ภาษีทรัพย์สินเกี่ยวกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: วิธีการกรอกประกาศ?

บุคคลใดที่ได้รับรายได้อย่างเป็นทางการจากการคำนวณและโอนภาษีไปยังงบประมาณสามารถนับจำนวนการหักประเภทต่าง ๆ ได้ ที่สำคัญที่สุดคือการพิจารณาผลตอบแทนทรัพย์สินที่ได้รับการแต่งตั้งบนพื้นฐานของการได้มาหรือการก่อสร้างอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัย การหักลดหย่อนภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคลสามารถกำหนดแม้ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเมื่อจ่ายดอกเบี้ยในการจำนอง สำหรับการดำเนินการของมันจะต้องส่งประกาศ 3-NDFL ไปยังบริการภาษีของรัฐบาลกลางทุกปี ขั้นตอนจะดำเนินการจนกว่าการตรวจสอบจะจ่ายเงินทั้งหมดที่จำเป็นให้กับผู้สมัคร

ข้อมูลพื้นฐาน

ไม่ใช่ทุกคนที่มีโอกาสที่จะทำการหักลดหย่อนภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคลเนื่องจากต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขบางประการนี้ ดังนั้นในการสร้างผลตอบแทนข้อกำหนดดังต่อไปนี้จะต้องนำมาพิจารณาด้วย:

• การมีอยู่ของรายได้อย่างเป็นทางการจากการเรียกเก็บภาษีเงินได้เนื่องจากเป็นจำนวนเงินโอนที่จะถูกส่งคืนให้แก่ผู้ยื่นคำขอ
• การยืนยันการใช้จ่ายในการซื้อหรือก่อสร้างอสังหาริมทรัพย์เพื่ออยู่อาศัย
• การมีหลักฐานที่แสดงว่ามีการใช้จ่ายเงินส่วนตัวของพลเมืองดังนั้นหากคุณซื้ออสังหาริมทรัพย์ด้วยค่าใช้จ่ายของรัฐหรือนายจ้างคุณจะไม่สามารถหักเงินได้

ขนาดของการจ่ายขึ้นอยู่กับรายได้ของประชาชนเนื่องจากหนึ่งปีจำนวนเงินที่จ่ายโดยบุคคลในรูปแบบของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะถูกส่งคืนมากที่สุด สำหรับสิ่งนี้มีความจำเป็นต้องรวบรวมและส่งไปยังแผนกบริการภาษีของรัฐบาลกลางอย่างถูกต้องประกาศ 3-NDFL การหักลดหย่อนภาษีได้รับมอบหมายหากมีเอกสารยืนยันการซื้อหรือการก่อสร้างที่อยู่อาศัยที่แนบมากับประกาศนี้

จะไม่คืนเงินให้หากพลเมืองที่ได้รับทรัพย์สินไม่เสียค่าใช้จ่ายหรือเป็นผู้ชนะ หากมีการซื้อโดยญาติก็เป็นพวกเขาที่สามารถนับบนหัก

ลำดับการลงทะเบียน

ในการขอรับการหักภาษีทรัพย์สินสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาต้องดำเนินการตามลำดับดังนี้

• ในตอนแรกคุณควรตรวจสอบให้แน่ใจว่าสามารถคืนสินค้าได้
• มีการรวบรวมเอกสารที่จำเป็นสำหรับสิ่งนี้;
• พวกเขาจะถูกโอนไปยังแผนกบริการภาษีของรัฐบาลกลางพร้อมกับประกาศ 3-NDFL และคำสั่งที่เตรียมไว้อย่างถูกต้อง;
• การตรวจสอบโต๊ะทำงานดำเนินการโดยพนักงานของหน่วยงานภาษีโดยขึ้นอยู่กับผลของการโอนเงินไปยังบัญชีธนาคารของผู้สมัคร
• หากพบว่ามีการละเมิดอาจมีการตัดสินใจเชิงลบ

เว็บไซต์ของ Federal Tax Service มีความสามารถในการติดตามความคืบหน้าของการพิจารณาเอกสาร เอกสารจะถือว่าเป็นมาตรฐานเป็นเวลาสามเดือน หากไม่มีปัญหาในเอกสารเงินจะถูกโอนเข้าบัญชีของผู้สมัครภายในหนึ่งเดือน

สามารถส่งคืนสูงสุดได้ 13% จากจำนวน 2 ล้านรูเบิล สำหรับการซื้อที่อยู่อาศัยดังนั้นหนึ่งครั้งในชีวิต 260,000 rubles สามารถจ่ายให้กับประชาชน

หากคุณใช้การจำนองเพื่อซื้ออพาร์ทเมนต์หรือบ้านคุณสามารถใช้ประโยชน์จากการหักดอกเบี้ยที่จ่ายซึ่งสูงสุด 13% จาก 3 ล้านรูเบิล และเท่ากับ 390,000 รูเบิล

ฉันจะขอรับผลประโยชน์ได้ที่ไหน?

การหักลดหย่อนภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคลสามารถทำได้โดยตรงที่สำนักงานภาษีเนื่องจากพลเมืองที่ทำงานอย่างเป็นทางการสามารถกลับไปทำเรื่องนี้กับนายจ้างโดยตรง

หากคุณใช้บริการของ Federal Tax Service คุณจะต้องจัดทำประกาศเป็นประจำทุกปีและเตรียมเอกสารอื่น ๆ สำหรับการหักเงิน พวกเขาจะถูกโอนไปยังแผนกตรวจสอบหลังจากนั้นพวกเขาจะถูกตรวจสอบอย่างรอบคอบ หลังจากนั้นจำนวนภาษีที่ชำระโดยพลเมืองสำหรับปีที่แล้วเต็มจำนวน

หากคุณหันไปหานายจ้างคุณไม่จำเป็นต้องกรอกคำประกาศ 3-NDFL สำหรับการหักลดหย่อนภาษี มันเพียงพอที่จะทำใบสมัครสำหรับการคืนเงินเพียงครั้งเดียวหลังจากนั้นมันถูกโอนไปพร้อมกับเอกสารสำหรับอสังหาริมทรัพย์ไปยังสถานที่ทำงาน หลังจากนั้นเขาจะได้รับเงินเดือนโดยไม่ต้องเก็บภาษีรายได้ส่วนบุคคลจนกว่าจะถึงเวลาที่เขาได้รับการหักทั้งหมด

ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง

หากต้องการส่งคืนสินค้าจะต้องโอนเอกสารบางอย่างไปที่แผนกภาษีของรัฐบาลกลาง เหล่านี้รวมถึงเอกสาร:

• คำชี้แจงในแบบฟอร์มการตรวจสอบ;
• การคืนภาษีรายได้ส่วนบุคคล 3
• เอกสารสำหรับที่อยู่อาศัยที่ได้มา
• เอกสารการชำระเงินยืนยันการซื้อวัตถุที่ค่าใช้จ่ายของผู้สมัคร;
• ใบรับรองจากสถานที่ทำงานที่มีข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนเงินในรูปแบบของภาษีถูกถ่ายโอนสำหรับพลเมืองไปยังงบประมาณสำหรับปีก่อนหน้า;
• หากการก่อสร้างบ้านดำเนินการแล้วจะต้องมีหนังสือรับรองการจดทะเบียน
• พระราชบัญญัติการโอนอสังหาริมทรัพย์ให้แก่ผู้ซื้อ
• หากซื้อที่อยู่อาศัยผ่านสินเชื่อจำนองแล้วจะต้องได้รับหมายเหตุเพิ่มเติมจากธนาคารที่ระบุขนาดของเงินกู้และจำนวนดอกเบี้ยที่จ่าย

ความยากลำบากมักเกิดขึ้นกับประชาชนโดยการยื่นแบบแสดงรายการภาษี 3 ส่วนบุคคล การหักลดหย่อนภาษีถูกคำนวณในเอกสารนี้ เพื่อลดความซับซ้อนของกระบวนการภาษีของรัฐบาลกลางเสนอให้ประชาชนใช้โปรแกรมต่าง ๆ เพื่อกรอกเอกสาร โปรแกรมมีอยู่ในเว็บไซต์ของสถาบัน

การหักคำนวณอย่างไร

หากคุณใช้โปรแกรมพิเศษอื่น ๆ การคำนวณจะเกิดขึ้นโดยอัตโนมัติหลังจากป้อนข้อมูลที่จำเป็นลงในแบบฟอร์มที่ต้องการ นอกจากนี้คุณสามารถกำหนดจำนวนเงินที่สามารถคืนได้จากการใช้จ่ายในการซื้อวัตถุ

ตัวอย่างเช่นซื้ออพาร์ทเม้นท์ซึ่งมีราคา 1.6 ล้านรูเบิล 13% ถูกกำหนดจากจำนวนนี้ดังนั้นจึงส่งคืนรูเบิล 200,000 ครั้ง เนื่องจากผลตอบแทนสูงสุดที่เป็นไปได้คือทรัพย์สินในจำนวน 260,000 รูเบิลส่วนที่เหลืออีก 52,000 รูเบิล สามารถออกในการซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่ตามมา

หากวัตถุนั้นซื้อจากการจำนองคุณสามารถส่งคืนรูเบิลได้ 390,000 รูเบิล จากดอกเบี้ยจ่าย ข้อเสียเปรียบเพียงอย่างเดียวคือการคืนเงินดังกล่าวจะไม่ถูกยกยอดไปที่การซื้อในอนาคต

กฎสำหรับการกรอกคำประกาศ

ประชาชนมักถูกถามถึงวิธีการกรอกภาษีเงินได้ 3 ส่วนบุคคลจากการหักลดหย่อนภาษี คุณสามารถถามคำถามนี้กับผู้เชี่ยวชาญที่ขอค่าธรรมเนียมบางอย่างสำหรับงานของพวกเขา แต่ถ้าคุณเข้าใจความแตกต่างของการกรอกภาษีเงินได้ 3 ส่วนบุคคลเกี่ยวกับการหักลดหย่อนในทรัพย์สินคุณสามารถสร้างการประกาศอย่างอิสระโดยไม่ต้องใช้เงิน

เมื่อป้อนข้อมูลลงในเอกสารกฎบางข้อจะถูกนำมาพิจารณา:

• อนุญาตให้กรอกเอกสารในคอมพิวเตอร์หรือด้วยตนเอง แต่ในกรณีหลังจำเป็นต้องใช้ปากกาสีน้ำเงินหรือสีดำ
• อนุญาตการพิมพ์ด้านเดียว
• ในขณะที่กรอกเอกสารคุณไม่สามารถทำการแก้ไขหรือขีดฆ่าข้อมูลได้
• จำนวนเงินทั้งหมดจะถูกปัดเป็นรูเบิลทั้งหมด
• สำหรับอักขระแต่ละตัวมีเซลล์แยกต่างหากดังนั้นจึงไม่อนุญาตให้ป้อนข้อมูลโดยไม่คำนึงถึงข้อ จำกัด
• ในแต่ละแผ่นผู้เสียภาษีอากร TIN จะถูกระบุเช่นเดียวกับ F. I. O.;
• ที่ด้านล่างของแผ่นคือวันที่ประกาศและลายเซ็นของผู้สมัคร;
• คุณจะต้องกรอกข้อมูลในส่วนแรกและส่วนที่หกโดยไม่คำนึงถึงประเภทผลตอบแทน

การหักภาษีทรัพย์สินสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจ่ายให้ผู้สมัครเฉพาะในกรณีที่การประกาศไม่มีข้อมูลเท็จ ดังนั้นการกรอกเอกสารนี้ควรได้รับการติดต่ออย่างรับผิดชอบ เมื่อใช้โปรแกรมคอมพิวเตอร์การคำนวณจะเป็นไปโดยอัตโนมัติ ตัวอย่างของการกรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการเกี่ยวกับการลดหย่อนทรัพย์สินสามารถดูได้ด้านล่าง

กรอกแผ่นอะไร

จำเป็นต้องป้อนข้อมูลในส่วนแรกและส่วนที่หก นอกจากนี้ข้อมูลจะถูกป้อนในแผ่นงานอื่น ๆ :

• A. เอกสารนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อป้อนข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ของพลเมือง เป็นจากเขาที่คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• อีเอกสารนี้ใช้เพื่อป้อนข้อมูลเกี่ยวกับผลกำไรที่ได้รับจากการขายอสังหาริมทรัพย์ นอกจากนี้ขนาดของการหักเงินจะได้รับที่นี่
• I. ป้อนข้อมูลเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ที่ซื้อโดยตรง ค่าใช้จ่ายของมันจะได้รับบนพื้นฐานของขนาดที่เป็นไปได้ของการคำนวณผลตอบแทน

ในกรณีของการจำนองคุณสามารถคำนวณการหักลดหย่อนภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคลจากดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับธนาคาร ขอแนะนำให้คำนึงถึงผลประโยชน์หลังจากได้รับสิทธิ์ในมูลค่าเต็มของทรัพย์สิน

เมื่อยื่นคำประกาศอีกครั้งจะต้องคำนึงถึงจำนวนผู้เสียภาษีที่ได้รับจากการหักในปีก่อนหน้า ในกรณีนี้ยอดคงเหลือของจำนวนเงินที่หักจะถูกคำนวณ

การหักลดหย่อนส่วนบุคคลสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสามารถรับได้ไม่เพียง แต่ประชาชนที่ได้รับภาษีเงินได้ในอัตรา 13% บ่อยครั้งที่รายได้เงินสดถูกเก็บภาษีในอัตรา 35% หรือ 9% ในกรณีนี้มีความจำเป็นต้องกรอกไม่ใช่ส่วนแรก แต่เป็นส่วนที่สองหรือสาม ภายใต้เงื่อนไขเหล่านี้ผู้สมัครระบุว่าเขาไม่ได้เป็นพลเมืองของรัสเซีย

จะทำอย่างไรกับความเป็นเจ้าของร่วม?

บ่อยครั้งที่อสังหาริมทรัพย์ได้มาโดยคู่สมรสดังนั้นแต่ละคนสามารถได้รับการลดหย่อนภาษีอสังหาริมทรัพย์ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ประเภทภายใต้เงื่อนไขดังกล่าวควรรวบรวมโดยพลเมืองแต่ละคน

คำแถลงพิเศษแนบมากับคำประกาศที่คู่สมรสเป็นอิสระตัดสินใจว่าจะกระจายหุ้นอย่างไร ความจริงก็คือด้วยอสังหาริมทรัพย์เพียงแห่งเดียวเท่านั้นที่สามารถรับได้ บ่อยครั้งที่คู่สมรสคนเดียวเท่านั้นที่ได้รับผลประโยชน์ แนะนำให้ทำถ้าพลเมืองคนที่สองไม่มีรายได้เป็นทางการหรือได้รับเงินเดือนเล็กน้อย ในกรณีนี้มีเพียงคู่สมรสเท่านั้นที่ต้องกรอกแบบฟอร์มขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ราย การหักค่าใช้จ่ายจะจ่ายให้กับเขาโดยเฉพาะ คู่สมรสคนที่สองจะสามารถสมัครซื้ออสังหาริมทรัพย์ในภายหลังได้

ขึ้นอยู่กับศิลปะ 256 CC, ทรัพย์สินที่ซื้อในการแต่งงานอย่างเป็นทางการเป็นทรัพย์สินที่ได้มาร่วมกันโดยไม่คำนึงถึงคู่สมรสที่ลงทุนในการซื้อเช่นเดียวกับที่พวกเขาได้รับการหักเงิน

เป็นไปได้หรือไม่ที่จะสมัครเพื่อรับผลประโยชน์ทุกปี?

ขนาดของการคืนเงินขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่โอนในปีที่ผ่านมาสำหรับพลเมืองในรูปแบบของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา การลดหย่อนคุณสมบัติเมื่อซื้ออพาร์ทเมนท์สามารถเบิกได้ทุกปีจนกว่าผู้สมัครจะได้รับ 13% ของค่าใช้จ่ายของที่อยู่อาศัยหรือจำนวนเงินสูงสุด 260,000 rubles

การหักเงินจะมอบให้กับพลเมืองทุกคนเพียงครั้งเดียวในชีวิต แต่ในขณะเดียวกันก็ไม่ได้ติดอยู่กับวัตถุใด ๆ หากมีคนซื้อที่อยู่อาศัยค่าใช้จ่ายน้อยกว่า 2 ล้านรูเบิลหลังจากได้รับผลประโยชน์จะมียอดคงเหลือ สามารถใช้สำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์ในอนาคต ดังนั้นการหักภาษีทรัพย์สินสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสามารถรับได้จากวัตถุต่าง ๆ

อนุญาตให้ส่งคืนเป็นเวลาหลายปีหรือไม่

ได้รับอนุญาตให้คืนเงินในอีกไม่กี่ปีที่ผ่านมา แต่ไม่เกินสามปี ตัวอย่างเช่นห้องถูกซื้อในปี 2014 ดังนั้นในปี 2018 คุณสามารถสมัครเพื่อรับส่วนลดสำหรับปี 2014, 2015 และ 2018 ในกรณีนี้จะต้องจัดทำประกาศภาษีรายได้ 3 ส่วนบุคคล 3 ฉบับ วิธีการกรอกเอกสารนี้เพื่อการหักค่าใช้จ่ายในทรัพย์สิน? ในการทำเช่นนี้ในแต่ละกรณีจำเป็นต้องระบุจำนวนเงินรายได้และจำนวนภาษีที่โอนให้อย่างถูกต้องในแต่ละปี

นอกจากนี้คุณจะต้องใช้ใบรับรอง 2-NDFL ทุกปีและนี่อาจเป็นเรื่องยากหากพลเมืองเปลี่ยนสถานที่ทำงานหลายแห่งในช่วงเวลานี้

การส่งมอบประกาศอยู่ที่ไหน

มันเป็นสิ่งจำเป็นที่จะใช้กับคำสั่งและประกาศเฉพาะกับกรมบริการภาษีของรัฐบาลกลางในสถานที่ของการลงทะเบียนของบุคคล มันไม่สำคัญว่าทรัพย์สินที่ซื้อตั้งอยู่

บ่อยครั้งที่บุคคลไม่มีการลงทะเบียนถาวร แต่ในเวลาเดียวกันเขาต้องการได้รับผลตอบแทนจากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา การลดหย่อนทรัพย์สินในสถานการณ์เช่นนี้ควรจัดทำขึ้น ณ สถานที่ที่ลงทะเบียนชั่วคราว

วิธีในการส่งประกาศ

การยื่นคำประกาศกับ Federal Tax Service สามารถทำได้สามวิธี เหล่านี้รวมถึง:

• การโอนส่วนบุคคลของการประกาศพร้อมกับเอกสารอื่น ๆ ให้กับพนักงานของ Federal Tax Service ได้รับอนุญาตให้ใช้ความช่วยเหลือของพร็อกซี่ แต่เขาจะต้องมีหนังสือมอบอำนาจรับรองกับเขา ข้อเสียของวิธีนี้รวมถึงความต้องการที่จะใช้เวลาค่อนข้างมาก ผู้ตรวจสอบมักต้องการเอกสารเพิ่มเติมดังนั้นคุณจะต้องไปที่แผนกบริการภาษีของรัฐบาลกลางหลายครั้ง
• ส่งเอกสารทางไปรษณีย์ โดยใช้วิธีนี้คุณสามารถประหยัดเวลาได้มากและคุณไม่จำเป็นต้องติดต่อกับเจ้าหน้าที่ภาษีโดยตรง ถือว่าเป็นตัวเลือกที่แท้จริงหากผู้สมัครอยู่ในเมืองอื่นดังนั้นจึงไม่สามารถไปเยี่ยมสถาบันได้เป็นการส่วนตัว ในการส่งเอกสารจะใช้จดหมายที่มีค่าพร้อมคำอธิบายของเอกสารแนบ
• การใช้งานอินเทอร์เน็ต โอกาสนี้ปรากฏขึ้นตั้งแต่ต้นปี 2558 ในการดำเนินการนี้ให้ใช้บัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ทางการของการตรวจสอบ ไม่จำเป็นต้องใช้ EDS

ทางเลือกของวิธีการเฉพาะนั้นขึ้นอยู่กับความชอบของผู้เสียภาษีเอง

ข้อสรุป

การขอรับเงินคืนสำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์ถือเป็นกระบวนการที่เป็นที่ต้องการสำหรับแต่ละบุคคล สามารถดำเนินการผ่านสาขาของ Federal Tax Service หรือนายจ้าง ในกรณีนี้มันเป็นสิ่งสำคัญที่จะเข้าใจกฎระเบียบสำหรับการกรอกแบบฟอร์มการคืนภาษีรายได้บุคคลที่ 3

เอกสารสำหรับการตรวจสอบสามารถส่งในรูปแบบที่แตกต่างกันและสำหรับผู้เสียภาษีจำนวนมากข้อดีคือความสามารถในการส่งเอกสารผ่านทางอินเทอร์เน็ต