ช่องว่างเงินสดในงบประมาณอาจเกิดขึ้นเนื่องจากการรับเงินล่าช้า การอภิปรายต่อไปจะจัดขึ้นเกี่ยวกับสาเหตุของสถานการณ์เหล่านี้ว่าพวกเขาสามารถคาดการณ์ได้อย่างไรและหลีกเลี่ยงอย่างเจ็บปวดน้อยที่สุด
การกำหนดช่องว่างเงินสด
ช่องว่างเงินสดเป็นการขาดแคลนเงินทุนชั่วคราวเพื่อชำระหนี้สินหมุนเวียน ตัวอย่างเช่นเวลาที่มาชำระภาษีและรายได้จากผู้ซื้อยังไม่ได้รับ เครื่องมือที่จะครอบคลุมช่องว่างเงินสดสามารถใช้เป็น เงินกู้ระยะสั้น หรือเงินกู้ที่จำเป็นในการเติมเงินทุนหมุนเวียน
บริการธนาคารทั่วไปที่เท่ากันคือเงินเบิกเกินบัญชี ธนาคารสามารถเติมเงินในบัญชีปัจจุบันของลูกค้าเพื่อให้หลังสามารถชำระเงินการตั้งถิ่นฐานและเอกสารเงินสดล่าสุดหากไม่มีเงินของตัวเองหรือพวกเขาไม่เพียงพอ นอกจากนี้จำนวนเงินที่ให้เครดิตครอบคลุมถึงการสูญหายอย่างสมบูรณ์
วิธีการคำนวณช่องว่างเงินสด?
สูตรการคำนวณช่องว่างเงินสดมีดังนี้: DS + PD-PP = ODS โดยที่:
- DS - เงินทุนที่มีอยู่ในบัญชีเมื่อเริ่มต้นวันซื้อขาย
- PD - ลูกหนี้จริง
- PP - จำนวนเงินที่ควรจ่ายให้ซัพพลายเออร์
- ODS - จำนวนเงินที่ยังคงอยู่ในช่วงปิดการซื้อขาย
หากสูตรการคำนวณส่งผลให้มีค่าเป็นลบคุณต้องพยายามลดลูกหนี้
เหตุใดช่องว่างของเงินสดจึงปรากฏ
ช่องว่างเงินสดชั่วคราวเป็นการขาดรายได้ในช่วงระยะเวลาหนึ่งของรายได้โดยที่ไม่มีค่าใช้จ่ายเร่งด่วน หลังมีไว้สำหรับโดยได้รับการอนุมัติ ภาพวาดงบประมาณ โดยคำนึงถึงแหล่งที่มาของเงินทุนที่ขาดดุลงบประมาณ
ช่องว่างเงินสดของงบประมาณมักจะเกิดขึ้นเนื่องจากสถานการณ์วัตถุประสงค์บางอย่างคือ: ลักษณะตามฤดูกาลของมาตรการทางการเงินเพื่อการส่งมอบสินค้าที่เพียงพอจ่ายวันหยุดพักผ่อนจ่ายเงินให้พนักงานงบประมาณสำหรับการเดินทางค่าใช้จ่ายด้านทุนและอื่น ๆ ทั้งหมดนี้เป็นการใช้จ่าย
สำหรับช่องว่างเงินสดชั่วคราวที่สำคัญนั้นมีลักษณะเป็นระยะ ๆ และมีการทำซ้ำเป็นประจำทุกปี ดังนั้นจึงไม่มีสิ่งใดขัดขวางการพัฒนาวิธีการที่ช่วยให้คุณสามารถวางแผนช่องว่างเงินสดชั่วคราวตามค่าพยากรณ์ของรายได้และค่าใช้จ่ายในบางช่วงเวลาของปีการเงินยกเว้นสถานการณ์ฉุกเฉิน
สาเหตุภายนอกของช่องว่างเงินสด
สาเหตุของช่องว่างเงินสดอาจแตกต่างกัน ตัวอย่างเช่นปัญหาดังกล่าวอาจเกิดขึ้นเนื่องจากปัจจัยภายนอกต่อไปนี้:
- ตัวอย่างเช่น“ การธนาคาร” เป็นเหตุสุดวิสัยเช่นการเพิกถอนใบอนุญาตจากธนาคารที่ให้บริการแก่องค์กรอย่างกะทันหัน
- การเปลี่ยนแปลงที่อยู่ต้องลงทะเบียนใหม่ที่หน่วยบริการภาษีและที่กองทุนบำเหน็จบำนาญ เป็นผลให้ปรากฎว่านักบัญชีของ บริษัท ที่จำได้ว่ามีการจ่ายเงินมากเกินไปในไตรมาสที่ผ่านมาไม่ได้ชำระเงินในงวดการรายงานปัจจุบัน และเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงรายละเอียดเครดิตของการชำระเงินส่วนใหญ่จะไม่ทำและจะมีช่องว่างเงินสดชั่วคราว
- การเปลี่ยนไปใช้ระบบจัดเก็บภาษีแบบง่ายยกเลิกการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้าจากภาษีอสังหาริมทรัพย์และภาษีเงินได้มิถุนายนกำลังจะมาถึงและโดยการส่งการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์แบบเร่งด่วนไปยังซัพพลายเออร์นักบัญชีพบว่าบัญชีภาษีได้ปิดกั้นบัญชีปัจจุบันของ บริษัท สำหรับยอดเงินคงเหลือทั้งหมดเนื่องจากข้อเท็จจริงที่ว่าไม่ได้รายงานภาษีมูลค่าเพิ่มในไตรมาสที่ 1 และการปลดล็อคบัญชีปัจจุบันนั้นยังห่างไกลจากงานที่รวดเร็วดังนั้นเราจึงขาดแคลนเงินทุน
เกี่ยวกับสาเหตุภายในของช่องว่างเงินสด
ปัจจัยภายในเป็นเรื่องยากที่จะคาดการณ์ว่าเป็นปัจจัยภายนอก ตัวอย่างเช่นบางครั้งผู้ซื้อแทนที่จะจ่ายเงินให้กับ บริษัท ขอให้ปิดการเรียกร้องที่เป็นเนื้อเดียวกันเคาน์เตอร์หรือเงินฝากประกันที่มีอยู่ถ้ามี นอกจากนี้เจ้าของ บริษัท อาจต้องการถอนเงินในความโปรดปรานของพวกเขาถูกชี้นำโดยศิลปะ 11 วรรค 251 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
วิธีการป้องกันช่องว่างเงินสด?
ช่องว่างเงินสด - นี่คือการขาดดุล เงินสดซึ่งอยู่ไกลจากที่คาดการณ์ไว้เสมอ แต่ยังมีหลายวิธีในการป้องกัน:
- สร้างปฏิทินการเรียกเก็บเงิน กระแสเงินสดที่วางแผนไว้ในหลาย ๆ กรณีหลีกเลี่ยงช่องว่างเงินสด เอกสารนี้ควรระบุ: ใครควรจ่ายเมื่อใดและเท่าไหร่ การชำระเงินของลูกหนี้จะต้องระบุไว้ในปฏิทินการชำระเงินด้วย
- การวางแผน ขอแนะนำให้รวมใบเสร็จและการชำระเงิน
- การจ่ายเงินล่วงหน้า คุณสามารถให้ส่วนลดกับลูกค้าที่สามารถชำระเงินบางส่วนหรือทั้งหมดของสินค้าในเวลาที่ทำการสั่งซื้อ
- การต่อสู้กับลูกหนี้
ในตัวเลือกสินเชื่อเพื่อออกจากช่องว่างเงินสด
ช่องว่างเงินสดคือการขาดแคลนเงินทุนในบัญชีปัจจุบันที่คาดการณ์ไว้ในช่วงเวลาหนึ่งของปีการเงินปัจจุบัน คุณสามารถแก้ปัญหานี้ผ่านตัวเลือกเงินกู้อย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้:
- ซัพพลายเออร์ ก่อนอื่นคุณควรแจ้งซัพพลายเออร์ (หากทำงานกับพวกเขามานานแล้ว) เกี่ยวกับความต้องการทางการเงินของพวกเขา มีความเป็นไปได้สูงที่ผู้จัดหาจะสนใจลงทุนในผลประโยชน์ของ บริษัท ที่ประสบปัญหาชั่วคราว
- การขายลูกหนี้ และคำสั่งซื้อ หากคุณมีใบแจ้งหนี้ขนาดใหญ่ที่ออกให้กับลูกค้าคุณสามารถลองติดต่อ บริษัท แฟคตอริ่ง จริงโครงสร้างดังกล่าวมักจะแลกบัญชีเหล่านั้นการชำระเงินที่มีการรับประกันและขนาดของส่วนลดที่พวกเขามีขนาดใหญ่มาก - มากถึง 25% ของจำนวนเงิน
- ธนาคาร การรับเงินกู้จำนวนมากจากธนาคารมักจะต้องมีการรับประกันส่วนบุคคล เพื่อไม่ให้เสี่ยงกับทรัพย์สินของคุณคุณสามารถลดจำนวนเงินตามที่ร้องขอ
เกี่ยวกับข้อผิดพลาดในการจัดการเชิงกลยุทธ์และเชิงกลยุทธ์
ช่องว่างเงินสดมักเกิดจากข้อเท็จจริงที่ว่ามีความไม่สมดุลของงบประมาณกระแสเงินสด:
- การจัดหาเงินทุนของสายธุรกิจที่แตกต่างหรือที่เกี่ยวข้องภายในกลุ่ม บริษัท เดียวกัน
- การจัดหาทรัพยากรขึ้นอยู่กับแต่ละอื่น ๆ และวิธีการประสานการทำงานของผู้จัดการ
หากความสามารถในการละลายของพันธมิตรไม่สนับสนุนหลักประกันใด ๆ และความเสี่ยงนั้นอยู่เฉพาะกับผู้ให้กู้สิ่งนี้จะเป็นปัจจัยที่ทำให้รุนแรงขึ้น นี่เป็นเรื่องปกติสำหรับ บริษัท องค์กรขนาดใหญ่ที่ฝึกพัฒนากิจกรรมประเภทต่างๆ
การคำนวณผิดของการจัดการในการตัดสินใจตกอยู่ในกลุ่มความเสี่ยงเดียวกัน ตัวอย่างเช่นหากกองทุนถูกถอนออกจากการหมุนเวียนเพื่อลงทุนในโครงการใหม่ซึ่งให้ความหวังสำหรับผลตอบแทนที่รวดเร็ว ปัญหาที่คล้ายกันคุกคามองค์กรที่มีรายได้เกิดขึ้นเนื่องจากพันธมิตรหลายรายที่มีสถานการณ์ธุรกิจติดลบจะส่งผลกระทบต่อองค์กรซัพพลายเออร์ทันที บริษัท ที่ร่วมมือกับใบสั่งงบประมาณเป็นเวลานานหรือธุรกิจขนาดเล็กความเสี่ยงของฐานลูกค้าที่สูงมากกำลังเผชิญกับสิ่งเดียวกัน
การเพิ่มประสิทธิภาพบัญชีลูกหนี้
เมื่อคุณได้กู้เงินเพื่อเชื่อมช่องว่างเงินสดแล้วคุณควรคิดถึงวิธีการชำระคืนอย่างรวดเร็ว ดังนั้นการรับต้นลูกหนี้จึงเป็นทางเลือกที่ดีในการแก้ไขปัญหานี้
วิธีหลักในการเพิ่มประสิทธิภาพลูกหนี้:
- การยกเว้นจากจำนวนคู่ค้าของวิสาหกิจที่มีความเสี่ยงสูง
- การใช้วิธีการชำระเงินของลูกหนี้ดังกล่าวเป็นตั๋วแลกเงินการรักษาความปลอดภัย ฯลฯ
- การพัฒนาและการดำเนินการตามหลักการชำระบัญชีระหว่าง บริษัท และคู่สัญญาในอนาคต
- การพัฒนาเงื่อนไขในการเก็บเงินล่าช้า
- รีไฟแนนซ์หนี้
