Fechar uma entidade legal é um procedimento que consiste em muitos passos longos. Um dos passos é fechar a conta corrente durante a liquidação da LLC. Talvez esse seja o estágio mais fácil, mas, dependendo do método de fechamento do empreendimento, o procedimento pode variar um pouco. Se a empresa tiver várias contas de liquidação, elas poderão ser fechadas gradualmente, durante todo o período de liquidação.
Informações gerais
Você deve estar ciente de que, no nível dos atos legislativos, não há prazos para o período durante o qual a empresa é obrigada a fechar o contrato para serviços bancários.
No entanto, vale a pena saber que, se não houver nenhum movimento na conta da empresa há dois anos, a instituição bancária tem o direito de encerrá-lo, rescindindo o contrato por sua própria iniciativa. Este direito é até atribuído ao banco no código civil. A instituição financeira é obrigada a notificar a outra parte do acordo sobre sua decisão dois meses antes da data planejada de término.
Liquidação voluntária de uma empresa
Uma vez que uma decisão tenha sido tomada para fechar e uma comissão de liquidação tenha sido nomeada, você já pode proceder ao processo de fechamento de uma conta corrente ao liquidar uma LLC. Os membros da comissão podem aderir ao seguinte algoritmo de ações:
1. Obtenção de um extrato bancário com informações sobre os fundos restantes, a presença de dívidas e pagamentos estimados.
2. Compilação e transmissão de uma notificação de desejo de rescindir o contrato para serviços bancários. Vários documentos devem ser anexados à notificação:
- uma cópia do extrato do registro;
- uma cópia da decisão, que confirma o início da abertura do processo de liquidação e a lista de membros aprovados da comissão de encerramento;
- uma procuração ou outro documento que confirme as credenciais do solicitante;
- passaporte do requerente.
3. Retirada de todos os saldos da conta corrente menos a comissão de uma instituição financeira pelo seu serviço.
Quando o encerramento da conta pode ser recusado
Naturalmente, uma empresa servida em qualquer instituição bancária em uma base contratual tem o direito de rescindir o contrato a qualquer momento. No entanto, fechar uma conta corrente durante a liquidação de uma LLC é impossível em dois casos:
- se o SFT tiver decidido suspender quaisquer operações numa conta corrente específica;
- se houver documentação de liquidação pendente.
Quais autoridades têm o direito de bloquear uma conta?
Recentemente, o serviço fiscal muitas vezes pratica o bloqueio das contas das empresas. E isso não importa, a conta corrente é fechada durante a liquidação da LLC ou por algum outro motivo. O principal é que este direito está consagrado no Código Tributário. Na maioria das vezes, tal decisão é tomada pelo serviço tributário nos casos em que há atrasos no pagamento de impostos e outras taxas. O tribunal também pode tomar uma decisão sobre o bloqueio da conta corrente.
A segunda razão é a suspeita do STF de que a LLC está envolvida em lavagem de dinheiro, ou grandes quantidades de moeda estrangeira são regularmente enviadas para a conta da empresa. Além disso, a probabilidade de bloqueio aumenta se esse dinheiro vem de indivíduos.
O serviço fiscal pode impor uma proibição de operações, incluindo o procedimento de encerramento, e noutros casos:
- se a LLC não enviar relatórios ou fizer irregularmente;
- a empresa não pode ser encontrada tanto no endereço legal quanto no real;
- a medida pode ser provisória e é mais frequentemente aplicada durante o período de auditoria.
Com base em uma decisão judicial, o banco tem o direito de bloquear a conta se houver dívidas não cobradas.Como regra geral, a autoridade obrigando a bloquear a conta de liquidação de uma empresa deve notificar a decisão, não apenas o banco, mas também a própria entidade legal. Fechar uma conta corrente durante a liquidação de uma LLC também é impossível devido ao bloqueio da conta pela própria instituição bancária. Tal situação é bastante rara, mas, mesmo assim, o banco, tendo suspeitado da ilegalidade do recebimento dos fundos, pode interromper o movimento da conta até que a empresa forneça documentos comprobatórios sobre a legalidade da transação com a contraparte.
O que fazer se a conta estiver bloqueada
A primeira coisa que uma entidade legal deve fazer é descobrir o motivo de tais medidas. É claro que a organização deve ser notificada, mas sabendo como funciona o correio, é melhor entrar em contato imediatamente com o banco e descobrir o motivo. Se o motivo foi a falha em reportar ou pagar abaixo do orçamento, então você tem que pagar. Em caso de suspeita em relação à empresa de que o dinheiro chegou à conta como resultado de transações fraudulentas, o banco precisará fornecer documentos que confirmem a "transparência" da transação.
Liquidação forçada de uma empresa
Fechar uma LLC é possível pela força. Um pedido com o início de um procedimento de encerramento forçado pode ser apresentado por várias categorias de pessoas:
- a empresa em si;
- serviço fiscal;
- credor de falência;
- credores, incluindo o pessoal da empresa.
Depois que o tribunal decide que um processo de decisão e falência é aberto, um gerente é nomeado, que assume toda a responsabilidade pelas atividades do empreendimento. Também determina o procedimento para fechar uma conta corrente durante a liquidação de uma LLC. Se houver várias contas, então, como regra, todas são fechadas, exceto uma, antes que todas as liquidações sejam realizadas.
De acordo com a instrução 153-I, o administrador da massa falida fornece os seguintes documentos à instituição financeira para encerrar a conta:
- prova de identidade;
- uma cópia da decisão do tribunal, que indica que ele foi nomeado gerente;
- pedido por escrito para encerramento;
- detalhes da instituição financeira para a qual os fundos remanescentes devem ser transferidos.
Depois que informações sobre a liquidação tiverem sido registradas no Registro Estadual Unificado de Pessoas Jurídicas e se todas as dívidas forem liquidadas, a administração da conta corrente passará novamente para os proprietários da LLC, que determinam o procedimento e os prazos para fechamento da conta corrente durante a liquidação da LLC no banco. Quando os fundos da conta corrente são insuficientes para satisfazer todas as reivindicações, ela é bloqueada e o processo de falência é encerrado.
Datas e custo
Se falamos sobre o encerramento forçado da empresa, então a instituição bancária determina de forma independente o horário de encerramento, mas geralmente isso é feito pelo menos um par de dias. Pagamento, como regra, em caso de falência não é cobrado. O prazo para fechar uma conta corrente após a liquidação de uma LLC, se voluntária, é de 1 a 2 dias. Naturalmente, tudo depende do procedimento adotado pelo próprio banco, uma vez que tais termos não são regulados em nível de legislação. Talvez uma taxa será cobrada.
É necessário retirar fundos disponíveis na conta no prazo de 7 dias a partir da data de aplicação. Se isso não for feito, a instituição bancária tem o direito de creditá-los como receita. Até à data, nem o banco nem a própria entidade jurídica são obrigados a notificar as autoridades fiscais do encerramento da conta corrente.
O que mais precisa ser feito?
Depois de concluir o procedimento para fechar uma conta corrente após a liquidação de uma empresa (LLC), recomenda-se notificar as contrapartes sobre isso. Embora a legislação não preveja tal procedimento, mas para evitar possíveis dificuldades, se qualquer movimentação de fundos for esperada, é melhor enviar notificações. Fundos extra-orçamentários e o Serviço Federal de Impostos não precisam ser notificados sobre qualquer coisa, este requisito foi abolido por uma série de emendas aos atos legislativos.
O que acontece se você não rescindir o contrato?
Agora temos um conceito definido desse procedimento. O encerramento da conta corrente durante a liquidação da LLC e os termos deste procedimento não são regulamentados por nenhum ato normativo, mas ainda é recomendável passar por este procedimento antes de fazer alterações no Cadastro Único de Entidades Jurídicas, ou seja, na fase de aprovação do balanço de liquidação. Após a liquidação oficial e emendas ao registro, não é possível realizar quaisquer operações com conta corrente, incluindo a retirada de dinheiro. Embora o banco ainda cobra uma taxa pelo serviço da conta.
O principal é sempre lembrar que a LLC tem o direito de realizar negócios até o momento em que o balanço de liquidação tenha sido aprovado, portanto, este momento é considerado o mais ideal para o fechamento de conta.