร;
• เอกสารยืนยันอำนาจหน้าที่ของหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กรนี้
• ไพ่สองใบที่มีการพิมพ์ตราประทับและภาพลายเซ็นต์ของผู้มีอำนาจคนแรกเช่นกัน
• ใบรับรองยืนยันการลงทะเบียนขององค์กรกับสำนักงานสรรพากร

ความรับผิดชอบของธนาคาร

ข้อตกลงสรุประหว่างธนาคารและองค์กรเกี่ยวกับการเปิดและการบำรุงรักษาบัญชีปัจจุบันซึ่งสะท้อนถึงภาระหน้าที่ของลูกค้าและธนาคาร ความรับผิดชอบของธนาคารประกอบด้วย:

• ดำเนินการจ่ายเงินเต็มเวลาและบริการเงินสดตามเอกสารระเบียบปัจจุบัน
• สร้างความมั่นใจในความปลอดภัยของเงินทุนที่ได้รับในบัญชีส่งคืนให้ลูกค้าตามคำร้องขอรักษาความลับของข้อมูลเกี่ยวกับกิจกรรมของลูกค้า
• รักษาความลับทางการค้าในการดำเนินการทั้งหมดที่ดำเนินการโดยลูกค้า

ความรับผิดชอบของลูกค้า

ลูกค้าจะต้อง:

• ปฏิบัติตามข้อกำหนดของการกระทำด้านกฎระเบียบที่ควบคุมการดำเนินงานของเงินสดและธุรกรรมการตั้งถิ่นฐานอย่างเคร่งครัด
• เก็บเงินทั้งหมดของคุณไว้ในบัญชีเท่านั้น
• ให้รายงานทางสถิติและการบัญชีและเอกสารอื่น ๆ ที่จำเป็นแก่ธนาคาร
• เป็นลายลักษณ์อักษรแจ้งธนาคารล่วงหน้าเกี่ยวกับการปิดบัญชีและการเปลี่ยนแปลงรูปแบบองค์กร

เจ้าของบัญชีในฐานะผู้เสียภาษีต้องแจ้งภายในสิบวันเป็นลายลักษณ์อักษรไปยังองค์กรภาษี ณ สถานที่ของข้อมูลการลงทะเบียนเกี่ยวกับการเปิด / ปิดบัญชี

ตัวอย่างเช่นใน Sberbank การให้บริการบัญชีปัจจุบันมีราคาไม่แพง

คุณสมบัติของบริการจัดการเงินสด

การชำระบัญชีและบริการเงินสดซึ่งรวมถึงการเปิดและบำรุงรักษาบัญชีของนิติบุคคลในธนาคารเป็นกิจกรรมที่ทำกำไรและมีความสำคัญมาก นี่เป็นหลักเนื่องจากความจริงที่ว่ากระบวนการเหล่านี้ควบคู่ไปกับการดำเนินการต่างๆที่มีส่วนร่วมในการดึงดูดทรัพยากรทางการเงินของนิติบุคคลและวางไว้ในนามของธนาคารเป็นเกณฑ์ที่ธนาคารแตกต่างจากสถาบันเครดิตอื่น

โดยการเกี่ยวข้องกับนิติบุคคลในการให้บริการบัญชีธนาคารคุณสามารถสร้างความสัมพันธ์ทางธุรกิจกับพวกเขาในลักษณะที่หลังจากนั้นบางครั้งพวกเขาสามารถพัฒนาไปสู่รูปแบบของการปฏิสัมพันธ์ที่ใกล้ชิดมากขึ้น: การค้ำประกันธนาคารการให้กู้ยืม ด้วยวิธีนี้ความสัมพันธ์มีความแข็งแกร่งมากเนื่องจากลูกค้าและธนาคารไว้วางใจซึ่งกันและกันและมีข้อมูลที่สมบูรณ์เกี่ยวกับฝั่งตรงข้ามซึ่งหมายความว่าพวกเขากลายเป็นพันธมิตรที่มีผลประโยชน์ร่วมกันและผลประโยชน์ร่วมกัน การให้บริการบัญชีที่ Sberbank ดึงดูดมาก

RKO ยังให้ประโยชน์กับธนาคารเพราะสนับสนุนการเพิ่มทรัพยากรของพวกเขา เงินส่วนที่เหลือจากบัญชีธนาคารของลูกค้าที่สร้างด้วยบริการประเภทนี้คือเงินที่ยืมโดยธนาคารในรูปแบบของเงินฝากความต้องการ ยิ่งไปกว่านั้นวิธีการได้มาซึ่งราคาถูกกว่าและง่ายกว่าการรับเงินดังกล่าวทุกสัปดาห์จากแหล่งที่แตกต่างกันเช่นการฝากเงินฝากเงินกู้ยืมระหว่างธนาคารตราสารหนี้เป็นต้น

นอกจากนี้เงินทุนที่ได้รับจากธนาคารอนุญาตให้มั่นใจได้ว่าสภาพคล่องคือการปฏิบัติตามภาระผูกพันตามข้อกำหนด

การบำรุงรักษาบัญชีปัจจุบันทำงานอย่างไรสำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย

ฐานทฤษฎี

ธุรกรรมทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการจัดหาสินค้าวัสดุใด ๆ และการให้บริการประเภทต่าง ๆ สิ้นสุดลงด้วยการชำระเงินสดระหว่างผู้จัดหาและผู้ซื้อ เพื่อดำเนินการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดนิติบุคคลที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมเชิงพาณิชย์เช่นเดียวกับบุคคลที่มีการปฏิบัติส่วนตัวและผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องเปิดบัญชีปัจจุบัน นอกจากนี้องค์กรอาจมีบัญชีหลายบัญชีในธนาคารต่าง ๆ

การเปิดและการบำรุงรักษาบัญชี IP ในธนาคารนั้นจะกระทำก็ต่อเมื่อได้ส่งเอกสารที่จำเป็นไปยังธนาคารแล้วเท่านั้นรวมถึงหลังจากการระบุตัวตนของลูกค้าและการสรุปข้อตกลงกับเขา ภายใต้ข้อตกลงนี้ธนาคารมีภาระหน้าที่ในการรับและเครดิตเงินที่ได้รับจากบัญชีที่เปิดโดยเจ้าของเพื่อทำตามคำแนะนำของลูกค้าเกี่ยวกับการโอนและการออกเงินจำนวนที่ต้องการและเพื่อดำเนินการอื่น ๆ ในตอนท้ายของการเปิดบัญชีปัจจุบันรายการที่เกี่ยวข้องจะทำในหนังสือการลงทะเบียนของบัญชีไม่ช้ากว่าภายในวันทำการถัดไปหลังจากข้อสรุปของข้อตกลง ต้องปฏิบัติตามข้อตกลงบริการบัญชีธนาคารอย่างเคร่งครัด

การคำนวณดำเนินการโดยธนาคารตามแบบฟอร์มกฎและมาตรฐานที่กำหนดโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย หากไม่มีกฎดังกล่าวแล้วโดยข้อตกลงร่วมกัน โดยไม่คำนึงถึงสิ่งนี้ธนาคารจะต้องทำการฝากและโอนเงินของเจ้าของจากบัญชีของเขาหรือให้เขาไม่ช้ากว่าวันทำการหลังจากได้รับเอกสารการชำระเงินที่ต้องการเว้นแต่จะมีข้อกำหนดอื่น ๆ ไว้ในระดับนิติบัญญัติในข้อตกลงบัญชีธนาคารหรือในเอกสารการชำระเงินเอง เงินจะถูกหักจากบัญชีหลังจากได้รับคำสั่งของเจ้าของหรือตามคำขอของบุคคลที่สามอันเป็นผลมาจากการตัดสินของศาล

ความรับผิดชอบของธนาคาร

หากเงินเดบิต / เครดิตช้าหรือไม่ถูกต้องธนาคารจะต้องจ่ายดอกเบี้ยตามจำนวนเงินเหล่านี้ในลักษณะและจำนวนเงินที่ให้ไว้ในบทความ 395 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย

โดยทั่วไปธนาคารจะพิจารณากฎการธนาคารและข้อกำหนดทางกฎหมายสร้างรูปแบบมาตรฐานของข้อตกลงในการเปิดบัญชีธนาคารภายใต้ข้อกำหนดที่ให้บริการบัญชี IP หลังจากนั้นลูกค้าอาจยอมรับข้อกำหนดทั้งหมดหรือในกรณีที่ไม่เห็นด้วยอย่างน้อยหนึ่งประโยคอาจปฏิเสธที่จะสรุปข้อตกลงดังกล่าว

ความเฉพาะเจาะจงของข้อตกลงบัญชีธนาคารนั้นปรากฏในข้อเท็จจริงที่ว่าคู่กรณีเนื่องจากความหลากหลายและความซับซ้อนของความสัมพันธ์การทำรายละเอียดที่ค่อนข้างละเอียดในกฎระเบียบและกฎหมายของธนาคารไม่ได้กำหนดรายละเอียดภาระผูกพันและสิทธิ์ร่วมกัน แต่ให้ความยินยอมต่อเงื่อนไขที่กำหนด

ใครคือผู้ควบคุม?

RKO ควบคุมกฎหมาย“ ในธนาคารและการธนาคาร” ด้วยกรอบการกำกับดูแลของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียรวมถึงกฎระเบียบเกี่ยวกับการจ่ายเงินที่ไม่ใช่เงินสดที่นำมาใช้ในประเทศของเราประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียระเบียบว่าด้วยการบังคับใช้ธุรกรรมเงินสดในองค์กรสินเชื่อต่างๆ นอกจากนี้ข้อตกลงในการให้บริการการจัดการเงินสดสำหรับบัญชีจะต้องสรุประหว่างธนาคารและลูกค้า

บริการ CSC

บริการพื้นฐานต่อไปนี้รวมอยู่ใน RKO:

• การชำระด้วยเงินสดเช่นบริการเงินสด
• การทำธุรกรรมเงินสด
• จัดทำใบแจ้งยอดบัญชีของการทำธุรกรรมทั้งหมด

บัญชีสกุลเงิน

นอกจากนี้ยังเหมาะสมที่จะระลึกไว้ว่าการตั้งถิ่นฐานและบริการเงินสดส่วนใหญ่มักแสดงถึงความเป็นไปได้ในการเปิดและใช้ไม่เพียง แต่บัญชีรูเบิล แต่ยังรวมถึงสกุลเงินด้วย นอกเหนือจากบริการพื้นฐานข้างต้นแล้วธนาคารยังสามารถเพิ่มบริการเสริมสำหรับการชำระราคาได้ ตัวอย่างเช่นบริการรวบรวมข้อมูลดำเนินการเกี่ยวกับบัญชีผ่านระบบที่ให้การเข้าถึงระยะไกล RKO เป็นบริการธนาคารที่สามารถรับเงินได้ เป็นที่น่าสังเกตว่าบริการพื้นฐานมักจะฟรีหรือโดยทั่วไปหรือคิดค่าธรรมเนียมต่ำสำหรับพวกเขา สำหรับบริการด้านหลักประกันธนาคารจะชำระในรูปของดอกเบี้ยหรือเป็นค่าบริการรายเดือน

ภาษี RKO PJSC "Sberbank"

Sberbank เสนอเงื่อนไขความร่วมมือที่ดีแก่ลูกค้า ด้านล่างคืออัตราการชำระเงินและบริการเงินสดสำหรับผู้ประกอบการ:

• เปิดบัญชี - 3000 rubles
• การจัดการบัญชี - 1,700 รูเบิล
• โอนเงิน - 11 รูเบิล ถึง Sberbank, 32 รูเบิล ธนาคารอื่น ๆ
• การโอนเงินไปยังงบประมาณนั้นไม่มีค่าใช้จ่าย
• ถอนเงินสดออกจากบัญชี - 1.4% ของจำนวนเงินอย่างน้อย 250 รูเบิล

ธนาคารมีแผนภาษีหลายอย่าง - ขั้นต่ำ, พื้นฐาน +, สินทรัพย์ +, Optima +, เงินเดือน, การค้าขายและอื่น ๆ ข้อ จำกัด ในการปฏิบัติการขึ้นอยู่กับสิ่งนี้ ค่าใช้จ่ายของแพคเกจบริการยังแตกต่างกันไป คุณสามารถจ่ายล่วงหน้าได้หกเดือนจากนั้นจะมีผลกำไรมากขึ้น

เราตรวจสอบว่ามีการให้บริการบัญชีของนิติบุคคลอย่างไร