ในกรอบของความสัมพันธ์ของสินค้าและเงินนั้นการดำเนินการด้านการชำระเงินจะดำเนินการเมื่อให้บริการการทำธุรกรรมการซื้อและการขาย รูปแบบที่ซับซ้อนของพวกเขา เงินสดและกระแสเงินสด. พิจารณาคุณสมบัติของมัน
ข้อมูลทั่วไป
กระแสเงินสดในรัสเซีย บัญชีสำหรับ 80-90% ของการทำธุรกรรมทางการเงินทั้งหมด มันเกี่ยวข้องกับการชำระเงินโดยการโอนเงินไปยังบัญชี Bกระแสเงินสด เป็นสื่อกลางในพื้นที่ธุรกิจเช่นการขายผลิตภัณฑ์การให้บริการการปฏิบัติงานการชำระคืนและการรับสินเชื่อการชำระเงินและการใช้จ่ายรายได้ที่เกิดขึ้นจริง กำลังปรับปรุงความสัมพันธ์ของการเรียกเก็บเงิน เงินสดและกระแสเงินสด อยู่ระหว่างการเปลี่ยนแปลงบางอย่าง เมื่อเร็ว ๆ นี้มีกระแสเงินสดเพิ่มขึ้นในบัญชี ในขณะเดียวกันก็มีความสัมพันธ์ซึ่งกันและกันและใกล้ชิดกันระหว่างการหมุนเวียนของเงินที่ไม่ใช่เงินสดและเงินสด เงินทุนเคลื่อนย้ายจากภาคหนึ่งไปอีกภาคหนึ่งอย่างต่อเนื่อง
ฟังก์ชั่นทางการเงิน
การหมุนเวียนเงินสดคือการเคลื่อนไหวของเงินทุนในรูปแบบที่ไม่ใช่เงินสดและเงินสดให้บริการการขายผลิตภัณฑ์การชำระเงินที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์รวมถึงธุรกรรมทางธุรกิจ ในระบบเศรษฐกิจสมัยใหม่การเงินดำเนินการตามภารกิจหลักดังต่อไปนี้:
- พวกเขาทำหน้าที่เป็นสื่อกลางในการแลกเปลี่ยน เงินทำหน้าที่เป็นตัวกลางในการแลกเปลี่ยนสินค้า พวกเขาย้ายไปสู่ผลิตภัณฑ์ในระหว่างการขายและปัจจัยการผลิตระหว่างการซื้อ
- การเงินเป็นหน่วยการคำนวณ พวกเขาให้โอกาสในการประเมินไม่เพียง แต่มูลค่าของสินค้า แต่ยังรวมถึงปริมาณการผลิตแห่งชาติสถานการณ์ทางเศรษฐกิจของประเทศ
- เงินทำหน้าที่เป็นเครื่องมือในการสะสมความมั่งคั่ง พวกเขาสะดวกในการจัดเก็บมากกว่าผลิตภัณฑ์บางอย่างและสร้างรายได้โดยวางไว้ในสถาบันการเงิน
คุณสมบัติของการควบคุมของรัฐ
องค์กรของเงินสดและที่ไม่ใช่เงินสดหมุนเวียน เกี่ยวข้องกับการพัฒนานโยบายของรัฐที่จะช่วยให้รักษาสมดุลในตลาดการเงิน ทิศทางหน้าที่หลักของการควบคุมของรัฐคือการพัฒนามาตรการเพื่อรักษาจำนวนเงินทุนที่จำเป็นในการใช้งานฟรี สิ่งนี้ช่วยป้องกันภาวะเงินเฟ้อ - ล้นตลาดภาคการชำระเงินด้วยสัญญาณกระดาษที่กำลังสูญเสียกำลังซื้อและกระตุ้นให้ราคาปรับตัวสูงขึ้น
องค์กรของเงินสดและที่ไม่ใช่เงินสดหมุนเวียน ขึ้นอยู่กับการผลิต ธุรกรรมการขายจำนวนมากก่อให้เกิดกระบวนการแลกเปลี่ยนสินค้าอย่างต่อเนื่อง เงินช่วยให้คุณสามารถเปลี่ยนรูปแบบการไหลเวียนตามธรรมชาติ "สินค้า - สินค้า" เป็นรูปแบบสากลของ "สินค้า - เงิน - สินค้า" การใช้การเงินช่วยให้คุณสามารถดำเนินการแลกเปลี่ยนได้อย่างมีประสิทธิภาพทั้งในแง่ของการประหยัดเวลาและในแง่ของการขยายอิสรภาพและโอกาสของหน่วยงานทางเศรษฐกิจ
หมุนเวียนเงินสด: เงินสดหมุนเวียน
มันแสดงถึงการเคลื่อนไหวของมูลค่าผ่านการเคลื่อนไหวของเงินทุนในบัญชีของสถาบันการเงินเช่นเดียวกับการชดเชยการปฏิบัติตามข้อกำหนดร่วมกัน ในทางปฏิบัติจะใช้วิธีการชำระเงินที่แตกต่างกัน ฟอร์ม กระแสเงินสดไม่มีเงินสด สามารถดำเนินการในนามของเลตเตอร์ออฟเครดิตตรวจสอบบัตรสำหรับการเก็บรวบรวมเอกสารที่เกี่ยวข้องได้รับการอนุมัติจากธนาคารกลางและมีการใช้งานตามกฎที่กำหนดไว้
พื้นฐานของการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดคือธุรกรรมทางการเงินระหว่างธนาคาร พวกเขาจะดำเนินการผ่าน RCC ที่สร้างขึ้นโดยธนาคารกลาง การทำธุรกรรมสามารถทำได้ในบัญชีตัวแทนที่เปิดโดยสถาบันการเงินซึ่งกันและกันบนพื้นฐานของข้อตกลง กระแสเงินสดไม่มีเงินสด ควบคุมโดยธนาคารกลาง
กรอบการกำกับดูแล
ในฐานะที่เป็นหนึ่งในกฎหมายที่สำคัญที่กำกับดูแล เงินสดหมุนเวียนเงินสดของสหพันธรัฐรัสเซีย, ระเบียบที่ 271 หมายถึงควบคุมการดำเนินการของการทำธุรกรรมการชำระเงินในประเทศ ตามเอกสาร จ่ายเงินสดและกระแสเงินสดเป็นเงินสด ระหว่างธนาคารและสถาบันการเงินและสินเชื่ออื่น ๆ ดำเนินการผ่านธนาคารกลาง RCC บัญชีตัวแทนเปิดสำหรับการทำธุรกรรมการชำระเงิน การบำรุงรักษาดำเนินการโดยศูนย์การชำระที่เหมาะสม สถาบันการเงินจะต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้รับเงินในบัญชีตัวแทน กฎระเบียบและการไกล่เกลี่ยในการทำธุรกรรมการชำระเงินระหว่างหน่วยงานทางการเงินและเครดิตเป็นสิทธิพิเศษของธนาคารกลาง
กระแสเงินสดสด: หลักการ
ปัจจุบันการก่อตัวของภาคการเงินของเศรษฐกิจจะขึ้นอยู่กับจำนวนของกฎ ดังต่อไปนี้ หลักการขององค์กรกระแสเงินสดแบบไม่มีเงินสด:
- รัฐวิสาหกิจที่เป็นเจ้าของรูปแบบใด ๆ จะต้องเก็บเงินไว้ในบัญชีธนาคาร อนุญาตให้เก็บเงินสดจำนวนเล็กน้อยได้ที่บ็อกซ์ออฟฟิศภายในขอบเขต
- ธุรกรรมการชำระเงินจำนวนมากควรผ่านธนาคาร
- ความต้องการสำหรับการคำนวณจะต้องตั้งค่าก่อนการจัดส่งผลิตภัณฑ์หรือทันทีหลังจากนั้น มันเป็นที่น่าสังเกตว่าในภาวะวิกฤตการชำระเงินล่วงหน้าจะกลายเป็นเงื่อนไขของการจัดส่ง บ่อยครั้งที่จำนวนเงินล่วงหน้าคือ 100% ของจำนวนเงินที่ตกลงกัน
- การชำระเงินสำหรับผลิตภัณฑ์และบริการที่ได้รับจะทำโดยสถาบันการธนาคารเท่านั้นโดยได้รับความยินยอมจากบุคคลที่ให้บริการ
- รูปแบบของการทำธุรกรรมการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดจะถูกเลือกโดยองค์กรด้วยตัวเอง
การใช้กฎเหล่านี้ช่วยรักษาความชอบธรรมของธุรกรรมการชำระเงิน
ความจำเพาะ
พิจารณา แนวคิดกระแสเงินสดมันควรจะสังเกตเห็นความสำคัญของมันสำหรับเศรษฐกิจตลาด การดำเนินการโดยใช้บัญชีช่วยให้คุณสร้างทรัพยากรธนาคารสร้างความสัมพันธ์กับเครดิตควบคุมกิจกรรมขององค์กร นอกจากนี้ค่าใช้จ่ายในการให้บริการจะลดลงอย่างมีนัยสำคัญ ในประเทศที่พัฒนาแล้วประมาณ 80% ของมูลค่าการซื้อขายเงินสดทั้งหมดเป็นการชำระที่ไม่ใช่เงินสด ส่วนแบ่งที่เหลือประกอบด้วยธุรกรรมการชำระเงินโดยใช้ธนบัตรและเหรียญ
ในรัสเซียอัตราส่วนต่างกัน - 60% และ 40% ตามลำดับ การดำเนินการส่วนใหญ่ดังกล่าวข้างต้นเกี่ยวข้องกับการแลกเปลี่ยนสินค้าการให้บริการการผลิตงาน ในเวลาเดียวกันการตั้งถิ่นฐานที่ไม่ใช่เงินสดจะดำเนินการกับกองทุนนอกงบประมาณงบประมาณ ฯลฯ
นวงของภาษา
ในกรอบของการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดเงินจะทำหน้าที่ชำระเงิน นี่เป็นเพราะความจริงที่ว่าการเคลื่อนไหวในบัญชีไม่ได้ถูกกำหนดโดยเวลาที่ค่าย้าย การชำระภาระผูกพันจะเกิดขึ้นหลังจากเหตุการณ์นั้นเกิดขึ้น เมื่อหักล้างการอ้างสิทธิ์ในบัญชีธนาคารจะแสดงเฉพาะยอดคงเหลือเครดิตหรือเดบิตซึ่งชำระคืนเต็มจำนวน จำนวนเงินเครดิตจะรวมอยู่ในการหมุนเวียนเงินสด
กลไกการชำระเงิน
โครงสร้างเงินสดกระแสเงินสด มีลักษณะเช่นนี้:
- การชำระเงินในภาคที่ไม่ใช่สถาบันการเงิน การดำเนินการจะดำเนินการระหว่างองค์กร
- การชำระเงินของภาคการเงิน - ระหว่างสถาบันการเงิน
ในกรณีหลัง ระบบกระแสเงินสด รวมถึงการดำเนินงาน:
- ผ่านสถาบันของธนาคารกลางผ่านการเปิดบัญชีผู้สื่อข่าวการดำเนินการเหล่านี้มีสัดส่วนประมาณ 60%
- สถาบันสินเชื่อที่ใช้บัญชีผู้รายงานข่าวของ nostro และ loro บัญชีการดำเนินการเหล่านี้ประมาณ 10%
- โดยการล้าง พวกเขาจะดำเนินการด้วยความช่วยเหลือของศูนย์การตั้งถิ่นฐานที่ไม่ใช่ภาครัฐ พวกเขาคิดเป็นเพียง 0.2%
- การใช้บัญชีการชำระเงินระหว่างธนาคาร การดำเนินการเหล่านี้คิดเป็นประมาณ 30%
- ในภาคส่วนบุคคล การดำเนินการดังกล่าวดำเนินการโดยประชากรโดยใช้บัตรชำระเงินเช็ค
กระแสเงินสดไม่มีเงินสดดังนั้นจะดำเนินการผ่านสถาบันเฉพาะด้วยความช่วยเหลือของข้อมูลการสื่อสารซอฟต์แวร์และฮาร์ดแวร์เครื่องมือขั้นตอนและถูกควบคุมโดยบรรทัดฐานทางกฎหมายที่ให้การชำระเงินระหว่างผู้เข้าร่วมในความสัมพันธ์ทางการเงิน
บัญชี
การชำระเงินแบบไม่เงินสดดำเนินการโดยการให้เครดิตและหักบัญชี บุคคลหรือองค์กรเปิดบัญชี - ฝากสกุลเงินกู้ยืมปัจจุบันหรืออื่น ๆ ธนาคารพาณิชย์ให้บริการบริหารเงินสด บัญชีถูกเปิดโดยองค์กรที่มีงบดุลอิสระและดำเนินการตามขั้นตอนการชำระเงิน สำหรับการสร้างโครงสร้างบัญชีย่อยและบัญชีปัจจุบัน แต่ละ บริษัท เปิดบัญชีอย่างน้อยหนึ่งบัญชี (ในธนาคารอื่น)
เอกสาร
เพื่อเปิดบัญชี บริษัท ให้:
- คำแถลง มันถูกวาดขึ้นในรูปแบบที่กำหนด
- เอกสารมูลนิธิที่มีการรับรอง
- หนังสือรับรองการจดทะเบียนกับ Federal Tax Service
- บัตรพร้อมตัวอย่างการพิมพ์และลายเซ็นต์ของผู้มีอำนาจ
- เอกสารยืนยันอำนาจหน้าที่ของนิติบุคคลที่ระบุไว้ในบัตร
ผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศควรจัดเตรียมสารสกัดจากทะเบียนธนาคาร / การค้าที่กำหนดสถานะของพวกเขาตามกฎหมายของรัฐของพวกเขาสำเนาใบอนุญาตของธนาคารกลางแห่งชาติ เอกสารเหล่านี้แปลเป็นภาษารัสเซียรับรองโดยทนายความและยืนยันโดยสถานทูตของสหพันธรัฐรัสเซียหรือประเทศที่เกี่ยวข้อง
ความสัมพันธ์ทางการเงิน
พวกเขารวมถึง:
- ผู้เข้าร่วมการตั้งถิ่นฐาน โดยเฉพาะอย่างยิ่งพวกเขาผู้ซื้อซัพพลายเออร์
- วัตถุประสงค์ของการดำเนินงาน พวกเขาเป็นผลิตภัณฑ์ทำงานสกุลเงินข้อกำหนดทางการเงิน
- สถาบันการชำระเงิน เหล่านี้รวมถึงธนาคารต่างๆรวมถึงธนาคารกลางสำนักหักบัญชี ฯลฯ
- ตัวกลาง - ผู้ค้ำประกัน บริษัท แฟคตอริ่ง ฯลฯ
ในความสัมพันธ์ของการตั้งถิ่นฐานมีผู้เข้าร่วมสองคนหากผู้รับเงินและผู้จัดหาผู้ชำระเงินและผู้ซื้อตรงกับคนคนเดียว ถ้าไม่เช่นนั้นอาจมีตัวเลือกที่แตกต่างกัน ตัวอย่างเช่น
- ผู้ให้บริการไม่ใช่ผู้รับเงิน
- ผู้รับตราส่งทำหน้าที่เป็นผู้ชำระเงิน แต่เงินจะเป็นไปเพื่อประโยชน์ของบุคคลที่สาม
- ผู้จ่ายไม่ใช่ผู้รับและบุคคลที่สาม
การจำแนกประเภทของการดำเนินงาน
มันจะดำเนินการในพื้นที่ต่าง ๆ :
- ขึ้นอยู่กับผู้เข้าร่วม ตามเกณฑ์นี้ภาคการเงิน (ธนาคาร) และที่ไม่ใช่สถาบันการเงินมีความโดดเด่น การดำเนินการครั้งแรกเรียกว่าระหว่างธนาคารในครั้งที่สอง - ระหว่างฟาร์ม
- ขึ้นอยู่กับวัตถุ บนพื้นฐานนี้การทำธุรกรรมอาจเป็นสินค้าโภคภัณฑ์หรือไม่ใช่สินค้า (ภาษีการชำระเงินในตั๋วเงินสินเชื่อ)
- ขึ้นอยู่กับช่วงเวลาการชำระเงิน การทำธุรกรรมสามารถวางแผนระยะยาวเร่งด่วนเกินกำหนดรอการตัดบัญชีล่วงหน้า ฯลฯ ในกรณีหลังความสัมพันธ์เครดิตเกิดขึ้น พวกเขาจะถูกเสิร์ฟโดยตั๋วเงิน นี่เป็นรูปแบบเงินกู้ระยะสั้นที่ค่อนข้างสะดวกโดยเฉพาะอย่างยิ่งในการค้าขายกับการขาดเงินชั่วคราว
- โดยวิธีการชำระเงิน สามารถตัดยอดเงินทั้งหมดออกจากบัญชี (การดำเนินการขั้นต้น) การหักล้างข้อกำหนดได้หักล้างยอดคงเหลือจะถูกตัดออก
- ตามรูปแบบการชำระเงิน การโอนเลตเตอร์ออฟเครดิตการเก็บเงิน ฯลฯ
การทำธุรกรรมยังแตกต่างกันในเครื่องมือการชำระเงินที่ใช้ในการทำ ในทางปฏิบัติมีการใช้เครื่องมือต่าง ๆ ดังต่อไปนี้:
- โอนเครดิต พวกเขาคือคำสั่งจ่ายเงินเกี่ยวกับการโอนเงิน (หรือข้อกำหนด - คำสั่งซื้อ)
- การโอนเดบิต เหล่านี้รวมถึงการตรวจสอบคำแนะนำการเก็บรวบรวมสำหรับการหักบัญชีตั๋วแลกเงิน
- เครื่องมือระดับกลาง เมื่อทำการชำระเงินสามารถใช้การโอนเครดิตและเดบิต (บัตรพลาสติกจดหมายเครดิต)
สั่งตัดออก
มันถูกจัดตั้งขึ้นตามมาตรา 855 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง หากมีเงินเพียงพอในบัญชีเพื่อตอบสนองความต้องการของเจ้าหนี้ทุกคนการเดบิตจะดำเนินการตามลำดับความสำคัญของปฏิทิน หากเงินไม่เพียงพอให้ทำดังนี้
- คนแรกที่ตอบสนองความต้องการสำหรับ IL ที่เกี่ยวข้องกับการชดเชยความเสียหายต่อสุขภาพ / ชีวิตเช่นเดียวกับการฟื้นตัวของค่าเลี้ยงดู
- ในเทิร์นที่สองเงินจะถูกตัดออกจากคำสั่งของการดำเนินการซึ่งให้สำหรับการโอน / ปัญหาของกองทุนสำหรับการจ่ายเงินชดเชยและเงินเดือนให้กับประชาชนที่ทำงานภายใต้สัญญา (สัญญาจ้างงาน) ค่าตอบแทนให้กับผู้เขียนผลิตภัณฑ์กิจกรรมทางปัญญา
- ประการที่สามมีคุณสมบัติตามข้อกำหนดในการหักเงินเดือนเงินสมทบกองทุน PFR, FSS, MHIF
- ในเทิร์นที่สี่เงินจะถูกตัดออกเพื่อชำระหนี้สินให้กับงบประมาณเงินงบประมาณพิเศษ (ยกเว้นที่ระบุไว้ข้างต้น)
- ประการที่ห้าข้อกำหนดอื่น ๆ มีความพึงพอใจ
- เงินสุดท้ายจะถูกเดบิตสำหรับเอกสารการชำระเงินอื่น ๆ ตามลำดับความสำคัญของปฏิทิน
ผลการวิจัย
เศรษฐกิจของประเทศใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการโต้ตอบที่ซับซ้อนขององค์กรธุรกิจจำนวนมาก พื้นฐานของความสัมพันธ์เหล่านี้คือการจ่ายเงินซึ่งตรงตามความต้องการที่หลากหลาย การหมุนเวียนของเงินเป็นสิ่งที่ซับซ้อนของการดำเนินการตั้งถิ่นฐานทั้งหมดซึ่งเป็นสื่อกลางในการเคลื่อนย้ายค่าระหว่างตัวแทนทั้งหมดในเขตเศรษฐกิจภายในและภายนอก การเงินทำหน้าที่เป็นวิธีการชำระเงิน การแลกเปลี่ยนในวันนี้คือ กระแสเงินสด.
การควบคุมกระแสเงินสด
มีการพัฒนากฎหลายข้อขึ้นเพื่อให้การกำกับดูแลการเคลื่อนไหวของเงินป้องกันการใช้จ่ายที่ไม่สมเหตุสมผล เหล่านี้รวมถึง:
- การแบ่งแยกหน้าที่การควบคุมและความรับผิดชอบ ในสถานประกอบการงานที่เกี่ยวข้องกับการออกใบอนุญาตสำหรับการดำเนินงานการบัญชีการจัดเก็บเงินควรดำเนินการโดยพนักงานที่แตกต่างกัน
- การเลือกพนักงานอย่างระมัดระวังในการทำงานกับเงิน บุคคลที่ได้รับความไว้วางใจในการบัญชีและการเก็บรักษาการเงินการดำเนินการของเอกสารทางการเงินจะต้องได้รับการตรวจสอบพิเศษ จำเป็นต้องได้รับการยืนยันความเหมาะสมและความซื่อสัตย์การฝึกอบรมที่เพียงพอ
- ปฏิบัติตามขั้นตอนสำหรับเอกสาร เงินสดและเอกสารธนาคารทั้งหมดจะถูกวาดขึ้นโดยไม่มีการแก้ไข เอกสารที่ดำเนินการไม่ถูกต้องอาจถูกทำลายได้
- ปฏิบัติตามกฎการเก็บรักษาเงิน
- ทำการตรวจสอบรายสัปดาห์ของรายการบัญชีธนาคาร
ข้อสรุป
ในการหมุนเวียนเงินสดใช้เงินประเภทต่าง ๆ :
- ธนบัตร
- เงินกระดาษ
- เหรียญเปลี่ยนแปลงได้
- บัตรเครดิตเช็คบิล ฯลฯ
วันนี้ยังมีแนวโน้มที่จะสะสมกองทุน อย่างไรก็ตามประชากรค่อยๆตระหนักว่าการเก็บเงินสดไว้ที่บ้านเป็นเรื่องจริงและในบางกรณีก็เป็นอันตราย เมื่อพิจารณาถึงสถานการณ์ทางเศรษฐกิจทำให้ผู้คนหันไปหาสถาบันการเงินมากขึ้น ระบบธนาคารถือเป็นจุดเริ่มต้นของวงจรของการชำระเงินเงินสด ภารกิจที่สำคัญที่สุดคือการสร้างเครื่องมือการชำระเงิน ธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสดในหลาย ๆ กรณีได้รับเครดิตเนื่องจากมีช่วงเวลาที่แน่นอนระหว่างการเริ่มต้นและสิ้นสุดการชำระเงิน
ทรัพยากรทางการเงินจำนวนมากแบ่งออกเป็นสองกระแสที่มีการเคลื่อนไหวต่อต้าน ยิ่งไปกว่านั้นความเร็วของพวกเขาไม่เหมือนกัน สถาบันการเงินออกเงินอย่างแข็งขันและลูกหนี้คืนเงินช้ากว่า เป็นผลให้จำนวนเงินทุนเริ่มเพิ่มขึ้น ในด้านของสินเชื่อและนโยบายทางการเงินการจัดการกระแสกระแสปริมาณสินเชื่อและอัตราแลกเปลี่ยนมีความสำคัญเป็นพิเศษสถาบันที่ควบคุมเงินสดและการไหลเวียนของเงินที่ไม่ใช่เงินสดพัฒนาวิธีการที่มีประสิทธิภาพหลากหลายอย่างต่อเนื่องดำเนินการติดตามสถานการณ์อย่างต่อเนื่องศึกษาแนวโน้มทิศทางการไหลและวิเคราะห์ธุรกรรมที่ดำเนินการโดยหน่วยงานธุรกิจ