ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) คืออะไร?

ระบบภาษีในรัสเซียมีความแตกต่างหลากหลาย พวกเขาจะต้องพบโดยไม่ล้มเหลวเพื่อไม่ให้ละเมิดกฎหมาย ผู้เสียภาษีแต่ละคนควรทำอย่างไร? มันมีโอกาสอะไรบ้างเกี่ยวกับระบบภาษีที่ทันสมัย? อาจจะมีคุณสมบัติบางอย่าง? บ่อยครั้งที่ประชาชนได้ยินคำย่อ PIT แล้วคำถามก็เกิดขึ้นว่ามันคืออะไร จุดสำคัญอย่างยิ่งที่ควรค่าแก่การเอาใจใส่ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคืออะไร? วิธีชำระเงิน ผู้เสียภาษีอากรมีโอกาสใดในด้านนี้ เกี่ยวกับทั้งหมดนี้เพิ่มเติม

กำไร

ในความเป็นจริงการจัดเรียงปัญหาปัจจุบันของเราค่อนข้างง่าย โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าคุณคุ้นเคยกับระบบภาษีในรัสเซีย

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคืออะไร? เหล่านี้คือการชำระเงินประจำให้แก่คลังของรัฐจากผู้เสียภาษีรายหนึ่งหรือรายอื่น ประเภทของภาษีบังคับซึ่งไม่มีใครมีสิทธิที่จะหลบเลี่ยง แน่นอนคุณรู้หรือไม่ว่าผลกำไรของพลเมืองใด ๆ ในรัสเซียต้องจ่ายให้อย่างเหมาะสม?

ดังนั้นหากคุณกำลังคิดเกี่ยวกับภาษีรายได้ส่วนบุคคลคุณสามารถตอบได้อย่างง่ายดายและง่ายดาย - นี่คือภาษีรายได้ส่วนบุคคล คุณต้องชำระค่าธรรมเนียมนี้ให้กับคลังของรัฐทุกครั้งที่คุณรับเงินจากใครบางคน และไม่ล้มเหลว ใช่มีข้อยกเว้นและกฎของตัวเองรายละเอียดปลีกย่อยและคุณสมบัติของพวกเขาในเรื่องนี้ แต่โดยทั่วไปแล้วภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะได้รับการชำระโดยผู้เสียภาษีทุกคน

จ่ายเมื่อไหร่

ตามความเป็นจริงถ้าคุณให้ความสนใจในข้อมูลเกี่ยวกับผลกำไรคุณสามารถค้นหาได้ - ใบเสร็จรับเงินทั้งหมดไม่ได้เก็บภาษี ดังนั้นจึงมีข้อยกเว้น เหมือนทุกที่อื่น

ภาษีรายได้ส่วนตัวคืออะไรเราได้คำนวณแล้ว แต่เงินทุนควรถูกโอนไปยังคลังของรัฐเมื่อไรและเพื่ออะไร? คำถามนี้ก็สำคัญเช่นกัน แน่นอนโดยปราศจากความรู้นี้คุณไม่สามารถจ่ายเงินหรือโอนเงินพิเศษไปยังคลังของรัฐ ตัวเลือกแรกและตัวเลือกที่สองไม่ได้รับการสนับสนุน

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจ่ายให้กับรายได้เกือบทั้งหมดของคุณ สิ่งนี้ใช้กับค่าจ้างและมรดกและการรับเงินจากการส่ง / การขายอสังหาริมทรัพย์ ดังนั้นมันไม่สำคัญว่าคุณจะได้รับอย่างแน่นอน - คุณยังต้องให้เปอร์เซ็นต์ที่แน่นอนแก่รัฐ เหล่านี้เป็นกฎหมายในรัสเซีย การทำธุรกรรมที่หลากหลายยังต้องมีการลงทะเบียนและชำระภาษี ตัวอย่างเช่นหากคุณกำลังขายอสังหาริมทรัพย์

ไม่ต้องจ่าย

อาจไม่จำเป็นต้องใช้ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) มีข้อยกเว้นกฎ โดยทั่วไปการชำระเงินของเราในวันนี้เรียกว่าภาษีเงินได้ มันจ่ายจากกำไรทั้งหมดที่มีเพียงผู้เสียภาษีเท่านั้นที่ได้รับ ด้วยข้อยกเว้นที่หายาก

เมื่อใดที่ฉันสามารถหลีกเลี่ยงการชำระเงิน มีไม่มากนัก ประการแรกของขวัญจากญาติสนิทไม่อยู่ภายใต้การบริจาคนี้ต่อคลังของรัฐ นั่นคือถ้ามีคนให้เงินคุณจะไม่จ่ายภาษีจากพวกเขา

ประการที่สองธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ที่คุณเป็นเจ้าของมานานกว่า 3 ปี พวกเขายังไม่จำเป็นต้องชำระเงินให้กับคลังของรัฐ ดังนั้นบางครั้งก่อนการทำธุรกรรมโดยเฉพาะมันทำให้รู้สึกรอไม่กี่ปี โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อมันมาถึงจำนวนมาก

ประการที่สามมรดกที่ได้รับจากญาติสนิทก็ไม่ต้องเสียภาษีรายได้เช่นกัน รวมถึงของขวัญ แต่ได้รับจากญาติสนิทเท่านั้น เหล่านี้รวมถึง:

• คู่สมรส;
• ผู้ปกครอง
• หลาน;
• พี่น้อง
• ปู่ย่าตายาย;
• เด็ก ๆ

อย่างที่คุณเห็นไม่มีข้อยกเว้นน้อยมากถ้าคุณคิดเกี่ยวกับมัน การชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นกระบวนการที่ธรรมดามากซึ่งผู้เสียภาษีเกือบทุกคนคุ้นเคย และอย่ากลัวเขามันจะดีกว่าที่จะหาคุณสมบัติที่กำหนดโดยกฎหมายรัสเซียที่เกี่ยวข้องกับภาษีรายได้ส่วนบุคคล

เท่าไหร่และเมื่อไหร่

ตัวอย่างเช่นคุณจะต้องให้เท่าไรในกรณีใดกรณีหนึ่ง หลังจากทั้งหมดมีข้อ จำกัด บางอย่างอยู่! ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเรียกเก็บในรูปแบบที่ไม่แน่นอน ทุกอย่างขึ้นอยู่กับผลกำไรของคุณ แต่คุณสามารถพูดได้อย่างแน่นอนว่าคุณต้องการให้รัฐเป็นเปอร์เซ็นต์ จำนวนภาษีสำหรับปี 2559 เท่ากับ 13% นั่นคือจำนวนเงินที่คุณต้องจ่ายให้หน่วยงานภาษีในแต่ละรอบระยะเวลารายงานสำหรับกำไรที่คุณทำ

และคุณจะต้องชำระเงินตามเงื่อนไขอะไรบ้าง ใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ประกาศ) และการสมัครจะถูกส่งเป็นประจำทุกปีโดยบุคคล หรือรายไตรมาส / รายเดือน แต่คุณจะต้องรายงานรายได้ของคุณและชำระบิลภายในวันที่ 30 เมษายนของทุกปี ในกรณีนี้จะจ่ายภาษีสำหรับปีก่อนหน้า นั่นคือในปี 2014 เราจ่ายสำหรับปี 2013 ในปี 2015 - สำหรับปี 2014 เป็นต้นไป ไม่มีอะไรยากที่จะเข้าใจใช่ไหม

โดยทั่วไปคุณสามารถชำระภาษีเงินได้ได้จนถึงวันที่ 15 กรกฎาคม แต่ในทางปฏิบัติพลเมืองยื่นคำแถลงและพยายามชำระให้รัฐโดยเร็ว สิ่งนี้จะช่วยขจัดปัญหาที่ไม่จำเป็นในอนาคต

การหักเงิน

ความซื่อสัตย์ผู้เสียภาษีทุกคนมีโอกาสที่น่าสนใจอีกอย่างหนึ่ง อันไหน ตัวอย่างเช่นคุณสามารถคืนเงินภาษีรายได้ส่วนบุคคลเมื่อซื้ออพาร์ทเม้นท์หรืออสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ สิ่งนี้หมายความว่าอย่างไร

ในรัสเซียเมื่อทำธุรกรรมบางอย่างต่อหน้ารายได้คุณสามารถได้รับเงินคืนบางส่วน กระบวนการนี้เรียกว่า การลดหย่อนภาษี เป็นเช่นภาษีเงินได้ 13% ของจำนวนเงินที่ระบุ การทำไม่ยากเกินไป แต่ต้องมีการเตรียมตัว หากคุณไม่มีรายได้ใด ๆ การหักเงินจะไม่ทำงาน

โดยวิธีการชดเชยภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นไปได้ในหลายกรณี ตามที่เราได้ทราบแล้วหากเรากำลังพูดถึงธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์คุณสามารถกู้คืนค่าใช้จ่ายของคุณได้ 13% แม้กระทั่งเมื่อมีการจำนองเกิดขึ้น ซึ่งรวมถึงการรักษาและการฝึกอบรม คุณทำงานอย่างเป็นทางการและมีลูกไหม? จากนั้นคุณมีสิทธิ์ทุกอย่างที่จะลดฐานภาษีด้วยความช่วยเหลือของการลดหย่อนที่เหมาะสม (เรียกง่ายๆว่า "สำหรับเด็ก") ดังนั้นเพื่อเพิ่มผลกำไรเล็กน้อยและลดภาษีเอง โดยทั่วไปมีตัวเลือกมากมาย

การประกาศ

ไม่สำคัญว่ามันจะเกี่ยวกับอะไร - การหักหรือชำระภาษีรายได้ส่วนบุคคล ในกรณีแรกและครั้งที่สองจะต้องส่งรายชื่อของเอกสารไปยังหน่วยงานภาษี สถานที่พิเศษคือใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่เรียกว่า โดยเฉพาะอย่างยิ่งการคืนภาษี

นี่คือเอกสารที่สำคัญที่สุด ไม่ว่าคุณจะไม่ได้รับการหักลดหย่อนหรือรายงานรายได้ของคุณให้รัฐ นี่คือเอกสารการรายงานที่มีบทบาทสำคัญ ผู้คนเรียกว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 คน

จะต้องดำเนินการโดยผู้เสียภาษีอิสระ หากคุณต้องการคุณสามารถติดต่อบริการที่จะช่วยคุณในการแก้ไขปัญหาได้อย่างรวดเร็ว ความซื่อสัตย์ไม่มีข้อมูลพิเศษที่นี่ โดยปกติข้อมูลเกี่ยวกับผู้เสียภาษีค่าใช้จ่ายและรายได้ (แหล่งที่มา) และไม่มีอะไรเพิ่มเติม ดังนั้นจงจำไว้

แบบฟอร์ม 3-NDFL ถูกกรอกลงในคอมพิวเตอร์ในโปรแกรมพิเศษ ท้ายที่สุดถ้าคุณทำงานกับซอฟต์แวร์แล้วมันจะทำการคำนวณทั้งหมดด้วยตัวเอง และมันจะเพียงพอสำหรับคุณเพียงแค่กรอกข้อมูลในฟิลด์ที่จำเป็น (พวกเขาทั้งหมดลงนามและทำเครื่องหมาย) จากนั้นคลิกที่ปุ่ม "สร้าง" และรับการประกาศพร้อมสำหรับการยื่นภาษี การกรอกแบบฟอร์ม PIT ไม่จำเป็นต้องมีความรู้ที่สำคัญ ในกรณีใด ๆ เมื่อมันมาถึงบุคคล ในแอปพลิเคชันพิเศษมีความคิดเห็นเกี่ยวกับการดำเนินการทั้งหมดที่จะช่วยให้กำจัดรายงานได้อย่างรวดเร็ว

หลักฐานรายได้

มีการจัดสรรที่แยกต่างหากไว้ในงบกำไรขาดทุน พวกเขามีความจำเป็นเสมอโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อมันมาถึงการชำระเงินคืนภาษี เอกสารนี้เรียกว่า 2-PIT อย่าสับสนกับการคืนภาษี! นี่เป็นกระดาษที่แตกต่างอย่างสิ้นเชิง

แบบฟอร์ม 2-NFDL เป็นใบรับรองประเภทเงินเดือนของคุณ มันออกในบัญชีที่นายจ้างของคุณยิ่งกว่านั้นคุณไม่ต้องกรอกอะไรเพียงแค่ขอและรับมัน หากไม่มีเอกสารดังกล่าวการลดหย่อนภาษีก็ไม่เกิดขึ้น

เฉพาะในกรณีที่หายากคุณจะต้องจัดการกับปัญหาด้วยตัวเอง เมื่อไหร่? ตัวอย่างเช่นถ้าคุณทำงานเพื่อตัวคุณเอง ในกรณีนี้คุณจะต้องศึกษารหัสอ้างอิง 2-NDFL และระบุรหัสในการผลิต โดยวิธีการที่จะได้รับในแอพลิเคชันเช่นเดียวกับการคืนภาษี (การรายงาน) เพียงเลือกรายการที่เหมาะสมจากนั้นดูรหัสที่แนะนำทั้งหมดพร้อมความคิดเห็นทำเครื่องหมายตัวเลือกที่เหมาะสมกับคุณแล้วสร้างใบรับรองและพิมพ์ โดยวิธีการหักเพียงเอกสารต้นฉบับจะต้อง

วิธีชำระเงิน

ภาษีรายได้ส่วนตัวคืออะไรเราได้คิดไปแล้ว ยิ่งไปกว่านั้นเอกสารพื้นฐานที่จำเป็นสำหรับการเสียภาษีและการหักภาษีก็ชัดเจน แต่คำถามนั้นแตกต่างกัน - เราจะชำระหนี้ให้รัฐได้อย่างไร? หลังจากนั้นจะสามารถค้นหารายการที่สมบูรณ์ของเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดสำหรับการหักและภาษีเอง

ที่จริงแล้วไม่มีอะไรยากที่จะเข้าใจ โดยทั่วไปมีทางเลือกมากมายในการจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตัวอย่างนี้คือการใช้โต๊ะเงินสดที่ธนาคารหรือเครื่องเทอร์มินัลในหน่วยภาษี (ในบางภูมิภาคเทคนิคนี้มีให้) หากคุณระบุวิธีการชำระเงินที่เป็นไปได้ทั้งหมดคุณสามารถแยกแยะวิธีการชำระเงินเหล่านี้ได้:

• ธนาคาร (ผ่านโต๊ะเงินสด);
• อาคารชำระเงิน
• โต๊ะเงินสดที่หน่วยภาษี (ถ้ามี);
• ผ่านพอร์ทัลบริการสาธารณะ
• ผ่านบริการ "การชำระค่าบริการสาธารณะ";
• บริการธนาคารทางอินเทอร์เน็ต (เช่น Sberbank Online);
• กระเป๋าเสมือน
• ใช้ตู้เอทีเอ็ม

อย่างที่คุณเห็นมีโซลูชั่นทางเลือกมากกว่าที่นี่ สิ่งที่ไม่ควรพูดเกี่ยวกับการหักเงิน ท้ายที่สุดคุณสามารถคืนเงินให้กับบัญชีธนาคารหรือบัตร ไม่มีบริการอิเล็กทรอนิกส์หรือกระเป๋าเงินเพิ่มเติม! เหล่านี้เป็นกฎที่จัดตั้งขึ้นในสหพันธรัฐรัสเซีย

ค่าธรรมเนียมการหัก

ให้ความสนใจกับการลดภาษี เขาคือผู้ที่มีความสนใจในผู้เสียภาษี ยิ่งกว่าการจ่ายภาษีที่สอดคล้องกัน ไม่จำเป็นต้องใช้เอกสารพิเศษสำหรับเขา แต่การหักเงินเป็นเรื่องที่แตกต่างอย่างสิ้นเชิง

สิ่งที่จะต้องส่งไปยังบริการภาษีเพื่อรับหนึ่ง รายการเอกสารอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับสถานการณ์ แต่โดยปกติคุณต้องนำ (สำเนาและต้นฉบับ) มาด้วย:

• หนังสือเดินทาง;
• การคืนภาษี
• ใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 ใบ;
• เอกสารทรัพย์สิน (สำหรับธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์);
• สัญญาการขาย (สำหรับการทำธุรกรรมที่แตกต่างกัน);
• ข้อตกลงการบริการ / การฝึกอบรม;
• ใบเสร็จรับเงินและใบเสร็จรับเงินยืนยันค่าใช้จ่าย;
• ใบอนุญาตและการรับรองสถาบัน (สำหรับมหาวิทยาลัยและสถาบันทางการแพทย์);
• หนังสือทำงาน
• ID ทหาร (สำหรับผู้ชาย);
• TIN และ SNILS;
• ใบรับรองเงินบำนาญ (ถ้ามี);
• ทะเบียนสมรส / หย่าร้าง / สูติบัตรของเด็ก
• คำสั่งของรูปแบบที่จัดตั้งขึ้น;
• รายละเอียดบัญชีธนาคาร
• ใบรับรองดอกเบี้ยจากข้อตกลงการจำนอง (หากการหักที่เกี่ยวข้องกับการจำนอง);
• ใบรับรองการศึกษาที่มหาวิทยาลัย (สำหรับนักศึกษาเต็มเวลาไม่เกิน 23 ปี)

โดยหลักการแล้วนั่นคือทั้งหมด ถัดไปเพียงนำเอกสารพร้อมใบสมัครไปยังสำนักงานสรรพากรและรอสักครู่ ใบสมัครของคุณจะได้รับการพิจารณาหลังจากนั้นพวกเขาจะทำการตัดสินใจขั้นสุดท้ายเกี่ยวกับการชำระเงิน หากเป็นที่น่าพอใจหลังจากนั้นประมาณ 1-2 เดือนคุณจะได้รับเงินคืนไปยังบัญชีที่ระบุในใบสมัคร

ถ้าไม่จ่าย

บางคนคิดว่าจะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณไม่จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ไม่มีคำตอบที่ชัดเจนที่นี่เช่นกันเพราะในรัสเซียทุกอย่างเกิดขึ้น โดยทั่วไปแล้วการกระทำดังกล่าวถือเป็นการละเมิดกฎหมาย และเขาถูกลงโทษทางอาญา โดยปกติหากไม่มีการรายงานคุณจะถูกปรับและจะต้องอธิบายเหตุผลที่คุณไม่ประกาศรายได้ด้วย ปกติแล้วเรือนจำจะไม่ติดคุก

แม้ว่าในทางปฏิบัติหลายคนจะหลบเลี่ยงการจ่ายภาษีเงินได้ โดยเฉพาะถ้าผลประกอบการมีน้อย ตัวอย่างเช่นคุณสามารถลองซ่อนกำไรจากบ้านเช่าหรืออสังหาริมทรัพย์ จำไว้ว่ามันเป็นไปไม่ได้ที่จะทำนายผลที่ตามมาคุณลงมือทำด้วยความเสี่ยงและอันตรายอันตรายที่สุดคือการปรากฏตัวพร้อมคำอธิบายที่เลวร้ายที่สุดคือการจำคุก

ตามที่

โดยทั่วไปภาษีใด ๆ มีสูตรการคำนวณของตัวเอง และ PIT ก็มีเช่นกัน ไม่ซับซ้อนเกินไปที่จะเข้าใจ แต่ก็ยัง พยายามที่จะจำมันเพื่อให้คุณสามารถคำนวณได้อย่างอิสระในเวลาใดก็ตามจำนวนเงินที่คุณจะต้องให้กับรัฐจากผลกำไรของคุณ

โดยปกติคุณเพียงแค่ต้องคูณอัตราภาษีด้วยฐานที่เหมาะสม ประเด็นแรกคือ 13% ของเรา มากจะได้รับจากรายได้ของบุคคล แต่ฐานภาษีคือกำไรของคุณซึ่งทำหลังหักภาษี ตัวอย่างเช่นสำหรับเด็ก คุณสามารถพูดได้ว่าเกี่ยวกับบุคคล - นี่คือเงินที่คุณได้รับ ไม่มีอะไรยาก

ตัวอย่าง

พิจารณาสถานการณ์ที่เฉพาะเจาะจง สมมติว่าเรามีลูกเล็ก และในขณะที่เงินเดือนอย่างเป็นทางการต่อเดือนคือ 20,000 รูเบิล คุณต้องจ่ายเท่าไหร่ในรัสเซียในสถานการณ์นี้

การลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็ก 1 คนคือ 1,400 รูเบิล ฐานภาษีของเราลดลงตามจำนวนนี้ ขอแนะนำให้ดูข้อมูลที่ถูกต้องเกี่ยวกับการหักในเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของรัสเซียอย่างสม่ำเสมอพวกเขามักจะเปลี่ยนไปมาก จากที่นี่เราจะได้รับ:

13% * (20,000-1,400) = 13% * 18,600 = 2,418 รูเบิล เป็นจำนวนเงินนี้ที่จะถูกหักออกจากเงินเดือนของเรา นี่คือภาษีรายได้

ถ้าไม่มีลูกก็จะได้สูตรที่ง่ายที่สุด: 20,000 * 13% = 2,600 ความแตกต่างนั้นไม่ใหญ่มาก แต่ก็ยังมีอยู่

ผล

ดังนั้นเราจึงพบว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคืออะไร ยิ่งไปกว่านั้นมันเป็นที่ชัดเจนในขณะนี้วิธีการคำนวณภาษีนี้อย่างถูกต้องเมื่อไม่สามารถชำระและในกรณีที่มีการหักภาษีที่สอดคล้องกัน ปัญหานี้เกี่ยวข้องอย่างมากในรัสเซีย แต่จะไม่มีปัญหาอีกต่อไป

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นสิ่งที่ทุกคนคุ้นเคย โปรดจำไว้ว่าผลกำไรใด ๆ ของคุณจะต้องประกาศก่อนวันที่ 30 เมษายนของทุกปีและจากนั้นในกรณีหนึ่งหรืออีก 13% จะถูกหักออกจากมัน มีข้อยกเว้นบางประการ แต่ก็ไม่มีความลึกลับอีกต่อไป อย่าอายไปจากการจ่ายภาษีรายได้มิฉะนั้นคุณสามารถสร้างปัญหามากมาย