Mnoho obyvateľov hlavného mesta dnes zaujíma, ako vypočítať daň z bytu v Moskve. V súčasnosti väčšina daňovníkov hľadá spôsoby, ako absolvovať všetky potrebné registračné postupy samostatne, bez toho, aby platila za služby „pomocných“ kancelárií a nespoliehala sa na výpočty daňových orgánov. Všetky informácie potrebné na podrobnejšie pochopenie tohto problému sú verejne dostupné, takže všetko, čo je potrebné, je dôkladné prečítanie článku až do konca.
Zdaňovanie nehnuteľného majetku
Existujúci prístup k výpočtu dane z nehnuteľností v nedávnej minulosti prešiel hmatateľnými zmenami. Zásadný rozdiel spočíva v tom, že základom pre výpočet ceny nehnuteľností je teraz jeho katastrálna hodnota, a nie inventarizácia, ktorá sa brala do úvahy už mnoho rokov v rade.
Napriek tomu, že naplnenie rozpočtového deficitu zvýšením daňového zaťaženia obyvateľstva nemožno nazvať populárnou reformou, ruské vedenie napriek tomu urobilo tento vážny krok. Od roku 2017 sa pri výpočte majetkovej dane stala katastrálnou hodnotou, ktorá výrazne prevyšuje hodnotu zásob. Katastrálna cena nehnuteľností sa zároveň líši od inventárnych aj trhových cien. Súčasné náklady na byt v Moskve (daň sa vypočítava na základe tejto sumy) sú teda priemerným ukazovateľom pri hodnotení nehnuteľností v konkrétnom katastrálnom území, pričom sa zohľadňujú nuansy výstavby a časový harmonogram uvedenia do prevádzky.
Na druhej strane sa takáto daň zaviedla postupne vo finančnom systéme krajiny. Štát sa staral o občanov a nedovolil im, aby utrpeli zdrvujúcu ranu do rodinného rozpočtu stanovením prechodného obdobia až päť rokov, počas ktorého sa zvýši daň z nehnuteľnosti na byte v Moskve alebo v iných ruských regiónoch.
Okrem toho je dôležité vziať do úvahy, že ukazovateľ katastrálnej hodnoty nie je statický. V súlade s platnými zákonmi sa veľkosť ceny bytu môže meniť, preto skutočná hodnota musí byť uvedená v katastrálnej mape každé tri roky. Základom pre zmenu hodnoty nehnuteľnosti sú informácie získané od nezávislých odhadcov.
Druhy majetku podliehajúce zdaneniu
Aby sme vedeli, ako vypočítať daň z bytu v Moskve, v prvom rade je potrebné pochopiť, čo je katastrálna hodnota nehnuteľností a z ktorých predmetov sa odvádzajú dane. Daňový zákon Ruskej federácie uznáva ako nehnuteľný majetok ako základ dane nielen obytné priestory, ale aj rôzne prístavby, ak ich plocha presahuje 50 metrov štvorcových. m) Inými slovami, do tejto kategórie spadajú všetky stavby so základom.
V súčasnosti majitelia platia nielen za byty. Ostatné nehnuteľnosti sú zdaňované v Moskve:
- apartmány;
- súkromné domy, meštianske domy, chaty;
- postavené budovy v nedokončenej fáze výstavby zaradené do kategórie bytový fond
- garážové a úžitkové budovy rôznych typov;
- pozemky;
- parkovacie miesta.
Aká je daň z bytu v Moskve? Suma, ktorá sa musí zaplatiť vlastníkovi, sa rovná 0,1% z katastrálnej hodnoty domu. Táto základná sadzba je vhodná na výpočet daní z iných nehnuteľností v prípade, že regionálne orgány na miestnej úrovni nestanovili žiadne ďalšie požiadavky.
Ak je výpočet dane z bytu v Moskve povinným opatrením, toto pravidlo sa nevzťahuje na niektoré priestory bytového domu. Patria sem podkrovie a suterén. Ak hovoríme o obchodných priestoroch, kanceláriách a iných predmetoch s komerčným účelom, sadzba dane sa počíta na inom základe. Táto otázka sa netýka témy článku, preto jej nebudeme venovať pozornosť.
Ako sa vypočíta daň z bytu v Moskve
Ak ste jedným z tých, ktorí kladú túto otázku, musíte vedieť, že suma stanovená odborníkmi Katastrálnej komory Ruskej federácie sa stáva základom pre určenie výšky platby dane. Vo väčšine regiónov sa ceny nehnuteľností prehodnocujú v trojročných intervaloch. Nový výpočet dane z bytov v Moskve, Petrohrade a Sevastopole sa vyskytuje častejšie, približne raz za dva roky na pozadí dynamickejších zmien na trhu s nehnuteľnosťami.
Cena bytu sa môže zvyšovať alebo znižovať, čo závisí od polohy okresu, jeho infraštruktúry, stavu bytového domu a ďalších ukazovateľov. V prípade, že majiteľ nie je spokojný s nákladmi na bývanie vynaloženými katastrálnou komorou, má právo napadnúť toto rozhodnutie podaním žaloby. Ako však ukazuje prax, vo väčšine prípadov je zákon na strane štátnej agentúry, a nie na strane žalobcu, a občan bude musieť zaplatiť náklady.
Katastrálna hodnota: kde sa o tom môžete dozvedieť
Informácie týkajúce sa stanovenia ceny bytu sú k dispozícii na oficiálnom portáli spoločnosti Rosreestr alebo Federal Tax Service. Aby žiadateľ získal informácie, o ktoré má záujem, musí uviesť adresu predmetu a jeho číslo katastra. Hlavné spôsoby získania požadovaných informácií:
- Ak neexistuje číslo katastra, musíte ísť na oficiálnu webovú stránku spoločnosti Rosreestr a otvoriť kartu „Online Pomocník“. Tu musí občan uviesť presnú polohu predmetu záujmu.
- Ak už bolo katastru pridelené číslo bytu, je vhodnejšie ísť priamo na webovú stránku Federálnej daňovej služby. Tam musíte vybrať podsekciu „Elektronické služby“ a kliknúť na záložku „Daňová kalkulačka“. Ďalej do príslušného stĺpca vložte informácie o katastrálnom čísle, v dôsledku čoho sa na obrazovke zobrazí katastrálna hodnota bytu.
Na tomto webe sa tiež vypočítavajú náklady na daň v Moskve. Požadované informácie sa poskytujú bezplatne v elektronickej podobe. Tlačenú verziu výpisu môžete obdržať päť dní po opustení žiadosti.
Kde sa dozviete viac o výške platieb
Každý, kto by chcel získať informácie o výške dane z bytu v Moskve, môže použiť jednu z nasledujúcich metód:
- osobne navštíviť miestny daňový úrad;
- prejdite na oficiálnu webovú stránku Federálnej daňovej služby RF;
- podať žiadosť o výpočet platby na portál štátnych služieb;
- poslať žiadosť federálnej súdnej exekúcii.
Ak daňový dlh nebol splatený včas, je potrebné ísť do krajnej inštancie, a preto bol daňovník povinný zaplatiť pokutu.
Územné orgány Federálnej daňovej služby spravidla dodržiavajú všeobecne akceptovanú schému informovania vlastníkov bytov a domov o výške dane z nehnuteľností. Suma je uvedená na príjmovom doklade, ktorý daňový úrad každý rok pošle na príslušnú adresu. Oznámenia sa prijímajú poštou niekoľko mesiacov pred termínom splatnosti. Vlastník nehnuteľnosti má teda určitý čas na uskutočnenie požadovanej sumy.
Ak niektorý daňovník nedostal daňový doklad, mal by sa osobne obrátiť na daňový úrad a zistiť výšku dane. Vyžaduje sa iba cestovný pas, doklady preukazujúce vlastníctvo a adresa bydliska.Zamestnanci Federálnej daňovej služby okrem toho radia občanom telefonicky, vrátane možnosti poskytovať informácie o výške daňového dlhu.
Informácie o daniach zo „štátnych služieb“ a webová stránka Federálnej daňovej služby
Ďalším spôsobom, ako zistiť daň z bytu v Moskve na adrese, je použitie internetových zdrojov. Potrebné informácie o povinnej platbe za nehnuteľnosť získate na portáli Gosuslugi (adresa webovej stránky gosuslugi.ru). Tu má každý daňový poplatník možnosť zistiť informácie o výške svojej dane z príjmu fyzických osôb za byt v Moskve. Ak chcete odoslať žiadosť, prihláste sa na svoj účet a vyplňte požadované polia online, zadajte podrobnosti o DIČ a pasu, po ktorých bude možné vytlačiť potvrdenie.
Druhou možnosťou je oboznámiť sa s daňou prostredníctvom webovej stránky Federálnej daňovej služby Ruskej federácie. Daňovník však bude môcť túto službu využívať až po osobnej návšteve jednotky územnej kontroly, kde ju odborníci zaregistrujú a vytvoria osobný účet. Jeho prítomnosť značne uľahčuje postup získavania rôznych informácií o daniach a dlhoch. Okrem toho, keď máte prístup k svojmu osobnému účtu, môžete platiť potvrdenky, vyplniť vyhlásenia a vyhľadať odbornú radu od odborníkov.
Pravidlá výpočtu
Systém daňových poplatkov za nehnuteľnosti je založený na ustanoveniach daňového poriadku Ruskej federácie. Výška platby závisí od sadzby dane, ktorá je zase určená hodnotou majetku. Napríklad sadzba dane z bytu v Moskve sa môže pohybovať od 0,1% do 2%. Maximálny pomer sa vzťahuje na majiteľov domov, ktorých hodnota presahuje 300 miliónov rubľov. Ak cena bytu nepresiahne 10 miliónov rubľov, potom zistiť, aká daň z bytu v Moskve nie je ťažké. Vypočítava sa podľa jednoduchého vzorca: akákoľvek suma nepresahujúca 10 miliónov rubľov sa vynásobí 0,1%. Získaný výsledok je výška ročnej platby dane. Pre majiteľov drahšieho bývania sa výsledok počíta pri rôznych sadzbách.
Ak si nie ste istí, či dokážete správne vypočítať veľkosť majetkovej dane, je lepšie počkať, kým ju vypočítajú inšpektori Federálnej daňovej služby a informovať vás, alebo ísť k jednotke v mieste bydliska. Nezabudnite, že platba sa musí uskutočniť v jasne definovanom časovom rámci, za porušenie ktorého sa účtuje pokuta.
Je možné znížiť daň?
Opatrenia na zníženie daňového základu sú stanovené na legislatívnej úrovni. Ich používanie umožňuje neplatiť za oblasť obydlia, ktorú zákonodarcovia považovali za minimum pre normálny život. Pri výpočte dane z ubytovania má teda platiteľ právo odpočítať 10 štvorcových metrov z celkovej kvadratúry. m., a byt - 20 metrov štvorcových. m. Majitelia súkromných domov môžu bezpečne zaberať 50 metrov štvorcových z celkovej plochy. m.
Zábery oslobodené od dane nemožno zahrnúť do výpočtu celkovej plochy domu, a preto zaň nemusia platiť daň. Preto, ak kvadratúra obydlia nepresiahne stanovené normy, nebude sa musieť platiť žiadna platba za nehnuteľnosť.
Vzorec na výpočet zníženia zdaniteľnej oblasti
Je v tomto prípade možné zistiť daň z bytu v Moskve a ako to urobiť? Vo všeobecnosti je zásada výpočtu štandardná. Pomocou jednoduchých matematických výpočtov zistíte výšku zníženej dane z bývania. Na rozdiel od predchádzajúcej výpočtovej schémy je v tomto prípade potrebné okamžite odpočítať požadovanú veľkosť daňovej „zľavy“ a vynásobiť hotový rozdiel daňovou sadzbou v súlade s katastrálnou hodnotou.
Napríklad si zoberte „štandardný“ byt v Moskve v Chruščove o celkovej rozlohe 50 metrov štvorcových. m. Katastrálna komora Ruskej federácie odhaduje bývanie na 4,5 milióna rubľov. Prvá vec, ktorú musíte urobiť, je určiť cenu jedného štvorcových metrov hlavného mesta. Ak to chcete urobiť, rozdelte 4 500 000 na 50 a získajte 90 000.Náklady na jeden meter štvorcový sa teda rovnajú 90 tisíc rubľov. Teraz berieme do úvahy štvorcové metre, ktoré nie sú zdanené, a vynásobíme rozdiel nákladmi na 1 meter štvorcový. m.: (50-20) * 90 000 = 2 700 000 - v tomto prípade sú náklady na túto konkrétnu časť majetku zdaniteľné. Keďže cena nepresahuje 10 miliónov rubľov, pre výpočet sa používa minimálna sadzba 0,1% a získame 2700 rubľov. - Priemerná daň za kapitál "kopeck kus".
Na jednej strane sa takáto suma zdá byť pre niektorých neznesiteľná. Občania s bežnou mzdou ju môžu platiť bez väčšieho poškodenia rodinného rozpočtu. Ale ak byt nie je jediným majetkom a okrem toho vlastní napríklad vidiecky dom, pozemok, garáž, parkovisko alebo všetko dohromady, dane z nehnuteľnosti môžu byť pre majiteľa veľkou záťažou.
Preferenčné kategórie daňovníkov
Zákon definuje sociálne zraniteľné časti obyvateľstva, ktoré majú právo neplatiť ročnú daň z bytu v Moskve. Dávky sa môžu vzťahovať na osobu, ktorá vlastní nehnuteľnosť, ktorej hodnota nepresahuje 30 miliónov rubľov. Ak má majiteľ drahšie bývanie, výhoda sa nemusí uplatniť. Ďalšou dôležitou podmienkou na získanie daňového zvýhodnenia je použitie majetku na osobné účely iba bez komerčného zisku.
Štát oslobodzuje od platby dane z nehnuteľností:
- zdravotne postihnutí ľudia z prvej a druhej nepracovnej skupiny;
- osoby v dôchodkovom veku a starobné dôchodky;
- Veteráni z druhej svetovej vojny;
- držitelia titulu Hrdina ZSSR, Hrdina Ruskej federácie;
- osoby, ktoré udelili rozkazy Glory;
- likvidátorov dôsledkov nehody v jadrovej elektrárni v Černobyle a v združení Mayak;
- určité kategórie vojenského personálu a ich rodinných príslušníkov.
Je potrebné poznamenať, že zoznam výhod z dane z nehnuteľností v Moskve sa môže líšiť od regionálnych, ale nie je možné oslobodiť určité kategórie osôb od platenia dane z nehnuteľností na miestnej úrovni.
Platia Moskovskí dôchodcovia daň z bytu? Osoby poberajúce starobný dôchodok sú oslobodené od platenia ročného príspevku. Ale v prípade, že staršia osoba vlastní niekoľko nehnuteľných predmetov, za ich zaplatenie nebude nič platiť. Štát umožňuje nezdaňovať iba jeden objekt z kategórie bytových a nebytových priestorov.
Napríklad, ak starší človek vlastní dva byty a dve garáže, zdaňuje sa iba jedna garáž a jeden z bytov. Vlastníkovi bude navyše udelené právo voľby. Je to veľmi prospešné pre starších občanov. Daň z bytu v Moskve sa bude účtovať v maximálnej výške, ak majiteľ neodošle Federálnej daňovej službe vyhlásenie o výbere zdaniteľného majetku.
Pokiaľ ide o osoby so zdravotným postihnutím, majú tiež právo uplatňovať preferenčné zdanenie, s výnimkou majetku, ktorý im prešiel dedičstvom. Aby ste sa oslobodili od povinnosti ročnej platby, musíte:
- požiadať federálnu daňovú službu;
- uviesť informácie o nehnuteľných predmetoch a poskytnúť dokumenty potvrdzujúce vlastníctvo a vlastníctvo;
- K žiadosti priložte osvedčenia alebo kópie osvedčení o zdravotnom postihnutí.
Musím platiť daň z nájomného bývania?
Priemerné náklady na bývanie v hlavnom meste niekedy dosahujú priemernú mzdu. Preto mnohí majitelia premýšľajú o tom, či musia platiť nájomné za daň. V Moskve, rovnako ako v ktoromkoľvek inom ruskom regióne, je v tomto prípade potrebné uskutočniť platbu dane z príjmu fyzických osôb s pevnou sumou.
Ak je prenajímateľom fyzická osoba, je povinný zaplatiť daň z príjmu štátnej pokladnici, ktorej výška je 13%. V prípade nerezidentov Ruskej federácie bude sadzba predstavovať asi 30% zisku.Jednotliví podnikatelia, ktorí sú v zjednodušenom daňovom systéme, majú možnosť platiť menej daní (6%).
Platobné obdobie
Zamestnanci Federálnej daňovej služby nie sú povinní písomne informovať daňovníkov o výške a načasovaní platby. Vlastníci nehnuteľností by mali mať záujem o včasné zaplatenie, aby sa predišlo sankciám. Suma dane z nehnuteľností sa počíta za obdobie predchádzajúceho kalendárneho roka a samotná platba sa môže vyplatiť najneskôr 1. októbra bežného roka.
Je potrebné poznamenať, že v prípade preplatku pri generovaní príjmov za nasledujúce obdobia vykazovania daňový úrad nezohľadní prebytok. Aby ste nasmerovali finančné prostriedky na zaplatenie dane, budete potrebovať osobnú návštevu pri inšpekcii a prepočte.
Existuje spôsob, ako sa vyhnúť plateniu dane z nehnuteľností
Často sa stáva, že občan, ktorý nadobudol nehnuteľnosť, neponáhľa ročné platby do miestneho rozpočtu, pretože z roka na rok nedostáva relevantné príjmy od federálnej daňovej služby. Neoznámenie nebude slúžiť ako základ pre oslobodenie od platenia povinných príspevkov. Špecialisti územných orgánov Federálnej daňovej služby nie vždy pristupujú zodpovedne za výkon úradných povinností, ale zodpovednosť za daňové úniky majú daňovníci.
Od roku 2018 štát zaväzuje občanov, aby nezávisle informovali Federálnu daňovú službu o nadobudnutí, prijatí daru alebo dedičstve nehnuteľnosti podliehajúcej dani. Dane z majetku nebude možné vyhnúť. Skrytie skutočnosti, že sa nehnuteľnosť získa skôr alebo neskôr, bude mať za následok pokutu vo výške 25% z celkového daňového dlhu.
V praxi je zrejmé, že pri výpočte daní sa často vyskytujú chyby. Ak prijatá suma nezodpovedá očakávanej hodnote, je lepšie vyhľadať radu odborníkov a znova skontrolovať výpočty. Inšpektori Federálnej daňovej služby poskytnú príslušné vysvetlenia a upozornia na chyby. Príčinou nesprávnych výpočtov je zvyčajne nesprávne určenie zdaniteľnej oblasti alebo nezapočítaná dávka. Prepočítanie dane umožní majiteľovi ušetriť peniaze uskutočnením ročnej platby v menšej výške.
