Uma questão importante ao concluir transações com novos parceiros de negócios é verificar a contraparte de boa fé.
A informação coletada sobre as atividades de uma organização ainda não familiar ajudará a alertar o empreendedor, poupando-o da necessidade de investir dinheiro em projetos duvidosos.
Questão de particular importância
Até o momento, existem muitas organizações não confiáveis chamadas fly-by-night. São eles que são capazes de prejudicar o segundo lado do contrato. Ao mesmo tempo, o estado não receberá impostos, e um homem de negócios genuíno terá problemas na forma de um grande número de perguntas de organizações controladoras. Subsequentemente, isto se traduz em impostos adicionais, uma recusa em reembolsar o IVA, e também está repleto de imposição de penalidades consideráveis.
Verificar a contraparte por boa fé não é da responsabilidade da empresa. Atos legislativos não prevêem tal procedimento. No entanto, para cada empresário, ainda será mais sensato e mais seguro dedicar algum tempo à coleta de informações sobre seus parceiros. A partir disso, podemos concluir que verificar a contraparte de boa fé pode ser considerado obrigatório. Ao realizar tal procedimento, será sempre possível provar às autoridades reguladoras que a empresa foi cuidadosa antes de concluir a transação. Na verdade, com base em exemplos de prática, fica claro que o mesmo nível de responsabilidade recai sobre empresas que intencionalmente entraram em relacionamentos com uma organização de um dia e aquelas que não sabiam da sua desonestidade antecipadamente e não tomaram as precauções necessárias.
Principais sinais de falta de confiabilidade
A experiência prática das autoridades reguladoras revelou alguns critérios segundo os quais a desonestidade da contraparte pode ser avaliada.
Assim, os principais sinais da falta de confiabilidade de um novo parceiro podem servir:
- O endereço legal da empresa, localizado no local onde está localizado um grande número de outras entidades de negócios, ou em instalações residenciais (por exemplo, em apartamentos);
- a presença de um arquivo que indica uma grande dívida para com o orçamento;
- A data do registro estadual, que foi realizada pouco antes da proposta de conclusão do contrato.
- a empresa possui um único fundador, que, além do mais, é seu diretor e contador chefe, porque, nesse caso, é possível que essa pessoa participe de um número impressionante de outras organizações que têm uma grande dívida tributária em relação ao orçamento;
- reorganização sob a forma de uma fusão de uma empresa com outra empresa ou uma mudança na sua localização;
- dúvidas sobre a autenticidade das assinaturas nos documentos primários e nos contratos emitidos pelo diretor e pelo contador chefe.
Se todos ou apenas alguns dos sinais descritos acima forem encontrados, o representante das autoridades fiscais considera especialmente a legalidade de certos documentos, em particular, as faturas, cujos dados são usados para fazer deduções fiscais de IVA.
Autoavaliação de riscos
Naturalmente, as empresas não devem esperar pela inspeção dos órgãos reguladores. Cada um dos pagadores tem o direito de usar os critérios que permitem a verificação mais eficiente da contraparte por boa fé.
Há a ordem do Serviço de Impostos Federal nº 93-06-333, de 30/05/2007, que contém explicações sobre as condições em que se pode considerar que o contribuinte checou sua possível parceira quanto à confiabilidade. O uso de um número suficientemente grande de maneiras permitirá que você proteja-se de reivindicações de autoridades financeiras e garanta a exclusão de riscos para o seu negócio. Vamos considerá-los em mais detalhes.
Algoritmo de validação
O sistema de verificação das contrapartes na empresa deve ser simplificado. Para fazer isso, eles publicam um ato local, nomeiam responsáveis e também fornecem todos os critérios a serem considerados. Por exemplo, as organizações que operam no mercado russo há muito tempo e ganharam uma reputação confiável podem ser excluídas desse procedimento. A adequação dos controlos realizados pode ser limitada pelo montante e frequência das transações.
Um dos procedimentos obrigatórios é solicitar tais cópias de documentos para verificar a contraparte:
- certificado confirmando o registro estadual da empresa;
- carta
- extractos do registo;
- uma ordem sobre a nomeação de pessoas responsáveis pela celebração de contratos.
Ao concluir contratos de construção, o documento relevante será uma licença para realizar tais atividades. Você também deve garantir que o parceiro não esteja envolvido em litígios. Tais informações podem ser obtidas indo ao arquivo de casos de arbitragem, que está disponível gratuitamente e está localizado no recurso do Supremo Tribunal de Arbitragem da Federação Russa. Para realizar essa verificação, basta inserir o nome do parceiro em potencial e seu NIF na caixa de pesquisa. Se a empresa aparecer em qualquer empresa, sua lista será exibida na tela.
Para ter certeza da transação, é necessário certificar-se de que nenhum procedimento de execução seja conduzido contra o parceiro em potencial. Tais informações podem ser obtidas no portal da FSPP da Federação Russa. Assim, é possível verificar não apenas entidades jurídicas, mas também empreendedores individuais.
Outro passo para determinar a integridade da contraparte é obter informações de que um procedimento de falência não está sendo conduzido com relação a um potencial fornecedor ou comprador. Tais informações podem ser obtidas no Registro Federal Unificado, que contém os fatos das atividades de todas as entidades de negócios da Federação Russa. Aqui você também pode encontrar outras informações muito úteis que lhe permitirão criar um quadro geral da contraparte, por exemplo, o valor de seus ativos líquidos.
Antes de concluir um contrato, você deve certificar-se de que o parceiro de negócios tenha todas as licenças necessárias. Como obter essa informação? Para fazer isso, acesse os sites das autoridades competentes que emitem licenças para a implementação de um tipo específico de atividade.
Antes de assinar o contrato, você também deve se familiarizar com os dados contidos no relatório anual da contraparte. Essas informações estão abertas a qualquer uma das partes interessadas. Deve-se ter apenas em mente que a realização de tal procedimento exigirá o reembolso de despesas de cópia de documentos.
Verificação da entidade legal pelo TIN
A obtenção de informações usando esse método está disponível para todos. A verificação da contraparte pelo TIN é realizada online. Os seguintes bancos de dados são usados para isso:
- site do Ministério da Receita;
- o registo dos contribuintes de valor acrescentado, onde pode verificar os detalhes do parceiro;
- um registo contendo certificados IVA cancelados;
- registo de prova fiscal única.
Existem também serviços especiais separados fornecidos pela administração fiscal. A verificação da contraparte para eles é realizada com a introdução do TIN na linha apropriada. O resultado é instantâneo.
Além disso, a verificação da contraparte pelo NIF pode ser realizada usando o seguinte:
- bases de empresas de exportadores;
- um sistema para a divulgação abrangente de informações disponíveis pelos participantes do mercado de ações.
Fontes da Internet onde você pode verificar a contraparte de boa fé de graça não existem apenas para a Rússia. Eles estão disponíveis para a Ucrânia e para muitos outros países estrangeiros. Encontrar esses recursos na rede não é difícil. Por exemplo, nos EUA existem sites semelhantes para cada estado do país. Neles e podem ser obtidas informações relevantes sobre a contraparte.
Além de verificar um parceiro no imposto na Internet, também podem ser encontradas “listas negras” privadas nas quais empresas sem escrúpulos e empresas devedoras são inseridas.
Para finalmente certificar-se de que a contraparte é confiável, você também pode comprar seu histórico de crédito em uma agência especial ou procurar informações em sites e fóruns onde há revisões e discussões sobre como trabalhar com essa empresa. Mas não se esqueça de que a empresa de um dia é capaz de criar sites fictícios ou deixar feedback positivo sobre seu trabalho em outros recursos. A fonte de informação ao verificar a integridade da contraparte deve ser confiável.
Verificando IP por TIN
Muitas vezes, como contraparte ao concluir uma transação, não é uma empresa, mas um empreendedor privado. Verificar isso pelo TIN é ainda mais fácil do que uma empresa. É necessário solicitar ao IP uma cópia do certificado confirmando o registro estadual e documentos que comprovem seu registro. Antes de assinar o contrato, também é necessário verificar a legalidade da pessoa que compareceu, bem como se ele tem autoridade para assinar documentos.
Solicitação ao Serviço de Impostos Federal
Você pode entrar em contato com o escritório fiscal para fornecer informações sobre um potencial parceiro de negócios. Também será uma manifestação de cautela.
A emissão de informação sobre entidades empresariais que não estejam incluídas na categoria de segredos fiscais é da responsabilidade das autoridades reguladoras.
Recursos de recurso do Serviço de Impostos Federal
Existe um serviço especial para verificar um parceiro em potencial. Foi criado pelo Serviço Federal de Impostos da Rússia. “Verifique você e a contraparte. Imposto. ru "- esse nome tem esse recurso. Ele fornece às empresas grandes oportunidades. Assim, a contraparte pode ser verificada pelo PSRN, TIN, localização, bem como o nome. Para fazer isso, acesse o site do Serviço Federal de Impostos da Rússia “Verifique você mesmo e a contraparte. Imposto. ru ”para a seção chamada" Serviços Eletrônicos ". É aqui que a verificação de um potencial parceiro em diferentes direções pode ser realizada. Primeiro de tudo, o recurso fornece informações contidas no registro. Uma verificação da contraparte pode ser realizada inserindo seu NIF, endereço legal, região de localização ou nome. Ao verificar o IP, somente o nome do empreendedor pode ser inserido.
Usando o site da FSN, é realizada uma verificação rápida das contrapartes. Inserir os dados corretos permitirá que você veja a data de registro, localização, PSRN, TIN, e também para descobrir se uma entrada foi feita no término da atividade desta entidade de negócios. O recurso também permite que você verifique o endereço legal da contraparte para "massa".
Com base nos dados obtidos, pode ser obtida uma conclusão sobre a verificação da contraparte com uma análise do momento da atividade, seus tipos e também uma ideia geral da experiência do potencial parceiro e a disponibilidade das licenças necessárias, possível desqualificação, ou seja, a privação do direito de participar de uma ou outra atividades e outras informações importantes.
Extrair do registro
Como a verificação da contraparte pode ser realizada? A incorporação fornece informações sobre o registro de entidades comerciais. Se um parceiro em potencial incluir uma declaração recebida recentemente, confirmando que ele está registrado com todos os documentos que coletou, essa também será a base para considerá-lo confiável. Além disso, de acordo com este documento, os detalhes da contraparte indicada nos contratos podem ser verificados.
Tal extrato pode ser fornecido pelo próprio sócio ou obtido da autoridade fiscal ou do recurso correspondente.
Verificar contas bancárias
Tal procedimento fornecerá informações adicionais nos casos em que uma verificação de contraparte é realizada. Contas bancárias não devem ser:
- bloqueado pelo Serviço Federal de Impostos;
- não tem restrições.
Para se certificar de que a conta não está bloqueada, basta ir a um serviço especial do Serviço de Impostos Federal e digitar o TIN da contraparte, bem como o BIC do banco que o está servindo. Nem sempre é possível descobrir se há alguma restrição na conta. Alguns bancos já criaram um serviço similar. Para outros, ainda não está disponível.
Outros métodos de verificação
Além de obter informações sobre um possível parceiro em todos os problemas acima, você deve se certificar de que ele tenha:
- não há contas em instituições de crédito duvidosas;
- existem todas as condições necessárias para o cumprimento de obrigações contratuais, como lojas, armazéns, transporte, etc .;
- é possível cumprir uma ordem para um lote de mercadorias de pequeno volume de teste.
Entre outras coisas, você precisará descobrir se o passaporte do gerente é válido no momento da assinatura do contrato. Para fazer isso, você deve visitar o serviço do Serviço Federal de Migração da Federação Russa.
Ao elaborar a idéia de um parceiro em potencial, é importante entender que o único critério de desonestidade da contraparte geralmente não leva ao fato de a empresa ser privada de benefícios fiscais. Bem, se esses sinais existirem juntos, nem mesmo uma decisão judicial será tomada em favor da organização.