Operações passivas de bancos comerciais: conceito, tipos e significado na banca

Não importa quão diversas sejam as funções desempenhadas pelos bancos comerciais, todas elas, como resultado, são realizadas através de operações. Estes últimos são divididos em operações intermediárias, ativas e passivas de bancos comerciais. Vamos considerar com mais detalhes cada um desses grupos.

Princípios

A separação das operações é realizada dependendo de como afetam os recursos do banco, ou seja, dos fundos que a instituição pode usar para investimento. As operações ativas levam a um aumento na oferta monetária nas contas. Esta categoria inclui empréstimos, investimentos imobiliários, títulos, etc. As operações passivas dos bancos comerciais aumentam os saldos das contas nas quais os lucros, empréstimos recebidos, saldos de depósitos de clientes, etc. são realizados. agregados familiares. Com a ajuda deles, as instituições financeiras redirecionam fundos liberados para setores promissores da economia.

Tipos de ativos

Os ativos são alocados com base na proporção de risco e lucratividade. Quanto menos líquidos forem os investimentos, mais renda eles poderão trazer. De acordo com este critério, eles são divididos em trabalho e não trabalho. O primeiro grupo inclui investimentos no Banco Central, empréstimos e outras operações que geram renda. O segundo grupo inclui saldos em contas de reserva, dinheiro em caixa, investimentos imobiliários, etc.

Para ativos de baixa liquidez, o processo de conversão em dinheiro é muito lento. Esta categoria inclui dívidas de longo prazo, investimentos em imóveis difíceis de vender, empréstimos de longo prazo. Demanda de empréstimos, as contas são convertidas em oferta monetária com uma ligeira perda de valor. Ativos altamente líquidos, como dinheiro em caixa, podem ser usados ​​imediatamente para satisfazer empréstimos e pagar depósitos.

As operações ativas são divididas em crédito e investimento. Considere estas categorias em detalhes.

Operações de crédito

As transações de fornecimento de fundos ao mutuário em uma base paga, reembolsável e urgente trazem o maior lucro para o banco. Os empréstimos são diretos e indiretos. No primeiro caso, o próprio cliente aplica-se ao banco para um empréstimo. No segundo caso, as relações de crédito surgem primeiro entre as entidades, que então elaboram uma conta, factoring ou leasing.

Para a prestação de um empréstimo, o cliente paga um certo custo, que é fixado na forma de uma taxa de juros. Inclui os custos de fornecer a operação e o lucro da instituição financeira. A taxa depende de:

• demanda por empréstimos;
• Nível de refinanciamento do Banco Central;
• termo de empréstimo;
• tipo de empréstimo;
• taxa média no mercado interbancário;
• nível de processos inflacionários.

Os empréstimos são classificados por:

• termo de empréstimo;
• tipo de garantia;
• tipo de empréstimo (comercial, público, privado, bancário);
• em áreas de uso (investimento, para a formação de capital de giro, para eliminar dificuldades temporárias);
• tamanho;
• método de provisão (conta, sazonal, através de uma conta bancária).

Algoritmo

O processo de fornecer um empréstimo consiste nas seguintes etapas:

• Avaliação da situação econômica do setor, com base nos resultados de uma política de crédito.
• Obtenção de documentos do mutuário e conclusão de um acordo.
• Acompanhamento da condição financeira do tomador e do uso de crédito.
• Reembolso ao banco.

Para emitir empréstimos abertos:

• Uma conta simples para cada contrato individual.
• Uma conta especial da qual os fundos são transferidos para pagar documentos de pagamento ou para a conta atual do cliente.
• Conta de contrato, que reflete todos os recebimentos e pagamentos. Nesse caso, o banco define um limite e um período máximo para a presença de um saldo devedor. O montante do empréstimo depende da quantidade e qualidade dos títulos fornecidos como garantia.

Operações de investimento

O Banco investe no Banco Central a longo prazo para obter lucro. As transações com o Banco Central são divididas nos seguintes tipos: transações com notas promissórias, operações de recompra, investimentos no Banco Central para obter receita de juros, revenda de ações.

Operações da agência

A instituição financeira também lucra com transações intermediárias. Estes incluem:

• Operações com liquidação em dinheiro.
• Compra e venda de valores mobiliários a pedido do cliente.
• Factoring
• Leasing
• Consultoria
• Operações de Confiança.
• Serviços de depósito.

São operações ativas e passivas de um banco comercial, que são realizadas simultaneamente.

Operações passivas

O papel das operações passivas nas atividades de um banco comercial é formar recursos próprios e emprestados. São operações de captação de recursos, a saber: captação de empréstimos, depósitos de outros bancos, emissão de títulos próprios. Os fundos levantados de tais transações são a base da instituição financeira.

Tipos de operações passivas de um banco comercial:

• A questão do Banco Central do Banco (contribuições para o capital).
• Deduções para a formação de fundos.
• Obtendo empréstimos de outros bancos.
• Operações de depósito.

Uma descrição detalhada das operações passivas dos bancos comerciais será apresentada abaixo.

Recursos

As operações passivas dos bancos comerciais são usadas para reabastecer o capital de uma instituição financeira. Seu tamanho afeta a liquidez, solvência e rentabilidade da instituição. Recursos do Banco - uma combinação de todos os fundos da instituição usados ​​para conduzir as operações. Eles são divididos em capital (charter, capital adicional) e emprestados (depósitos).

O processo de atrair fundos livres das organizações e da população é regulado pela política interna de depósitos. Ele prescreve:

• Estratégia do Banco para angariar fundos, metas e objetivos visando a sua implementação;
• proporção aceitável de recursos próprios e emprestados;
• estrutura de fundos emprestados;
• tipos preferidos de depósitos;
• correlação entre depósitos a prazo e depósitos à vista;
• categoria de investidores;
• formas de atrair recursos;
• a relação entre moeda estrangeira e depósitos de rublos, etc.

Equidade

Estrutura:

1. Fundos (capital autorizado; depreciação, reserva, fundos temporários que são formados como resultado da inflação):

• Reavaliação do sistema operacional
• prêmio de ações;
• reavaliação da oferta monetária;
• reservas para possíveis perdas com empréstimos, depreciação do Banco Central e outras operações.

2. Lucros retidos.

O procedimento de cálculo dos fundos próprios é realizado de acordo com o regulamento do Banco Central de mesmo nome nº 215-P e nos termos do Acordo de Basileia. Todo o processo se resume a dividir o capital em níveis.

Primeiro:

• Capital Social (ações ordinárias e preferenciais pagas).
• Reservas publicadas: lucro da venda de títulos, lucros retidos, reservas gerais.

Segundo:

• Refletida no relatório contábil, mas não em reservas publicadas.
• Reavaliação do valor do sistema operacional.
• Reservas que podem surgir com a propriedade de longo prazo do Banco Central.
• Deduções por perdas diferidas.
• Instrumentos financeiros híbridos.
• Passivo subordinado de longo prazo.

Padrões de suficiência de fundos:

• o rácio do capital de nível 1 para ativos deve exceder 4%;
• a proporção do capital do 1º e 2º níveis para os ativos deve exceder 8%.

Depende do tamanho dos recursos do banco:

• o volume em que as operações ativas e passivas de um banco comercial são realizadas;
• segurança dos fundos e estabilidade do serviço ao cliente;
• indicadores adequados das atividades financeiras do banco.

Capital de empréstimo

A classificação das operações passivas de um banco comercial de acordo com este critério é diferente na literatura nacional e estrangeira. A diferença fundamental é entre fundos que já são capital e recursos que estão em fase de transformação. Dada essa diferença, a estrutura dos fundos emprestados se parece com isso:

1. Atraído dos fundos de operações dos depositários.
2. Fundos emprestados obtidos de tais fontes:

• empréstimos interbancários;
• títulos de dívida (títulos, obrigações, certificados);
• Operações REPO, etc.

Operações de depósito

Estas são as principais operações passivas de um banco comercial. Estes incluem:

• Depósitos a prazo, ou seja, fundos de clientes que são armazenados em contas, mas são destinados à retirada através de um caixa eletrônico, cartões de crédito, cartas de crédito. Os bancos podem usar esses fundos para satisfazer suas próprias necessidades ou reinvestir.
• Depósitos a prazo fixo são depósitos bancários comuns.
• Contas de poupança são fundos de indivíduos que são atraídos por um prazo fixo.

Os fundos que estão em contas de poupança estão expostos a vários fatores externos (políticos, econômicos e psicológicos). Sua saída rápida contribui para a perda de liquidez. Os bancos não podem renovar esses recursos continuamente.

Certificados de depósito

A Lei Federal “Sobre Bancos e Atividades Bancárias” prevê que uma instituição de crédito tem o direito de emitir ações, obrigações e títulos específicos como certificados de depósito. Na prática mundial, essa ferramenta é usada para gerenciar passivos, pois o banco levanta fundos a uma taxa de juros mais alta.

Um certificado de depósito é um certificado bancário de depósito confirmando o direito do beneficiário de receber um valor de depósito no vencimento do prazo, levando em consideração a taxa de juros. O processo de circulação desses títulos é regulado pelo Regulamento do Banco Central nº 14-3-20 com o mesmo nome. Todos os certificados são títulos urgentes com prazo de circulação de 3 anos. No final deste período, o banco é obrigado a pagar ao cliente o montante no seu primeiro pedido. Os certificados não podem ser usados ​​como documentos de liquidação ou pagamento.

Classificação:

• Para depositantes: depósito (para pessoas jurídicas) e poupança (para indivíduos).
• Pelo método de depósito: one-time e serial.
• Por design: registrado e portador.
• De acordo com as condições de pagamento: pagamento regular de juros ou reembolso integral no final do documento.

Letra de câmbio

As operações passivas de um banco comercial incluem operações para levantar fundos usando letras de câmbio. Tais operações são reguladas por:

• "Regulamento sobre o projeto de lei" de 08/07/1937
• Lei Federal nº 48 "Em uma letra de câmbio e uma nota promissória".
• Regras gerais do Código Civil e atos que regulam as relações monetárias, em particular a Lei Federal “Sobre Bancos e Atividades Bancárias”.

A letra de câmbio certifica a obrigação do banco de pagar um valor especificado dentro do período especificado. A liberação desses formulários não está sujeita a registro. O titular pode usar este documento para liquidações ou como garantia ao obter um empréstimo. O beneficiário recebe uma determinada taxa pela provisão de seus fundos para o uso de outra pessoa. Para as quantias atraídas, uma instituição financeira forma reservas nas contas do Banco da Rússia.

Benefícios de Contas:

• o emissor determina, de forma independente, o vencimento do documento e efetua seu resgate antecipado;
• é possível atrair intermediários para a distribuição de certificados;
• no mercado secundário, o beneficiário pode vender (endossar) uma fatura sem perda de rentabilidade.

Empréstimo interbancário

Qualquer banco periodicamente tem excesso ou falta de recursos.Esse problema é facilmente resolvido por empréstimos bancários domésticos, ou seja, por meio de instituições financeiras que se posicionam ou atraem umas às outras por um período de curto prazo. Como garantia para tais transações, ações, contas e instrumentos de dívida são usados.

Estas operações passivas de bancos comerciais no mercado interno permitem:

• repor rapidamente as contas de correspondente para operações ativas;
• reduzir as reservas para manter a liquidez;
• aumentar a eficiência do uso de recursos de crédito em geral;
• Como os requisitos para a criação de reservas não estão sujeitos a empréstimos interbancários, todos os lucros obtidos podem ser direcionados para operações ativas.

Hoje, o Banco da Rússia também participa do mercado doméstico, oferecendo um empréstimo garantido por títulos estaduais ou empréstimos de tomadores de primeira classe. Em geral, o mercado se tornou mais segmentado. Grandes bancos e não residentes trabalham principalmente entre si.

Todo o mecanismo é realizado através de lojas de crédito. Primeiro, o participante envia um pedido de empréstimo indicando o valor e o prazo. Com base nos requisitos fornecidos, ele recebe cotações de mercado e seleciona o melhor produto. Para cada cliente, o credor calcula o limite de transação, que inclui empréstimos diretos, títulos e garantias. O regulador usa sua própria metodologia para calcular o limite, com base na condição financeira do banco, sua falta de obrigações e a disponibilidade de garantias.

REPO

Esta transação financeira consiste em duas etapas: o banco vende os títulos para o cliente e, ao mesmo tempo, assume a obrigação de resgatá-los na data indicada ou a pedido da outra parte. A renda do banco é a diferença entre o preço de compra e venda. Vamos examinar como tais operações passivas de bancos comerciais são realizadas na prática.

Exemplos

O cliente quer obter um empréstimo de 1 milhão de rublos. O banco está pronto para conceder um empréstimo por 1 ano a 10%, mas desde que o apartamento do mutuário seja usado como garantia. Se um cliente pagar um empréstimo dentro de um ano, levando em consideração os juros, o banco removerá a prisão da propriedade. Se a dívida não for paga a tempo, a instituição de crédito venderá o apartamento e recuperará o montante remanescente da dívida, tendo em conta os juros. É assim que funciona o crédito comum.

No caso de repos, a transação é executada de forma diferente. O banco hoje compra do cliente um apartamento por 1 milhão de rublos. O contrato de venda declara a obrigação do banco após 1 ano de vender o apartamento de volta ao cliente por 1,1 milhão de rublos. Se a dívida não for paga a tempo, o mutuário perderá sua propriedade.