Одржавање готовинске документације при раду са готовином обавезан је услов за правна лица и приватне предузетнике. Књига готовине је консолидовани књиговодствени документ који бележи кретање новца на благајни компаније. У оквиру малог предузећа покреће се у једном примерку. Размотрите детаљније карактеристике одржавања и чувања документа. Нарочито, како зашити књигу готовине у годину дана.
За шта је документ?
Књига готовине издаје се за све особе које имају благајну. Овај захтев се односи на индивидуалне предузетнике, укључујући оне који раде на поједностављеном пореском систему. Образац КО-04 одобрен је 1998. декретом Државног одбора за статистику Руске Федерације. Дозвољени су папирни образац и електроничка књижица, електронски образац верзије може се чувати у програму Ворд и Екцел уз обавезну заштиту од неовлашћеног приступа. Благајница (оператер) то води, али главни рачуновођа врши контролу исправности попуњавања. Регуларна тијела систематски провјеравају исправност понашања.
У великим предузећима је одржавање књиге новчаних средстава неопходно у свакој јединици, под условом да је свака од њих наведена у посебном билансу стања. Једна јединица има једну копију документа. Копије књиге и оригинали основних докумената достављају се главној канцеларији (друштву за управљање). Информације о преосталом новцу узимају се у обзир приликом састављања биланса и извештавања о предузећу у целини. У наставку размотрите како зашити књигу готовине у годину дана.
Поступак обраде рукописног документа
Верзија на папиру је брошура А4 која се штампа на штампачу или у штампарији и чува у рукопису. Листови су нужно нумерисани и зашивени. Мора бити у складу са обрасцем КО-04. Морате знати како залепити новчану књигу за годину дана. Процес нумерирања и одржавања електронског и папирног формата разликује се од класичне верзије која се користи у канцеларијским пословима.
Важно! Странице су нумерисане, дуплирајући број у дупликату. Прва страница је оригинал, друга копија. Копија је испуњена карбонским папиром и предата рачуноводственом одељењу ради извештавања. Да бисте одвојили другу страницу, дата је линија сечења.
Погодније је извршити фирмвер на дну странице. Ивице навоја приказане су на полеђини задњег листа, причвршћене чвориштем, папирном бртвом и заптивком. Печат се поставља на такав начин да делимично обухвата страницу књиге и печат. У близини наведите број страница, ставите потпис шефа или главног рачуновође.
Поступак издавања електронске верзије
Када региструјете електронски формат за новчану књигу, образац се условно дели на два дела линијом која раздваја парне и непарне странице. Изрезивање штампаног листа се изведе водоравно дуж дате линије. Врх странице је изворник, дно је одвојено ради слања рачуноводственом одељењу ради извештавања.
Важно! Документ се одржава свакодневно, осим у ситуацијама када насеља нису извршена. Благајница на почетку и на крају дана даје податке о стању на благајни. Ово је обавезан унос!
Размислите о томе како да уредите књигу готовине за годину. Оператор бележи кретање средстава у документу док се финансијске трансакције обављају. Обавезно попуните податке за сваки улазни и одлазни налог за готовину. На крају смене, укупни износ расхода, приход се нужно искључује, салдо готовине израчунава.Примарни документи се прилажу у одрезану копију књиге и преносе у књиговодство. Рачуновођа овјерава оригиналну страницу и њену копију властитим потписом.
Дизајн насловне странице. Нијансе
Насловна страна новчане књиге попуњава се у складу с обједињеним обрасцем КО-4. Садржи пуно име компаније, структуралну јединицу и ОКПО. Приватни предузетници наводе пуно име ако недостаје име компаније. Треба навести за који период (месеци и године) документ се покреће.
Први лист: карактеристике преноса остатка новца
Пре него што прочитате књигу готовине током једне године, морате да знате суптилности њеног пуњења. На врх странице напишите датум, означавајући текући дан, месец и годину. Обавезно назначите износ салда готовине у готовини на почетку дана. Преноси се из биланса прописаног на крају претходног дана. Ако се отвори нова књига, остатак се узима од претходника. На првој страници, попуњеној првог дана календарске године, евидентирајте салдо готовине израчунат на крају последњег дана прошле године.
Попуњавање обрасца о књижици
Колоне 1-5 попуњавају се из обрасца РКО и ПКО. У ћелији "Број документа" прописати тренутни број из регистрованог налога. У колони 3 треба навести пуно име прималац или особа која је предала новац. Одговарајући број рачуна потребан је само за правна лица, индивидуални предузетници ставе цртицу у кутију или оставе празно. Износи потрошње / дохотка су наведени у бројевима, прописујући пени. У линији трансфера, износи прихода и расхода су исплетени одвојено. Ступци и редови који нису испуњени морају бити означени цртицом у облику слова З.
Како израчунати преостали износ на благајни?
Стање на крају дана израчунава се формулом: на салдо новца на почетку дана додаје се износ прихода и одузимају се расходи. На одељењу узмите у обзир сва средства примљена на благајни. Ако је салдо на крају смене оставио новац намењен за издавање плата, стипендија и других социјалних давања, испод је паушално приказан. Прорачун вам омогућава да идентификујете вишкове и несташице. Како зашити књигу готовине у годину дана, размотрите у наставку.
Нијансе одржавања докумената
Особа одговорна за издавање и примање новца може бити било који запослени који шеф предузећа именује издавањем одговарајућег налога. У предузећима са малим бројем запослених менаџер може водити књигу готовине властитим рукама. Основа за уношење у документ су пословне трансакције које се одражавају на кредитне и дебитне налоге. Рачуноводство се врши на дан поравнања. Ако током дана није било кретања новца, овај дан се не одражава у књизи.
Можете прилагодити документ. Промјене се биљеже с прекидом и датумом корекције. Информације овјерава особа која је извршила прилагођавање. Након што на крају дана ставке ускладе са износом готовине, подаци се верификују потписима оператера и главног рачуновође. Многи су заинтересовани колико година ће водити књигу готовине. Одговор је једноставан. Чува се у предузећу најмање 5 година. Непостојање књижице готовине и њено вођење супротно закону кажњиви су новчаним казнама у износу од 40-50 хиљада рубаља за предузећа и 4-5 хиљада рубаља за службеника одговорног за одржавање документа.
Како да флешујете документ на крају године?
Стандардна књига има 50-100 листова. У великим компанијама, у којима се пословање активно води, страница можда неће бити довољно. У таквој ситуацији започињу нови документ који наставља стари. Означава временски период током кога се проводи. Верзија на папиру која се ручно пуни бљескава пре првог пуњења.
Копије папира за рачуноводство су скуп касе и благајне издате у једном дану, листови књиге, попуњени у копији са оригиналним потписом службеника.Главни рачуновођа верифицира евиденцију наруџбеницама, а износ преноса примарне документације наводи се у готовинској књизи. Овај записник је потврда о пријему примарне документације о благајни. Све операције на књизи уписују се у облику књижења на одговарајуће рачуноводствене рачуне.
Важно! Уз налоге, сва основна документација се доставља и са копијом. То укључује рачуне, пуномоћја, авансне уплате, изводе из налога и друге документе повезане са кретањем новца на благајни.
Електронска верзија чува се на рачунару другачије. Да бисте то учинили, користите посебан софтвер. Приликом формирања књижења на благајни, образац се креира аутоматски. Али важно је сазнати нешто друго. Како се шива готовина на крају године? Може се штампати на крају дана и извршити у дупликату на исти начин као и папирна верзија. Чувајте штампану верзију на благајни компаније.
Оригинални листови се крајем године спајају у једну књигу, а копије се свакодневно преносе у књиговодство. Ако имате електронско управљање документима, испис није обавезан. Електронске странице потписују дигиталним потписом благајника и главног рачуновође. Неопходно је обезбедити заштиту од промена после потписивања књиге и неовлашћеног приступа. Треба имати на уму да ако постоје неточности на рачунима, књига готовине је документ који показује општу слику новчаног тока и потврђује легитимитет пословања.
