Валутно законодавство утврђује бројне захтеве за субјекте који су укључени у финансијске односе. За кршење постојећих прописа утврђује се одговорност. Конкретно, предвиђена је кривична казна због избегавања обавезе враћања средстава у страној валути или валути Руске Федерације. Затим размотрите правило које регулише релевантне санкције. 
Чл. 193 Кривичног законика
Овом нормом је дефинисана казна за кршење услова који се односе на пренос износа од једног или више нерезидената на рачуне резидената због њих према условима спољнотрговинских уговора (споразума) за обављени посао, пренесену робу, интелектуално власништво, ексклузивно право на њега, информације, као и пружене информације услуге. Валутно законодавство обвезује ове субјекте да уплате преносе на рачуне у домаћој овлашћеној банкарској институцији или се налазе изван земље. Норма такође предвиђа казну за кршење услова за враћање износа пребаченог једном или више становника за робу која није увезена на територију државе или није примљена на њу, непродуктиван рад, неопредељене услуге, непреносили производи интелектуалног власништва и ексклузивно право, као и информације. У овом случају плаћање може бити домаћа и страна валута.
Санкције
За горе наведена кршења чл. 193 Кривичног законика утврђено је:
- Казна од 200-500 хиљада рубаља. или у висини прихода, укључујући плату, за 1-3 г.
- Обвезни рад.
- Затворска казна за исти период.
Трајање последње две санкције је до 3 године. 
Квалификациони састав
Горња дела могу бити почињена:
- У износу који се сматра посебно великим.
- Организована група или особе по претходном договору.
- Употреба документа који је очигледно лажан.
- Преко правног лица створеног за вршење кривичних дела у вези са финансијским трансакцијама и другим трансакцијама са новцем и другом имовином.
За оваква дела починиоцу се суди затвор до 5 година новчаном казном до милион рубаља. или једнак приходу до периода до 5 година или без опоравка.
Напомена
Величина аката утврђених чл. 193 Кривичног законика, сматра се великим ако је неповратни или непримјерени износ већи од 6 милиона, посебно велики - 30 милиона.На истовремено, финансијске трансакције неће бити значајне једном или више пута. Година се узима као референтни период. 
Чл. 193 Кривичног законика: коментари
Појмови који се користе у овој норми су објашњени у савезном закону бр. 173. Конкретно, у чл. 1 дефинише шта је страна валута, резиденти, овлашћене банке. Ин Арт. 19 регулаторног акта утврђује поступак и услове за уплаћивање износа на рачуне. Такође предвиђа изузеће. Конкретно, постоје случајеви када резиденти не могу да пренесу износе овлашћеним банкама. Али, у неким околностима, ако се средства, према предвиђеним изузецима, припишу на рачун ентитета, трећих лица, укључујући и оне отворене у финансијским институцијама које се налазе у иностранству, тада би их требало користити за извршавање одговарајућих одговорности.У супротном, износ би требао бити пребачен на рачуне резидената у овлаштеним банкама.
Садржај акта
Кривично дело за које је утврђена чл. 193 Кривичног законика, је одбијање да се испуне услови, односно неактивност. Употреба финансија пре него што се уплате на рачун овлашћене банкарске организације обично прати понашање које чини објективну страну акта. Злочин се састоји у намерном неуспеху да се предузму одговарајуће мере да би се осигурао пријем девиза на с / с. Чини се да је акт завршен од тренутка почетка раздобља до краја за који је субјект требао извршити поврат новца. 
Значајке утицаја
Концепт „неповратних финансија из иностранства“ се дословно тумачи као „некредитирање износа на рачунима у домаћим банкама“. Према одредбама чл. 19 (клаузула 1) савезног закона бр. 173, приликом обављања спољно-економске активности, резиденти морају у временским роковима утврђеним одговарајућим уговорима (споразумима) да обезбеде:
- Примање на њихове рачуне од нерезидената стране или националне валуте, што им припада под условима трансакције.
- Поврат износа за робу која није увезена или није примљена на царинској територији.
Према допису ФЦС од 28. јануара 2010. године, у случају кршења рока за повраћај страних валута утврђеног спољнотрговинским уговором (споразумом), у случају материјалне штете наведене у члану Кривичног законика, настаје одговорност. У овом случају треба имати на уму да је термин предвиђен за сваки споразум посебно. С тим у вези, утаја обавеза из сваког уговора се сматра независним и завршеним кривичним делом. 
Необавезно
У претходном издању чл. 193 обухвата само један део. Федерални закон бр. 134 увео је део 2. Он утврђује одговорност за дела која је починило више особа, а које је организовала група, користећи фиктивне документе, преко организација формираних искључиво у криминалне сврхе, као и у износу који се сматра посебно великим. Стварање правног лица врши се према правилима утврђеним Грађанским закоником и другим регулаторним актима. У овом случају организација се сматра основаном од тренутка регистрације и уписа релевантних уноса у регистар. Порезним закоником утврђена је обавеза правних лица да дају финансијске извјештаје. Трансакције у страној валути, као и за велике износе у руском новцу, под надзором су регулаторних органа. Нормативни акти утврђују посебна правила при њиховом закључењу. Оне се примењују на трансакције обављене како у земљи, тако и у спровођењу спољне трговине. У случају кршења, контролни органи имају право да одговорне сматрају одговорнима.