แม้แต่บุคคลธรรมดาก็มีสิทธิ์ซื้อและขายหุ้น หากกิจกรรมนี้สร้างผลกำไรจะต้องชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา การซื้อขายหลักทรัพย์ถือเป็นกิจกรรมที่เรียกร้องและทำกำไร แต่เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาเกี่ยวกับผู้ตรวจสอบภาษีมีความจำเป็นต้องคำนวณอย่างถูกต้องและจ่ายภาษีในเวลาที่เหมาะสมจากการขายหุ้นของบุคคล หากคนที่เกี่ยวข้องกับนายหน้าเพื่อการค้าผู้เชี่ยวชาญนี้ทำหน้าที่เป็นตัวแทนภาษีสำหรับบุคคล ในกรณีนี้เจ้าของโดยตรงของหลักทรัพย์ไม่ควรมีส่วนร่วมในการตั้งถิ่นฐาน
กฎระเบียบทางกฎหมาย
การชำระภาษีจากการขายหุ้นโดยบุคคลจะต้องไม่ล้มเหลวบนพื้นฐานของข้อกำหนดทางกฎหมาย การดำเนินงานของการดำเนินงานต่างๆที่มีหลักทรัพย์นำกำไรบางอย่างเป็นธุรกรรมที่ต้องเสียภาษี จากกำไรที่ได้รับ 13% จะถูกจ่ายให้กับงบประมาณของรัฐ
ฐานภาษีคือความแตกต่างระหว่างราคาซื้อและราคาขายของหุ้นที่กำหนดไว้ใน Art รหัสภาษี 208 นอกจากนี้ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับเนื้อหาของบัญชีสามารถหักออกจากจำนวนเงินที่ได้รับ
มันเป็นไปไม่ได้ที่จะกำจัดความจำเป็นที่จะต้องจ่ายภาษีจากการขายหุ้นโดยบุคคลธรรมดาแม้ว่าประชาชนจะเป็นเจ้าของหลักทรัพย์มานานกว่าสามปี เมื่อมีการทำธุรกรรมจะมีการพิจารณาราคาขายที่ระบุไว้ในสัญญาอย่างเป็นทางการ หากบุคคลระหว่างการขายและซื้อหุ้นไม่ได้รับผลกำไรใด ๆ เขาจะไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา หากเขาไม่จ่ายภาษีตรงเวลาจะต้องเสียค่าปรับและค่าปรับและผู้ตรวจสอบภาษีอาจกู้เงินคืนได้ด้วยวิธีการบังคับ
ใครเป็นคนจ่ายค่าธรรมเนียม
ต้องชำระภาษีอะไรบ้างเมื่อขายหุ้นโดยบุคคล? สำหรับสิ่งนี้คำนวณจากรายได้ส่วนบุคคลที่ได้รับ ผู้ขายหลักทรัพย์ต่อไปนี้ชำระค่าธรรมเนียม:
- นิติบุคคลที่มีกิจกรรมเกี่ยวข้องโดยตรงกับการซื้อขายหุ้น
- บริษัท ที่การขายหุ้นเป็นวิธีเพิ่มผลกำไรเท่านั้น
- บุคคลที่มีส่วนร่วมในการดำเนินงานต่างๆในตลาดหลักทรัพย์
- คนที่เป็นเจ้าของหุ้นและตัดสินใจขายพวกเขา
สำหรับพลเมืองภาษีจะชำระโดยตัวแทนภาษีของพวกเขา แต่ถ้าประชาชนมีส่วนร่วมในการขายอย่างอิสระและไม่ใช้ความช่วยเหลือจากโบรกเกอร์อย่างเป็นทางการสำหรับเรื่องนี้พวกเขาจะต้องจัดการกับการคำนวณและการโอนเงินด้วยตนเอง ใครควรเป็นผู้จ่ายภาษีสำหรับรายได้ที่ได้รับจากการขายหุ้น? ผู้เสียภาษีเป็นทั้งบุคคลธรรมดาและ บริษัท ที่ได้รับประโยชน์จากการดำเนินการดังกล่าว
ฐานภาษี
ภาษีจากการขายหุ้นโดยบุคคลธรรมดาจะจ่ายเฉพาะเมื่อได้รับกำไรจากการทำธุรกรรมนี้ ในกระบวนการพิจารณาฐานภาษีคำแนะนำต่อไปนี้จะถูกนำมาพิจารณาด้วย:
- หากบุคคลเอกชนใช้ความช่วยเหลือของนายหน้าอย่างเป็นทางการและเป็นมืออาชีพผู้เชี่ยวชาญเฉพาะรายนี้จะรับผิดชอบในการคำนวณฐานภาษีและการจัดเก็บโดยตรง
- ถ้าเจ้าของหุ้นเป็น บริษัท ที่ขายหลักทรัพย์ด้วยตัวมันเองมันก็เป็นตัวแทนภาษีดังนั้นพนักงานของมันจึงคำนวณภาษีและส่งประกาศไปยังบริการภาษีของรัฐบาลกลาง
- นิติบุคคลจ่ายภาษีและประชาชนจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา;
- เฉพาะกำไรสุทธิทำหน้าที่เป็นฐานภาษีดังนั้นจึงคำนวณผลต่างระหว่างต้นทุนการซื้อหุ้นและรายได้จากการขาย
- หากหลักทรัพย์ขายในราคาซื้อผลกำไรสุทธิจะไม่เกิดขึ้นดังนั้นประชาชนไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
- สำหรับการคำนวณที่ถูกต้องส่วนตัวต้องเก็บเอกสารอย่างเป็นทางการที่มีข้อมูลเกี่ยวกับมูลค่าการซื้อหลักทรัพย์
- จะต้องชำระภาษีสำหรับการทำธุรกรรมทั้งหมดที่มีหลักทรัพย์
- ถ้าในตอนท้ายของปีพลเมืองสูญเสียเขาจะไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับการดำเนินงานที่ได้รับกำไรสุทธิ
- ฐานภาษีจะคำนวณหลังจากทำรายการจริงเท่านั้น
บ่อยครั้งที่ประชาชนไม่ต้องการทำงานอย่างอิสระในตลาดหลักทรัพย์ แต่ใช้ความช่วยเหลือของโบรกเกอร์ที่มีประสบการณ์ ในกรณีนี้การจัดเก็บภาษีทางกายภาพ บุคคลหลังการขายหุ้นที่มีส่วนร่วมในผู้เชี่ยวชาญที่เลือก
อัตราภาษีใดที่ใช้
ภาษีจากการขายหุ้นโดยบุคคลและนิติบุคคล (โปรดแก้ไขข้อผิดพลาด) แตกต่างกัน พลเมืองจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาดังนั้น 13% ของฐานภาษีจะถูกโอนจากกำไรสู่งบประมาณของรัฐ หากผู้รับผลกำไรเป็นตัวแทนที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ดังนั้นอัตราการเพิ่มขึ้นเป็น 30% สำหรับเขา
บริษัท ที่ได้รับรายได้จากการดำเนินงานในตลาดหลักทรัพย์ต้องเสียภาษีเงินได้ สำหรับพวกเขาอัตราภาษีคือ 20% แต่ในบางภูมิภาคอาจมีการเสนอผลประโยชน์ให้กับองค์กรที่แตกต่างกัน หาก บริษัท ต่างชาติที่ดำเนินงานในตลาดหลักทรัพย์ของรัสเซียทำกำไรก็จะเพิ่มขึ้น 30%
กฎสำหรับการคำนวณค่าธรรมเนียมสำหรับบุคคล
อัตราภาษีสำหรับการขายหุ้นโดยบุคคลเป็นมาตรฐานดังนั้นสำหรับผู้อยู่อาศัยของสหพันธรัฐรัสเซียคือ 13% อัตราเดียวกันนี้จะนำไปใช้เมื่อคำนวณภาษีสำหรับรายได้ส่วนตัวอื่น ๆ ทั้งหมด กฎสำหรับการคำนวณและชำระค่าธรรมเนียมประกอบด้วย:
- ประชาชนคาดหวังว่าจะได้รับการลดหย่อนการลงทุน แต่มีเงื่อนไขว่าหุ้นที่ประชาชนเป็นเจ้าของมานานกว่าสามปีจะถูกขายและพวกเขายังใช้กับตลาดหลักทรัพย์ด้วย
- กำหนดจำนวนค่าธรรมเนียมสำหรับปีของการทำงานซึ่งคำนึงถึงกำไรที่ได้รับจากแต่ละธุรกรรมสำหรับการขายหลักทรัพย์
- หากโบรกเกอร์ทำหน้าที่เป็นตัวแทนด้านภาษีการคำนวณจะดำเนินการในระหว่างการถอนเงินแต่ละครั้งซึ่งจะมีการรวบรวมเงินเมื่อสิ้นเดือน
หากพลเมืองต้องการทำงานอิสระในตลาดหลักทรัพย์เขาจะต้องจัดการกับการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นประจำทุกปีรวมถึงการโอนจำนวนเงินที่ต้องชำระจนถึงเดือนกรกฎาคมปีหน้า
คุณสมบัติสำหรับผู้สูงอายุ
ภาษีจากการขายหุ้นโดยบุคคลจะเรียกเก็บแม้ว่าผู้ขายจะเกษียณ พลเมืองดังกล่าวไม่สามารถเชื่อถือได้ในการลดหย่อนหรือยกเว้นภาษี
สำหรับพวกเขาภาษีจะคำนวณในแบบมาตรฐาน ในกรณีนี้ผู้ขายสามารถใช้หลายวิธีเพื่อลดขนาดของค่าธรรมเนียม สำหรับเรื่องนี้ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นโดยผู้เสียภาษีในกระบวนการของการซื้อหุ้นจะถูกนำมาพิจารณา นอกจากนี้ฐานภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการจ่ายค่าบริการรับฝากหรือโอนคณะกรรมการไปยังผู้เข้าร่วมในตลาดหลักทรัพย์จะลดลง
มีประโยชน์อะไรบ้าง?
เมื่อคำนวณภาษีจากการขายหุ้นโดยบุคคลอาจใช้สิทธิประโยชน์บางประเภท สิทธิประโยชน์เหล่านี้รวมถึง:
- หากบุคคลซื้อหุ้นหลังจากปี 2011 และยังเป็นเจ้าของพวกเขามานานกว่าห้าปีเขาจะไม่ต้องจ่ายภาษีตามจำนวนที่ได้รับจากการขาย
- หากบุคคลที่ได้รับหุ้นหลังจากปี 2558 และเป็นเจ้าของเพียงหนึ่งปีและ 1 วันก็เป็นไปได้ที่จะได้รับการยกเว้นจากการชำระค่าธรรมเนียม แต่จะต้องดำเนินการทั้งหมดในตลาดหลักทรัพย์รัสเซียเท่านั้น
- หาก บริษัท มีความเชี่ยวชาญในการขายหลักทรัพย์นอกตลาดหลักทรัพย์อย่างเป็นทางการซึ่งมีไว้สำหรับการหมุนเวียนของหลักทรัพย์เหล่านี้ก็อาจต้องพึ่งพาการบรรเทาในกระบวนการคำนวณภาษีเงินได้
นอกจากนี้ในระหว่างการคำนวณเนื้อหาของการกระทำด้านกฎระเบียบจะต้องนำมาพิจารณาด้วย
วิธีสำคัญในการลดการสะสม
ภาษีจากการขายหุ้น Gazprom โดยบุคคลจะได้รับการจ่ายอย่างอิสระถ้าเขาไม่ได้ใช้ความช่วยเหลือของนายหน้าที่มีประสบการณ์ ในขณะเดียวกันแต่ละคนต้องการลดภาระภาษีในรูปแบบที่แตกต่างกัน ในความเป็นจริงมีหลายวิธีอย่างเป็นทางการเพื่อลดจำนวนค่าธรรมเนียมตามกฎหมายหลังการขายหลักทรัพย์ วิธีการเหล่านี้รวมถึง:
- การเก็บรักษาเอกสารและหลักฐานทั้งหมดของมูลค่าการซื้อหลักทรัพย์เพื่อกำหนดฐานภาษีอย่างถูกต้อง
- เพื่อป้องกันความสับสนและข้อผิดพลาดขอแนะนำให้บุคคลใช้บริการของนายหน้าเพียงคนเดียวเนื่องจากในกรณีนี้จะมีผู้เชี่ยวชาญเพียงคนเดียวเท่านั้นที่มีส่วนร่วมในการตั้งถิ่นฐานและโอนเงินไปยังบริการภาษีของรัฐบาล
- หากการคำนวณดำเนินการโดย บริษัท พวกเขาสามารถโอนการสูญเสียของช่วงเวลาที่ผ่านมาไปยังช่วงเวลาปัจจุบัน
เมื่อทำธุรกรรมใด ๆ พลเมืองจะต้องเรียกร้องจากเอกสารนายหน้าของเขาเพื่อยืนยันการซื้อหรือขายหลักทรัพย์ เฉพาะในกรณีนี้เขาจะสามารถพิสูจน์ให้ผู้ตรวจสอบภาษีทราบถึงความถูกต้องในการคำนวณฐานภาษีได้ ไม่ใช่เรื่องแปลกสำหรับพนักงานของ Federal Tax Service ในการคำนวณภาษีตามราคาขายเพียงอย่างเดียวเนื่องจากพวกเขาไม่มีข้อมูลเกี่ยวกับราคาที่ซื้อหุ้น ภายใต้เงื่อนไขเหล่านี้ผู้เสียภาษีจะต้องติดต่อสำนักงานสรรพากรอย่างเป็นอิสระพร้อมหลักฐานอย่างเป็นทางการของค่าใช้จ่ายในการซื้อหลักทรัพย์
ความแตกต่างสำหรับหุ้นที่สืบทอดมา
หลายคนได้รับหลักทรัพย์ที่สืบทอดมา พวกเขามักจะไม่สนใจซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ดังนั้นพวกเขาจึงพยายามขายค่าที่ได้รับทันที ภายใต้เงื่อนไขดังกล่าวพลเมืองจะได้รับหุ้นฟรีอย่างแน่นอน ดังนั้น 13% ถูกเรียกเก็บโดยตรงจากมูลค่าการขายหลักทรัพย์
การลดฐานภาษีดังกล่าวเป็นไปได้เฉพาะค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการจ่ายค่าบริการของนายหน้ามืออาชีพ นอกจากนี้ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกิดขึ้นหลังจากการขายหลักทรัพย์จะถูกนำมาพิจารณา ค่าใช้จ่ายทั้งหมดจะต้องได้รับการยืนยันจากเอกสารอย่างเป็นทางการ
ตามกฎหมายแล้วทรัพย์สินที่ได้รับมรดกไม่ต้องเสียภาษี แต่เมื่อมีการขายพลเมืองจะมีกำไรจากการโอนภาษีเงินได้ไปยังบริการภาษีของรัฐบาลกลาง
คุณสมบัติเมื่อขายหุ้นที่บริจาค
หากได้รับหุ้นบนพื้นฐานของของขวัญผู้บริจาคจะต้องจ่าย 13% ของมูลค่าของพวกเขา
ข้อยกเว้นคือเมื่อญาติสนิทมีส่วนร่วมในการทำธุรกรรมดังกล่าว ข้อเท็จจริงดังกล่าวทั้งหมดจะต้องจัดทำเป็นเอกสาร
ข้อสรุป
การขายหุ้นมักจะนำไปสู่ผลกำไรที่แน่นอนสำหรับบุคคล ภาษี 13% ของฐานภาษีคำนวณจากราคาซึ่งคำนวณเป็นผลต่างระหว่างราคาซื้อและราคาขายหลักทรัพย์ หากพลเมืองเปลี่ยนมาเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ผู้เชี่ยวชาญเฉพาะด้านนี้มีหน้าที่คำนวณและชำระค่าธรรมเนียม
หากบุคคลต้องการทำงานอย่างอิสระในตลาดหลักทรัพย์เขาจะต้องกำหนดและชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากรายได้ของเขา
